复习山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训课件-纳税人端

山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训课件纳税人端课程内容概述1系统介绍讲解山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统功能2申报流程详细介绍年度企业所得税申报的具体步骤和操作方法3注意事项重点强调申报过程中需要注意的事项，避免错误操作4问题解答解答学员在申报过程中遇到的常见问题，并提供解决方案课程目标熟悉年度企业所得税申报系统操作流程。掌握申报系统各功能模块的应用。独立完成企业所得税年度申报。课程流程1系统操作演示详细讲解申报流程2理论讲解介绍申报步骤和注意事项3课程介绍概述课程目标和内容准备工作网络连接确保您的电脑已连接到互联网。山东省国税局网上办税平台需要稳定的网络连接。税务数字证书准备好您的税务数字证书，并确保其已安装在您的电脑上。数字证书是您登录系统的身份验证凭证。纳税人识别号请准备好您的纳税人识别号，您将需要在登录系统时输入该号码。登录系统1用户登录使用已注册的用户名和密码登录系统。2验证码验证输入验证码以确保登录安全。3进入系统成功验证后，进入系统界面，开始申报操作。新建申报表1选择申报年度选择要申报的年份。2选择申报主体选择要申报的企业或机构。3确认信息确认申报主体和年度信息是否准确。基本信息填报纳税人识别号输入企业税号，用于识别纳税主体。企业名称输入企业全称，确保与税务登记证一致。申报年度选择需要申报的年度，例如2023年。申报期限系统自动显示申报期限，通常为每年4月30日前。主要收入情况填报1营业收入填写企业年度营业收入总额，包括销售商品、提供劳务、出租资产等产生的收入。2投资收益填写企业年度投资收益总额，包括股权投资、债权投资、基金投资等产生的收益。3其他收入填写企业年度其他收入总额，包括利息收入、租金收入、补贴收入等。成本费用填报直接成本直接参与产品生产的费用，如原材料、直接人工等。间接成本与产品生产相关的费用，如折旧、修理费等。销售费用将产品销售出去所发生的费用，如广告费、运费等。管理费用企业为组织和管理生产经营活动发生的费用，如工资、办公费等。财务费用企业因筹集资金和使用资金发生的费用，如利息、手续费等。应纳税所得额计算1收入总额所有收入2成本费用包括直接成本和间接成本3税前利润收入总额减去成本费用4应纳税所得额税前利润减去各项扣除税款计算1应纳税所得额根据税法规定计算得出2税率根据企业所得税税率表确定3税款应纳税所得额乘以税率优惠政策填报1企业所得税优惠政策减免税政策，如高新技术企业、中小企业优惠等2填报步骤选择对应优惠政策，填写相关信息3审核验证系统会对填报信息进行审核，确保准确性其他情况填报1资产减值固定资产减值、无形资产减值、金融资产减值2所得税影响所得税影响,调整当年应纳税所得额3其他信息其他信息,如股权激励等附属资料填报1上传文件选择需要上传的附件，如营业执照、财务报表等。2校验格式系统会自动校验上传文件的格式和大小，确保符合要求。3确认提交确认上传文件内容无误后，点击提交按钮完成上传。纳税申报表预览检查信息仔细核对申报信息，确保准确无误。确认无误若信息有误，可点击修改按钮进行修改。下一步操作确认无误后，可点击提交按钮进行申报。审核操作1完整性确保所有必填信息都已填写完成2准确性检查填报数据是否与实际情况相符3合规性确保申报表符合相关税法规定加盖电子签章1确认信息确保所有信息准确无误2选择签章选择对应申报企业电子签章3加盖签章使用电子签章工具加盖签章提交申报确认信息再次核实申报信息，确保准确无误。点击提交点击“提交申报”按钮，完成申报操作。系统提示系统将提示申报成功或失败，并提供相关信息。申报状态查询1登录系统使用您的用户名和密码登录山东省国税局网上办税平台。2选择申报状态查询在平台首页找到“申报状态查询”功能模块。3输入查询条件根据需要输入企业名称、申报日期等信息。4查看申报结果系统将显示您查询的申报状态，包括已受理、已审核、已退回等。申报表修改1确认修改登录系统后，找到需要修改的申报表，点击“修改”按钮进行操作。2修改内容根据需要对申报表中的相关内容进行修改，并确保数据准确无误。3保存修改修改完成后，点击“保存”按钮，系统会自动保存修改后的申报表。申报表撤回撤回条件申报状态为“已申报”且未经税务机关审核的申报表可以撤回。撤回操作登录系统后，在“申报管理”模块中找到要撤回的申报表，点击“撤回”按钮进行操作。撤回结果撤回成功后，申报状态将变为“已撤回”，纳税人可重新进行申报。注意事项认真阅读仔细阅读系统操作手册和相关资料，确保对申报流程和操作步骤有充分的了解。及时更新及时更新申报系统软件和相关插件，避免因版本问题导致系统无法正常运行。妥善保管妥善保管账号和密码，避免泄露，并注意定期修改密码，提高账号安全性。常见问题解答申报系统使用问题如遇到申报系统无法登录或操作异常，请联系山东省国税局技术支持部门进行咨询和处理。所得税政策问题如对所得税申报政策存在疑问，可参考国税局网站发布的最新政策文件或咨询当地税务机关。申报表填写问题如对申报表填写内容存在疑问，可参考《企业所得税申报指南》或咨询当地税务机关。系统操作演示为了更好地理解和掌握年度企业所得税申报系统的操作流程，我们将进行现场演示。演示将涵盖从登录系统到提交申报的完整流程，并重点讲解关键步骤的操作方法和注意事项。注销系统1退出登录点击“退出”按钮2关闭浏览器关闭当前浏览器窗口3安全退出确保系统安全退出培训总结学习内容回顾今天培训的学习内容。操作技巧掌握企业所得税申报系统的操作流程和技巧。注意事