风险管理：第二章 风险识别

第二章风险识别12.1风险识别概述风险识别就是指通过连续、系统、全面的识别、判断与分析，确定风险管理对象的风险类型、受险部位、风险源、严重程度等，并且发掘风险因素引发风险事故导致风险损失的作用机理的动态行为或过程。两个环节从风险识别的定义可知，风险识别过程主要存在两个环节：一是查找风险源，分析风险类型、受险部位、风险损失严重程度（感知风险）。比如对企业来说，发生人员流失、盗窃、火灾等——发生了什么（是风险识别的基础）；二是找出风险因素诱发风险事故而导致风险损失的原理（分析风险）。比如产品质量问题——新产品的性能不稳定；——为什么会发生（是风险识别的关键）。2.2风险识别的方法2.2.1现场调查法现场调查法是指风险识别主体对有可能存在或遭遇风险的各个机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别风险的方法。现场调查法一般步骤：调查前的准备工作；现场调查；调查报告；2.2.2安全检查表法安全检查表法又称作风险清单，它是分析人员较为全面地列出某类事项面临的一些危险项目，以及有关的已知类型的危险、设计缺陷以及事故隐患，用于逐个识别风险。通常用于检查各种规范和标准的执行情况。通过对多位相关专家的反复咨询及意见反馈，确定主要风险因素；然后，制成风险因素估计调查表，再由专家和相关工作人员对各风险因素在项目建设期或分析期内出现的可能性以及风险因素出现后对公司价值的影响程度进行定性估计；最后，通过对调查表的统计整理和量化处理，获得各风险因素的概率分布和对公司价值的可能的影响结果。2.2.3专家调查法专家调查法主要包括：头脑风暴法（6-10人；时间不宜太长）德尔菲法（专家给出独立意见——统计反馈——专家意见调整）2.2.4流程图分析法流程图分析法是按照业务活动的内在逻辑关系将整个业务活动过程绘制成流程图，并借此识别风险的方法。根据业务活动的不同内容、不同特征及其复杂程度，可以将风险主体的业务活动绘制成不同类型的流程图。流程图法的应用步骤（1）分析业务活动之间的逻辑关系。（2）绘制流程图。（3）对流程图做出解释。（4）风险识别分析。银行贷款流程图2.2.5工作风险分解法工作风险分解法(即WBS-RBS)就是把工作分解构成WBS树，把风险分解形成RBS树，然后用工作分解树在最低层次上的子活动和风险分解树的在最低层次上的子事项交叉构成的WBS-RBS矩阵，对工作-风险事项组合逐一进行风险识别的方法。WBS-RBS法的三个步骤运用WBS-RBS法进行风险识别主要分为三个步骤：一是工作分解；二是风险分解；三是套用WBS-RBS矩阵逐项判断风险是否存在，如果存在，分析作用机理。2.2.6事故树分析法事故树分析简称ATA，主要是以树状图的形式表示所有可能引起主要事件发生的次要事件，揭示风险因素引发风险事项的作用机理以及个别风险事件组合可能形成的潜在风险事件。工人从脚手架上坠落的事故树分析事故树分析的基本程序事故树法的评价事故树法既可以进行定量分析，也可以进行定性分析；既可以求出事故发生的概率，也可以识别系统的风险因素。因此，事故树简单、形象、逻辑性强，应用广泛。2.2.7财务报表分析法财务报表分析法是以企业的资产负债表、利润表、现金流量表和财产目录等资料为依据，对企业的固定资产和流动资产等情况进行风险分析，以便从财务的角度发现企业面临的风险。注意（1）每一种识别方法都存在一定的局限性，一种万能的识别风险的方法是不存在的；（2）任何单位都不可能仅采取一种方法就揭示出自身的全部风险，更不可能揭示导致风险