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文档简介

应收会计工作流程一、制定目的及范围为提高应收账款管理的效率，确保资金回笼的及时性与准确性，特制定本工作流程。该流程适用于公司所有应收账款的管理，包括客户信用评估、账款催收、账款核对及坏账处理等环节。二、应收账款管理原则1.应收账款管理应遵循“及时、准确、规范”的原则，确保账款信息的真实有效。2.客户信用评估需综合考虑客户的财务状况、信用历史及市场声誉，确保风险可控。3.催收工作应保持良好的沟通，避免对客户关系造成负面影响。三、应收会计工作流程1.客户信用评估1.1信息收集：收集客户的基本信息，包括注册资本、经营年限、财务报表等。1.2信用分析：对客户的财务状况进行分析，评估其还款能力与意愿。1.3信用评级：根据分析结果为客户进行信用评级，确定授信额度及付款条件。1.4记录备案：将客户信用评估结果记录在客户档案中，定期更新。2.销售合同签署2.1合同审核：销售部门与客户签署合同前，需将合同条款提交财务部审核。2.2合同存档：审核通过后，合同需存档备查，确保合同条款与信用评估一致。3.开具发票3.1发票申请：销售完成后，销售部门需填写发票申请单，提交财务部。3.2发票审核：财务部对发票申请进行审核，确保信息准确无误。3.3发票开具：审核通过后，财务部开具发票并及时发送给客户。4.账款催收4.1账款记录：财务部需定期更新应收账款明细，记录每笔账款的到期日及状态。4.2催收计划：根据账款到期情况，制定催收计划，明确催收时间及方式。4.3催收执行：财务人员按照计划进行电话催收、邮件提醒或上门拜访，保持与客户的良好沟通。4.4记录反馈：每次催收后需记录客户反馈及催收结果，更新账款状态。5.账款核对5.1定期对账：财务部需定期与客户进行对账，确认账款余额及交易明细。5.2问题处理：如发现账款差异，需及时与客户沟通，查明原因并进行调整。5.3记录结果：对账结果需记录在案，确保账款信息的准确性。6.坏账处理6.1坏账评估：定期对逾期账款进行评估，判断是否存在坏账风险。6.2坏账准备：根据评估结果，计提坏账准备，确保财务报表的真实反映。6.3法律追索：对确认为坏账的客户，财务部可考虑采取法律手段进行追索，必要时可委托专业机构处理。四、备案与存档所有应收账款相关文件，包括客户信用评估报告、销售合同、发票申请单、催收记录及对账结果等，均需进行备案与存档，以备后续查阅与审计。五、应收会计工作纪律1.财务人员职责：确保应收账款信息的准确性与及时性，定期向管理层汇报账款状况。2.沟通规范：在催收过程中，财务人员应保持专业态度，避免情绪化沟通，维护公司形象。六、

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