2022年吉林省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）

2022年吉林省理财规划师(二级)考试题库及答案(含

典型题)

一、单选题

1.某公司2015年预计销售产品X件，每件产品的变动成本为20元，制造产品的

固定成本总额为400000元，每件产品的售价为60元，为使该公司2015年不至

于亏损，X至少应为()件。

A、7500

B、10000

C、12500

D、15000

答案：B

解析：销售量、成本与利润的关系为：利润二销售收入-固定成本总额-变动成本

总额,因此，(60-20)*X-400000=0,求得X=10000(件)。

2.下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。

A、偷税

B、欠税

C、抗税

D、节税

答案：D

解析：节税是纳税人在法律允许的范围内进行的行为，不属于违法、犯法行为。

3.该项资产组合的期望收益率为()o

Ax14%

B、15%

G12%

D、11%

答案：D

解析：资产组合的期望收益率二5%*20%+12.5%*80%=11%o

4.某证券组合今年实际平均收益率为0.15,当前的无风险利率为0.03,市场组

合的风险溢价为0.06,该证券组合的B值为1.5。那么，根据詹森指数评价方法，

该证券组合绩效0。

A、不如市场绩效好

B、与市场绩效一样

C、好于市场绩效

D、无法评价

答案：C

解析：aP=0.15-[0,03+0.06*1.5]=0.03,由于詹森指数为正数，所以其绩效好

于市场绩效。

5.对于期货交易而言，电脑软件及网络系统故障产生的风险是0。

A、技术风

B、代理风险

C、交易风险

D、交割风险

答案：A

解析：期货投资的风险包括代理风险、交易风险、交割风险和技术风险，其中，

技术风险主要表现为电脑硬件、软件及网络系统故障而产生的风险。B项，代理

风险是指投资者在选择期货公司确立代理过程中所产生的风险；C项，交易风险

是指投资者在交易过程中产生的风险；D项，交割风险是投资者在准备或进行期

货交割时产生的风险。

6.为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的()为依据。

A、购买成本

B、市场公允价值

C、重置成本

D、沉没成本

答案：B

解析：为真实地反映客户资产情况，我们必须为各类资产进行合理定价。与企业

资产的定价模式不同，客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。只有

按照当前市场公允价值对客户资产进行测算，理财规划才能真实客观地对客户资

产进行把握。

7.下列各项物权中，不属于他物权的是0。

A、典权

B、所有权

C、抵押权

D、质权

答案：B

解析：物权分为自物权和他物权。自物权也就是所有权。他物权是指所有权人外

的人根据法律的规定或所有人的意思，而对他人所有的物享有的进行有限的支配

的物权。他物权主要包括用益物权和担保物权。

8.某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该

国的失业率为0。

A、5.33%

B、6.25%

C、3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失业率被定义为劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，或者

说失业人数与劳动力总数之比，其计算方法为：失业率=失业人数/劳动力人数二

500/8000=6.25%o

9.下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是0。

A、土地使用权

B、房屋使用权

C、工业产权

D、机器设备

答案：B

解析：有限责任公司的股东出资方式多样，除法律、行政法规规定不得作为出资

的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币资产作价出资。B项，

房屋使用权不得用来出资。

10.下列财产中，不属于遗产的财产是0。

A、被继承人生前个人所有著作权的署名权

B、被继承人生前个人所有存款

C、被继承人生前个人所有学习用品

D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

答案：A

解析：公民生前的个人合法的财产、公民的著作权、专利权中的财产权利属于遗

产，但著作权的署名权是专属于著作权人的，不能被继承，不属于遗产。

11.宏观货币政策和宏观财政政策是国家经常使用的两类干预经济的政策，这两

类政策的区别主要体现在0。

A、前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀

B、前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用

C、前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影

响总需求

D、以上三项均正确

答案：C

解析：财政政策是对政府支出、税收、借债水平所进行的选择，主要通过政府支

出和税收的变化来直接影响总需求。中央银行通过控制货币供给量以及通过货币

供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货

币政策。货币政策是通过利率的变动来对总需求发生影响，是间接发挥作用的。

12.李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元,并且以后股利每年以5%

的速度增长，若李先生要求的回报率为15%,则股票现在的价值应为()元。

A、12

B、10

C、15

D、17

答案：B

解析：

股票现在的价值=i上=曰=寻芳=|。(元)

13.政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信

用()。

A、等量扩张

B、收缩

C、成倍扩张

D、不受影响

答案：D

解析：如果政府公债的购买者是企业或居民，企业或居民用在商业银行的存款购

买公债后，政府将获得的资金再存入商业银行，这相当于将社会公众的存款变为

政府存款，对信用没有影响。如果由中央银行购买政府公债，这相当于货币发行

增加，不仅创造了政府新的购买力；同时也增加商业银行的存款，这相当于政府

向中央银行举债，容易引发通货膨胀。

14.()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。

A、终身寿险

B、万能寿险

C、死亡保险

D、健康保险

答案：A

15.小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金

混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,同期一年期定期存款利

率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。

A、1.63

B、1.54

C、1.82

D、1.48

答案：A

解析：根据夏普指数的计算公式SP二(Rp-rD/Op,(式中，RP为投资组合P的平

均收益率；h为无风险利率；OP为投资组合P收益率的标准差)，小李该基金

组合的夏普指数二(1222.25%)/0.06=1.625o

16.2007年中国人民银行调高商业票据贴现率，对于这一政策的理解正确的是()o

A、这一政策可以减少基础货币，从而增加货币供应量

B、这一政策可以使货币乘数放大，从而降低货币供应量

C、上调商业票据贴现率属于货币政策，其对经济的影响是间接的

D、中国人民银行上调商业票据贴现率的原因主要是为了抑制通货紧缩

答案：C

解析：央行为了抑制通货膨胀，可以实行紧缩性货币政策，如上调商业银行的票

据贴现率，缩小货币乘数，减少货币供应量。对宏观经济起到间接的影响效果。

17.在国际借贷市场上，低于LIBOR的贷款利率被称为()。

Ax固定利率

B、浮动利率

C、一般利率

D、优惠利率

答案：D

解析：根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况来划分，利率可划分为一

般利率和优惠利率。一般利率就是按照正常标准执行的利率。优惠利率则是指对

于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。优惠利

率通常都是有一定的标准，如在国际借贷市场上，人们普遍将低于伦敦同业拆借

利率的利率视为优惠利率。

18.某公司发行了5年期到期一次还本付息的债券，面值为100元，票面利率为

8%,一只市场上与其信用等级相同的5年期面值为1000元的零息债券目前售价

为798元，则该债券目前的合理价格为。元。

A、124

B、175.35

C、117.25

D、185.25

答案：C

解析：设贴现率为i,则有1000/(1+i”=798,解得(1+i)5gl.2531；则该债券目

前的合理价格为：100*(1+8%)5/(1+i)5^146.9328/1.25311117.25(元)。

19.下列属于国际收支资本与金融项目的是0o

A、投资收入

B、旅游

C、储备资产

D、战争赔偿

答案：C

解析：ABD三项属于经常项目。

20.韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考

虑的风险是()。

A、意外伤害

B、死亡

C、养老

D、疾病

答案：C

解析：已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期。从个人的角度分析，将人们

在这个阶段所面临的风险从大到小排序，意外伤害与疾病的风险相差不大，其次

是养老.最后是死亡。特别应该重点考虑防范养老的风险。

21.对经济周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”手段的行业属于。行

业。

A、增长型

B、周期型

C、防御型

D、幼稚型

答案：A

解析：增长型行业提供了一种财富“套期保值”的手段。在经济高涨时，高增长

行业的发展速度通常高于平均水平；在经济衰退时期，其所受影响较小甚至仍能

保持一定的增长。

22.()属于自然血亲。

A、父母与婚生子女

B、养父母与养子女

C、继父母与继子女

D、继父母与受其抚养教育的继子女

答案：A

解析：自然血亲包括：父母与婚生子女，父母和非婚生子女；拟制血亲包括养父

母和养子女，继父母与受其抚养教育的继子女。

23.根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。

A、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副

食品补贴

B、独生子女补贴

C、单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴

D、托儿补助费

答案：C

解析：午餐补助是指按照财政部规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作

单位或返回就餐的，根据实际午餐顿数，按规定标准领取的午餐费。午餐补助属

于免税项目。但是，单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴不能包括在内。

24.下列各项所得中，适用于减征规定的是()。

A、特许权使用费所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、工资、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征百分之三十。

25.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的

功能，下列()是保险最根本的职能。

A、风险保障

B、储蓄功能

C、资产保护功能

D、避税功能

答案：A

解析：一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出防

灾防损、投资理财等功能，就家庭理财这一角度而言，风险保障是保险最根本的

职能，也是家庭理财规划中保险的基本定位。

26.社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商品流通渠道向城乡居民供

应的消费品总额外，还包括()。

A、国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

B、国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

C、国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

D、国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

答案：D

解析：社会消费品零售总额指标反映各种商品流通渠道向城乡居民和社会集团供

应生活消费品，以满足他们生活需要的状况。它是研究人民生活、社会消费品购

买力、货币流通等问题的重要指标。

27.根据《婚姻法》规定，下列选项中可以结婚的是()。

A、直系血亲之间

B、三代以内的旁系血亲之间

C、患有医学上认为不应当结婚的疾病

D、姻亲之间

答案：D

解析：根据我国《婚姻法》第七条的规定，有下列情形之一的，禁止结婚：直系

血亲、三代以内的旁系血亲和患有医学上认为不应当结婚的疾病。姻亲不属于三

代以内旁系血亲，姻亲之间可以结婚。

28.个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的一定税率贴花，税

率为0。

A、0.3%0

B、0.4%。

C、0.5%。

D、0.6%。

答案：C

解析：个人出售已购住房，签订产权转让书据，要按所载金额的0.5%。贴花。

29.甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货，乙应于同年8月7日付

款，7月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付货款的能力，并有确切证据，遂提

出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同

法原理，有关该案的正确表述是()。

A、甲有权不按合同约定交货，除非乙提供了相应的担保

B、甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙提供相应的担保

C、甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物

D、甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任

答案：A

解析：根据《合同法》第六十八条规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据

证明对方有下列情形之一的，可以中止履行:①经营状况严重恶化;②转移财产、

抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧失或者可能丧失履行债务能力

的其他情形。本案中甲公司作为先给付的一方当事人，在对方于缔约后财产状况

明显恶化，且未提供适当担保，可能危及债务实现时，可以中止履行合同，保护

权益不受损害。

30.老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。

A、交换媒介

B、价值尺度

C、延期支付的标准

D、储藏手段

答案：A

解析：货币的职能包括：价值尺度、交换媒介、储藏手段和延期支付的标准。货

币充当商品交换媒介的职能，是以物易物的交换行为，分成了两种交易行为。第

一步是将物品换成货币，第二步再以货币换成物品。

31.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，

请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。

A、9600

B、12200

C、12400

D、14400

答案：B

解析：属于同一项目连续性收入的.以一个月内取得的收入为一次。因此，该演

员应纳税额=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200(元)。

32.通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。

A、产量增加，利率变动不确定

B、产量减少，利率下降

C、产量变动不确定，利率下降

D、产量增加，利率下降

答案：C

解析：财政政策和货币政策的搭配对产量和利率会有不同的政策效果，紧缩性的

财政政策一般会使政府支出减少，税率增加，产量下降，利率下降；扩张性的货

币政策一般会使利率下降，产量增加，两者同时实施的结果会使市场利率下降,

对产量的影响却不能确定。

33.某3年期普通债券票面利率为8%,票面价值为100元，每年付息，如果到期

收益率为10%,则该债券的久期为()年。

A、2.56

B、2.78

C、3.48

D、4.56

答案：B

解析：该债券的价格为：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+1

0%)3入7.27+6.61+81.14比95.02(元)；该债权的久期为：D=1*Wl+2*w2+-+n*wn

=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.02^2.78(年)。

34.如果夏普比率大于0,说明在衡量期内基金的平均净值增长率0无风险利率。

A、低于

B、高于

C、等于

D、无法比较

答案：B

解析：夏普比率是指在一段评价期内的基金投资组合的平均超额收益率超过无风

险利率部分与该基金的收益率的标准差之比。B项，如果夏普比率为正值，说明

在衡量期内投资组合的收益率超过了无风险利率。

35.理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。

A、优势

B、挑战

C、潜力

D、机遇

答案：C

解析：SWOT中四个字母分别表示的含义为：优势(Strengths)、劣势(Weaknesse

s)、机遇(Opportunities)、挑战(Threats)。理财规划师应试着让客户分析自己

的性格、所处环境的优势和劣势，以及一生中可能会有哪些机遇，职业生涯中可

能有哪些威胁。

36.2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。2015年3月，该热水器因

质量问题给张某造成了人身伤害。2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。双

方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。根据合同法律制度的规

定，下列表述正确的是()。

A、张某只能请求华丰商场承担侵权责任

B、张某只能请求华丰商场承担违约责任

C、张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任

D、张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任

答案：D

解析：因当事人一方的违约行为侵害对方人身、财产权益的，受损害方有权选择

依照《合同法》的规定要求其承担违约责任或者依照其他法律规定要求其承担侵

权责任。

37.对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们0,提

高净资产比例。

A、采取扩大储蓄投资的方式

B、提高资产流动性

C、以住房抵押贷款购买住房

D、降低资产流动性

答案：A

38.薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投

资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的卢系数分别为1、0.6、0.5和2.

4o则该组合的B系数为0。

A、0.82

B、0.95

C、1.13

D、1.20

答案：A

解析：该组合的P系数=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。

39.若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位

于()。

A、其无差异曲线族中的任意一条曲线上

B、其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上

C、无差异曲线族中位置最高的一条曲线上

D、该组证券所对应的有效边缘上的任意一点

答案：B

解析：只有在该投资者的无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上，投

资者的效用才能达到最大。

40.证监会是我国金融市场的监管机构之一，其职能不包括()。

A、依法对从事证券投资基金资产托管业务的金融机构的托管业务活动进行监管

B、会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议

C、管理证券、期货行业的对外交往和国际合作事务

D、依法对证券业协会、期货业协会的活动进行指导和监督

答案：B

解析：B项属于银监会的职能。

41.下列可以用来描述理想主义者性格特征的是()。

A、有条理、理论性、系统性、善于反省

B、积极上进、敏感、情绪化、相信直觉

C、有目标、自信、自傲、行动迅速

D、合作、因地制宜、明智、试探

答案：B

解析：A项描述的是现实主义者；C项描述的是行动主义者；D项描述的是实用

主义者。

42.下列不属于我国居民纳税人的是()°

A、无住所而在中国境内居住满1年的比尔

B、在中国境内任职的琼斯12月15日回美国过圣诞节，次年1月5日返回中国

C、在中国境内任职的佐藤每月回日本7天

D、在中国境内任职的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法国工作

答案：D

解析：居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1

年的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个

人所得税。在境内居住满1年是指在一个纳税年度(即公历1月1日起至12月

31日止)内，在中国境内居住满365日，对临时离境应视同在华居住，不扣减

其在华居住的天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多

次累计不超过90日的离境。B项，琼斯一次离境不超过30日，为居民纳税人;

C项，佐藤一次离境不超过30天，多次累计不超过90日，为居民纳税人；D项，

安娜多次离境超过90天，为非居民纳税人，承担有限纳税义务，即仅就其来源

于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。

43.某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好,追加刊印10万册，

取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。

A、62400

B、68400

C、78400

D、112000

答案：C

解析：同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表

时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。同时规定在适用20%税率征税

时，按应纳税额减征30%,即只征收70%的税额。应纳税额;(200000+500000)*(1

-20%)*20%*(1-30%)=78400(元)。

44.关于定期保险产品，下列说法正确的是()。

A、死亡率越低，保险费率越低

B、死亡率越低，保险费率越高

C、死亡率越高，保险费率越低

D、死亡率不影响保险费率

答案：A

解析：定期保险，即定期死亡保险，是以被保险人在保险合同规定的一定期限内

发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。对于非年金寿险产品，死

亡率与保险费率呈正相关关系，死亡率越低，保险费率越低。

45.上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：。岁以上的老年人，

可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人

可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。

A、55

B、60

C、65

D、70

答案：C

46.当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将()。

A、上升

B、下降

C、不变

D、同比变动

答案：B

解析：决定利息率高低的利润率不是单个企业的利润率，而是一定时期内一国的

平均利润率。一般来说，平均利润率是利息率的最高界限。因此，实际经济投资

利润率降低时，市场利率也会降低。

47.A县人民政府为建办公楼，向该县B银行贷款500万元，到期未能偿还，B

银行以A县人民政府为被告向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系()。

A、不是平等主体之间的民事法律关系

B、应属政府行政行为

C、是管理者和被管理者之间的纵向经济关系

D、是平等主体之间的民事法律关系，应由民法调整

答案：D

解析：民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民

事义务为内容的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性,

自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机

关作为民事主体时，其权利、义务地位都是平等的。

48.当总需求大于总供给时，会出现。等现象。

A、市场供应紧张、通货紧缩

B、失业增加、物资匮乏

C、生产能力闲置、通货膨胀

D、通货膨胀、物资匮乏

答案：D

解析：当总需求大于总供给时，经济体中出现供不应求的状况，从而导致物价上

涨，相对的物资匮乏，经济呈现过热现象。

49.下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。

A、客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成

B、客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成

C、出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测

D、与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测

答案：D

解析：与收入预测不同，理财规划师不仅应对经常性支出部分进行合理预测，还

应充分考虑各种非经常性支出的未来情况。

50.某证券组合今年实际平均收益率为0.15,当前的无风险利率为0.03,市场组

合的期望收益率为0.11,该证券组合的标准差为1。那么，根据夏普指数来评价，

该证券组合的绩效()。

A、不如市场绩效好

B、与市场绩效一样

C、好于市场绩效

D、无法评价

答案：C

解析：SF(0.15-0.03)/1=0.12,SM=(0.11-0.03)/1=0.08,SP>SM,所以该证

券组合的绩效好于市场组合。

51.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10%,债券型基金的平均收益率为

5%,投资者王先生的期望收益率为8%,若选择以上两种基金构建投资组合，则

股票型基金的比例应为()。

A、40%

B、50%

C、55%

D、60%

答案：D

解析：设股票型基金的比例为x,即有：10%*X+5%*(1-X)=8%,解得X=60%。

52.下列关于客户和理财规划师争端处理与解决的描述，不正确的是0。

A、理财规划师首先要做的事情就是与客户进行联系与沟通，妥善解决争端

B、如果理财规划师代表所在机构与客户通过协商无法解决争议，可以请第三方

出面调解

C、理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，所以一旦

与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决富有效率，不会影响理财规划

师处理其他业务

D、如果客户和理财规划师双方经过反复的探讨与协商之后，客户仍然对争端处

理的方法与结果表示不满，那么就只有按照理财规划合同的约定通过诉讼或仲裁

解决这一争议

答案：C

解析：C项，理财规划师代表所在机构对外提供理财规划服务，面对很多客户，

所以一旦与某一客户之间发生争议，由第三方居中协调解决未必有效率，可能会

影响理财规划师处理其他业务。

53.下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是()

A、税收的自动变化

B、政府支出的自动变化

C、保持农产品物价稳定的政策

D、斟酌使用的财政政策

答案：D

解析：财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在税收的自动变化、政府支出

的自动变化和保持农产品物价稳定的政策，不包括选项D。

54.假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去

上课的事件设为A,把看到乙去上课的事件设为B,于是事件A与事件B互为()。

A、非相关事件

B、互不相容事件

C、独立事件

D、相关事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同时出现。在本题中，甲和乙不

可能同时去上课，即事件A与事件B不可能同时出现。

55.无效的民事行为是()。

A、不发生任何法律效力的行为

B、通过当事人追认后才能发生法律效力的行为

C、只有该行为的当事人一方申请法院宣告无效时，法院方可做无效宣告

D、不发生当事人预期法律后果的行为

答案：D

效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不

能实现的民事行为。无效的民事行为任何一个民事主体都可以诉请法院认定其无

效，法院也可以在处理民事纠纷时依职权主动宣告其无效。B项属于效力待定的

民事行为。

56.相比较货币市场，资本市场的特点不包括()。

A、交易期限至少在一年以上

B、交易的目的主要是解决长期投资性资金供求矛盾

C、流动性差，风险大

D、易变现

答案：D

解析：D项是货币市场的特点。

57.投资者将不会选择()组合作为投资对象。

A、期望收益率18%、标准差32%

B、期望收益率9%、标准差22%

C、期望收益率11%、标准差20%

D、期望收益率8%、标准差11%

答案：B

解析：投资者一般会选择高收益(如A项)、低风险(如D项)的证券组合。而

B项组合比C项组合的收益更低，风险更大，投资者不会选择。

58.股票A、B、C、D的价格分别为1元、2元、3元、4元，任意选取其中的两

只，其中一只股票的价格不是另一只股票价格的2倍的概率是0。

Av1/2

Bx1/3

Cv2/3

D、3/4

答案：C

解析：一只股票的价格是另一只股票的价格的2倍，这两只股票的价格只能为:

2元和4元；1元和2元，概率为｛图｝,进而可知，相反情况出现的概率=17/3

=2/3o

59.财政政策的自动稳定功能中，税收的自动变化主要体现在0。

A、定额税制

B、定量税制

C、比例税制

D、累进税制

答案：D

解析：税收的自动变化体现在：在实行累进税的情况下，经济衰退使纳税人的收

入自动进入较低的纳税档次，税收下降幅度也会超过收入下降幅度，从而可起到

抑制衰退的作用。反之，当经济繁荣时，纳税人收入自动进入较高档次，税收上

升的幅度会超过收入上升的幅度，从而起到抑制总需求扩张和经济过热的作用。

60.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定符合条件的小型微利企业,

企业所得税按()的税率征税。

A、15%

B、25%

C、33%

D、20%

答案：D

解析：国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。符合条

件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新

技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

61.某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%,股权收益率为8%,

年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%,则该只股票合理的

价格应为()元。

A、20.55

B、25.65

C、19.61

D、15.75

答案：A

解析：该只股票合理的价格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)]^20.

55(元)。

62.()说法正确。

A、信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人

B、对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款

C、合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意

D、合伙企业的事务都可以委托给部分合伙人决定

答案：C

解析：A项，信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权

移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特

定目的的行为；B项，违约金条款和定金条款必须是合同中约定才能同时适用;

D项，合伙事务依法可由一名或数名合伙人执行，也可由全体合伙人执行，而合

伙事务的决定并非都可以委托给部分合伙人决定

63.下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2019、1687、1700、2009、

2100、1860、1480、1927、1534,其算术平均值为()。

A、1780.1

B、1736.5

C、1768.8

D、1730.6

答案：C

解析：算术平均数是全部数据的算术平均，即(1372+2019+1687+1700+2009+210

0+1860+1480+1927+1534)710=1768.8o

64.某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%,投资者要求

的收益率为10.25%,则该股票的理论价格为()元。

A、42

B、38

C、27

D、40

答案：D

解析：不变增长模型又称为戈登模型，是股息贴现模型的第二种特殊形式。股票

的理论价格=2*(1+5%)/(10.25%-5%)=40(元)。

65.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投

资组合中最为合理的是()。

A、80%股票，20%债券型基金

B、60%股票，30%股票型基金，10%国债

C、100%货币型基金

D、30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金

答案：D

解析：AB两项，如果教育规划时间长(一般要在7年以上)，客户承受风险能

力强，可以适当选用股票和债券这两种投资工具；C项，货币型基金通常没有风

险，适合短期投资，缺点是收益相对较低。

66.以下属于客户非财务信息的是()。

A、社会保障情况

B、风险管理信息

C、投资偏好

D、工资、薪金

答案：C

解析：客户信息分为财务信息和非财务信息，ABD三项属于客户的财务信息。

67.关于65(或70)岁到期定期寿险，下列说法正确的是().

A、这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长

B、其保费比平均余命定期寿险高

C、保单期满时现金价值为零

D、平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式

答案：C

解析：AB两项，65(或70)岁到期定期寿险提供的死亡保障期间比平均余命定

期寿险要短，所以保费相对较低。C项，保单为人们在工作期间提供死亡保障,

因为65岁通常已经退休，与平均余命定期寿险一样，该保单也具有现金价值.，

积累到某一点后逐渐下降至零。

68.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%,为了满足退休后的

生活需要，王某应该准备()元退休基金。

A、720000

B、717405.50

C、717415.6

D、727421.68

答案：C

解析：王某应准备的退休基金额=40000*(P/A,3%,25)*(1+3%)=717415.6(元)。

69.在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。

A、流动比率

B、速动比率

C、已获利息倍数

D、存货周转率

答案：D

解析：存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管

理状况的综合性指标。

70.关于GDP和GNP的说法错误的是()。

A、GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系在一起

B、凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国

GDP

C、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNP

D、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP

答案：C

解析：作为国民收入核算的两个指标，GDP与国土原则联系，GNP与国民原则联

系。凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本

国GDP。例如，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而

该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。

71.为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是()。

A、社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B、为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比

C、应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理

D、保费负担占家庭可支配收入的10%〜20%

答案：A

解析：在购买商业医疗保险时，有无社会保险是首先需要考虑的一个最主要的因

素和重点。

72.甲男和乙女想去办理夫妻财产公证,对于该财产公证,下列说法正确的是()。

A、夫妻财产约定一经公证对任何人都发生效力

B、公证有可能导致夫妻双方通过夫妻财产协议逃避对外的欠债

C、夫妻财产协议主要适用《民法通则》

D、夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定

答案：D

解析：财产公证是否对他人发生效力，关键在于双方在债务的约定方面是否损害

了第三人的合法权益，否则不会对第三人产生约束力；办理财产公证不得违反法

律的规定,即夫妻不能借助约定来逃避债务;夫妻财产约定适用的法律应该是《婚

姻法》，而不是《民法通则》。

73.下列管制政策中，不属于直接管制政策的是()。

A、外汇管制

B、贸易管制

C、财政管制

D、国内信贷管制

答案：D

解析：直接管制政策包括外汇管制、贸易管制、财政管制等手段。

74.根据客户未来经济情况的变动，理财规划师应对计划做出及时调整，其主要

的调整措施有()。

A、等额本金还款和等额本息还款

B、提前还贷和延期还贷

C、分期还本付息和一次还本付息

D、等额递增还款和等额递减还款

答案：B

解析：根据客户未来经济情况的变动，对计划做出及时调整是理财规划师必备的

技能。由于未来经济情况可能有别于预期，客户收入可能增加、利率可能调整、

家庭可能出现大额意外支出等等，所以住房消费支出规划也要做出相应调整，以

使客户能在财务安全的基础上，达到成本效益最优的目的。主要调整的措施有:

提前还贷和延期还贷。

75.甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元的价格购买某

型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知甲公司，同意其提出

的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12日，甲公司的工作人员才将此

挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承诺的生效时间为0。

Ax6月5日

B、6月8日

C、6月10日

D、6月12日

答案：C

解析：根据《合同法》第二十六条规定，承诺通知到达要约人时生效。承诺不需

要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。采用数据电文

形式订立合同的，收件人指定特定系统接收数据电文的，该数据电文进入该特定

系统的时间，视为到达时间；未指定特定系统的，该数据电文进入收件人的任何

系统的首次时间，视为到达时间。

76.某上市公司资产负债率为34%,则该上市公司的权益乘数为()。

A、1.52

B、2.94

C、0.66

D、无法确定

答案：A

解析：权益乘数=1/G-资产负债率)=1/(1-34%)=1.52。

77.钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的生活费支出

为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子的教育费用需要6000

元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，定期存款200000元。则理财规划

师根据资料计算出钱先生家庭流动性比率为()。

A、46.15

B、52.22

C、61.35

D、65.24

答案：A

解析：流动性比率二流动性资产/月支出二(100000+200000)/(4000+2000+6000/12)

=46.15。

78.目前，我国人民币实施的汇率制度是0。

A、固定汇率制

B、弹性汇率制

C、有管理浮动汇率制

D、盯住汇率制

答案：C

解析：我国目前实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，即人民币汇

率可以在规定的区间内浮动，中央银行依靠法律规范和市场手段，调控外汇供求

关系，保持汇率基本稳定。

79.下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是()。

A、工资薪金

B、奖金

C、红利

D、捐赠

答案：D

解析：根据客户的个人收入支出表，客户的经常性收入包括工资薪金、奖金、利

息和红利等项目。

80.如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是Oo

A、信用风险

B、利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈

C、税收风险，国债可能要纳税

D、流动性风险，变现速度低于活期存款

答案：B

解析：债券作为固定收益类证券，在债务人不违约的前提下，其未来现金流是事

先确定的，而影响债券当前价值的主要可变因素就是收入资本化公式中位于分母

上的市场利率，或者贴现率。在利率敏感性方面，当其他条件完全一致时，债券

的到期时间越长，市场利率变化引起的债券价格的波动幅度越大。

81.有关周期行业说法不正确的是()。

A、周期行业的运动状态直接与经济周期相关

B、当经济处于上升时期，周期行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也

相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性

C、消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的

周期型行业

D、产生周期行业现象的原因是：当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相

应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后

答案：B

解析：B项，当经济处于上升时期，周期行业会紧随其扩张；当经济衰退时，周

期行业也相应跌落。

82.下列关于税收优惠的说法，错误的是0。

A、个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

B、个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本

养老保险金、失业保险金在计税时予以扣除

C、个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备《失

业保险条例》规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税

D、国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业

职工年平均工资的5倍数额内，可免征个人所得税

答案：D

解析：国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企

业职工年平均工资的3倍数额内，可免征个人所得税。

83.理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，下列不属于投资约束条件的是

Oo

A、流动性要求

B、投资期限

C、税收状况

D、供给状况

答案：D

解析：在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，这样

为客户制定的投资规划便更具有可行性。这些约束条件包括流动性要求、投资期

限、税收状况以及各自独特的需求。

84.汽油价格下降，则汽车的需求会0。

A、减少

B、增加

C、不变

D、不确定

答案：B

解析：汽油价格下降，使得开汽车的成本减少，从而对汽车的需求增加。

85.下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。

A、银行存款

B、债券

C\基金

D、现金

答案：D

解析：理财规划师应当建议客户以什么样的形式保存退休养老基金。一般来讲,

退休养老基金的保存方式应当主要是银行存款、债券和基金等形式，同时，也可

以在股票市场行情较好的时候配置少量的股票。

86.下列选项中，不属于基本家庭模型的是。。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壮年家庭

答案：D

解析：基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括选项D。

典•题•精•练

87.可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用

者预测未来的经营前景的是()。

A、绝对数比较

B、相对数比较

C、结构百分比法

D、变动百分比法

答案：D

解析：变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变

化趋势和变化程度的分析、评价方法，通过它可以从较长的时期观察企业财务指

标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景。

88.可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。

A\忌思表

B、行为能力

C、权利能力

D、行为动机

答案：A

解析:可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，

可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。

89.下列不属于非银行金融机构的是0。一

A、交通银行

B、典当行

C、金融租赁公司

D、信托公司

答案：A

解析：A项是商业银行，属于银行金融机构。

90.如果企业速动比率很小，说明企业()。

A、流动资产占用过多

B、短期偿债能力很强

C、短期偿债风险很大

D、资产流动能力很强

答案：C

解析：速动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标，其计算公式为：速动比率

二(流动资产-存货)/流动负债。通常认为正常的速动比率为1,低于1的速动

比率认为是短期偿债能力偏低。

91.根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。

A、每次收入额

B、每次收入额减去20%的费用

C、每次收入额减去800元的费用

D、每次收入额减去1600元的费用

答案：A

解析：根据个人所得税的计税依据和税率的规定，股息、利息、红利所得、偶然

所得和他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

92.年金的终值是指0。

A、一系列等额付款的现值之和

B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和

C、某特定时间段内收到的等额现金流量

D、一系列等额收款的现值之和

答案：B

93.下列房贷还款方式中，每月还款的金额相同的是（）。

A、等额本息还款法

B、等额本金还款法

C、按期还本付息法

D、等额递减法

答案：A

解析：采用等额本息还款法，每月还款的金额（本息和）是相同的；采用等额本

金还款法，每月还款本金相同，利息递减。

94.下列对定期评估频率描述错误的是（）。

A、对资产规模较小的客户可以适当降低评估频率

B、财务状况比较稳定的客户可以适当减少评估次数

C、对风险偏好型的投资者可以适当减少评估次数

D、频率越高对客户越有利，但同时也增加了理财方案的评估成本

答案：C

解析：对风险偏好型的投资者，投资风格积极主动，需要进行经常性的理财方案

评估，应适当增加评估次数。

95.“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，“匹配”过程需

要做的工作包括()。

A、研究人才市场

B、确认可能的工作

C、通过面谈搜集信息

D、制定一个寻找工作的策略

答案：B

解析：匹配过程中，需要完成的工作包括：①确认可能的工作；②评估这些工作；

③研究可替代的选择；④同时进行长期和短期的选择。

96.对于一个30多岁已婚客户而言，他的中期目标有()。

A、将旧的交通工具更新

B、购买保险

C、购买更大的房屋

D、将投资工具分散化

答案：C

解析：30多岁已婚客户的短期目标有将旧的交通工具更新和购买保险；中期目

标有购买更大的房屋和子女教育开支；长期目标有增加子女教育基金的投资和将

投资工具分散化。

97.教育储蓄每一账户本金的最高限额是()元。

A、10000

B、20000

C、25000

D、30000

答案：B

解析：教育储蓄是指个人为其子女接受非义务教育(指九年义务教育之外的全日

制高中(中专)、大专和大学本科、硕士和博士研究生)积蓄资金，每月固定存

额，到期支取本息的一种定期储蓄。三个学习阶段可分别享受一次2万元教育储

蓄的免税优惠。最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。

98.某投资者拥有一个证券组合P(只有两种证券A和B),其将一笔资金以XA

的比例投资于证券A,以XB的比例投资于证券B。下列说法不正确的是()。

A、XA、XB均大于或等于0

B、投资组合P的期望收益率E(rP)=XAEGA)+XBE(rB)

C、投资组合P收益率的方差［图｝

D、XA+XB=1

答案：C

解析：｛图｝,其中%为相关系数。

99.下列说法错误的是()。

A、居民购买的人寿保险计入“金融资产总量”

B、居民购买的投资基金计入“金融资产总量”

C、居民购买的股票债券计入“金融资产总量”

D、居民所持有的现金不计入“金融资产总量”

答案：D

解析：金融资产总量是指手持现金、银行存款、有价证券、保险等其他资产的总

和，因此，居民所持有的现金属于金融资产总量的一部分。

100.在()计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金

等价物的金额计量。

A、历史成本

B、沉没成本

C、重置成本

D、平均成本

答案：C

解析：在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金

或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现

金等价物的金额计量。

101.甲的儿子乙先于甲死亡，则()享有代位继承的权利。

A、乙的妻子

B、乙的弟弟

C、乙的儿子

D、乙的祖父母

答案：C

解析：根据《继承法》的规定，被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承

人的子女的晚辈直系血亲代位继承。所以乙的儿子有代位继承的权利。

102.通常认为正常的速动比率为()。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：A

103.退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构

成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第四道“防线”

应当是()。

A\国家的社会保险制度

B、企业年金收入

C、商业性养老保险

D、个人储备的退休养老基金

答案：D

解析：保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会俣险制度，如我国企

业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务员的退休金。第二道

“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金

收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道“防线”应当是

房产变现收入。

104.某债券面值100元，票面利率5%,每年付息，期限2年。如果到期收益率

为6%,则该债券的久期为()。

A、1.9519

B、2.9519

C、3.9519

D、4.9519

答案：A

解析：该债券的价格为：100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)224.72+93.45Q

98.17(元)；该债权的久期为：D=1*w1+2*w2+-+n*w=1*4.72/98.17+2*93.45/9

8.17^1.9519(年)。

105.新《企业所得税法》将法定税率水平确立为()。

A、15%

B、20%

C、25%

Dv30%

答案：C

解析：新税法将法定税率水平确定在25%,对外资企业的过渡期设定在3〜5年。

106.对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是()。

A、现金规划

B、投资规划

C、消费支出规划

D、风险管理与保险规划

答案：C

107.接上题，我国法定结婚年龄是女性年满()周岁。

A、18

B、20

C、22

D、24

答案：B

解析：《婚姻法》规定，结婚年龄，男不得早于22周岁，女不得早于20周岁。

108.X公司当前的合理股价应当为()元。

A、160

B、240

C、168

D、252

答案：C

解析：X公司当前的合理股价=8+8/(1025%)=168(元)。

109.下列指标中，最能直接反映企业的短期偿债能力的是().

A、流动资产/流动负债

B、(流动资产-存货)/流动负债

C、现金余额/流动负债

D、(现金+短期证券+应收账款净额)/流动负债

答案：C

解析：现金比率是指企业的现金资产与流动负债的比例，计算公式为：现金比率

二现金余额/流动负债。由于现金是流动性最强的资产，这一比率最能直接反映企

业的短期偿债能力。

110.目前我国税制中的财产税类主要是()。

A、车船税

B、继承税

C、遗产税

D、房产税

答案：D

解析：我国还未开征继承税和遗产税。车船税属于目的、行为税类。

111.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王

先生就此项所得应纳个人所得税()元。

A、4800

B、5200

C、5000

D、5600

答案：B

解析：劳务报酬所得纳税有加成征收规定。一次性劳务报酬在20000元和50000

元之间，在适用20%的基础上，加征五成，即实际税率为30%,速算扣除数为20

00元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000*(1-20%)=24000(元)。因此，应

纳税额=24000*30%-2000=5200（元）。

112.某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%,5年后该

项基金本利和将为()元。

A、671561

B、564100

C、871600

D、610500

答案：A

解析：先将财务计算器设成期初形式，PMT=100000,l/Y=10,N=5rFV=671561o

113.李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金

融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税()

兀。

A、21

B、195

C、205

D、255

答案：A

解析：薪金所得，应纳所得税二(4200-3500)*3%:21(元)。国债利息收入、国家

发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应

纳所得税21元。

114.关于证券市场线，下列说法正确的是0。

A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D、资本市场线表示证券的预期收益率与其B系数之间的关系

答案：A

解析：资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合而非证券市场线;

证券市场线为评价预期投资业绩提供了基准，同时也表明证券的预期收益率与其

B系数之间的线性关系。

115.金融工具，是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价

格的书面文件，是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是

Oo

A、期限性

B、流动性

C、风险性

D、成本性

答案：D

解析：金融工具的基本特征包括：①期限性；②流动性；③风险性；④收益性。

116.下列选项中不是财产分配应当遵循的原则的是0。

A、尊重一方的意志原则

B、照顾弱势妇女儿童原则

C、有利方便的原则

D、合情合法原则

答案：A

解析：每个客户进行财产分配的动机和目标互有不同，理财规划师要根据客户的

需求，协助客户明确并确定其自身的财产分配目标。财产分配目标的确定一般应

遵循以下原则：风险隔离的原则；合情合法原则；照顾妇女人童原则；有利方便

的原则；不得损害国家、集体和他人利益的原则。

117.沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险

责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，间接经济损失5万元，则()o

A、保险公司不予赔偿

B、保险公司赔偿沈某20万元

C、保险公司赔偿沈某5万元

D、保险公司赔偿沈某25万元

答案：B

解析：机动车辆保险仅针对保险责任范围内的事故造成的直接经济损失进行赔偿,

而就间接损失不予赔偿。Jin

118.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性,A股票指数上涨概率为0.5,

B股票指数上涨的概率为0.6,A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率

为0.4,则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。

A、0.6

B、0.7

C、0.8

D、0.9

答案：D

解析：两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P

(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。

119.在收益率一标准差构成的坐标中，夏普指数就是()。

A、连接证券组合与无风险资产的直线的斜率

B、连接证券组合与无风险证券的直线的斜率

C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价

D、连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率

答案:A

120.将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为0。

A、不动产所有权转移的当天

B、不动产使用权转移的下一个月

C、不动产所有权转移的第二天

D、不动产使用权转移的第三夫。

答案：A

解析：营业税的纳税义务发生时间，为纳税人收讫营业收入款项或者取得索取营

业收入款项凭据的当天。其中，将不动产或者土地使用权无偿赠与他人，其纳税

义务发生时间为不动产所有权、土地使用权转移的当天。

121.下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正确的是()。

A、资本市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收

益的关系

B、证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益

的关系

C、证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总

风险之间的关系

D、资本市场线反映了有效资产组合的预期收益与总风险的关系

答案：D

解析:证券市场线与资本市场线都是描述资产或资产组合的期望收益与风险状况

间依赖关系的函数。资本市场线反映的是有效资产组合的期望收益与其总风险间

的依赖关系，证券市场线描述的是任意单一资产或者资产组合的预期收益与系统

风险之间的关系，而非与总风险的关系。

122.某3年期债券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率为8%,

则该债券的发行价格为()元。

A、102.62

B、100.00

C、98.56

D、97.42

答案：D