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文档简介

固定资产管理制度及流程一、制定目的及范围为加强公司固定资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用，特制定本制度。本制度适用于公司所有固定资产的采购、使用、维护、报废等环节，旨在提高固定资产管理的规范性和效率。二、固定资产管理原则1.固定资产管理应遵循“安全、完整、有效”的原则，确保资产的合理使用和维护。2.固定资产的采购需经过严格的审批流程，确保资金的合理使用。3.各部门应指定专人负责固定资产的管理，确保责任到人。三、固定资产管理流程1.固定资产采购流程1.1需求确认：各部门根据实际需要，填写《固定资产采购申请表》，并附上相关预算。1.2审批流程：采购申请需经部门负责人审核，随后提交至财务部进行预算审核。1.3询价与选择供应商：采购部门负责询价，至少提供三家供应商的报价，选择性价比最高的供应商。1.4合同签署：与选定供应商签署采购合同，明确交货时间、质量标准及售后服务等条款。1.5验收与入库：物资到货后，由相关部门进行验收，确认无误后填写《固定资产入库单》，并入账。2.固定资产使用管理2.1资产使用登记：各部门需对使用的固定资产进行登记，记录使用情况及责任人。2.2定期检查：定期对固定资产进行检查，确保其正常运转，发现问题及时处理。2.3使用变更：如需变更资产使用人或使用地点，需填写《固定资产使用变更申请表》，经部门负责人审批后执行。3.固定资产维护与保养3.1定期维护：根据资产的性质，制定相应的维护保养计划，确保资产的良好状态。3.2维修记录：所有维修活动需记录在案，填写《固定资产维修记录表》，以便后续查询。3.3外包维修：如需外包维修，需经过审批流程，确保选择合适的服务商。4.固定资产报废流程4.1报废申请：当固定资产达到报废标准时，使用部门需填写《固定资产报废申请表》，并附上相关证明材料。4.2审批流程：报废申请需经部门负责人审核，提交至财务部进行审核。4.3资产处置：经审核通过后，财务部负责资产的处置工作，包括出售、捐赠或销毁等方式。4.4报废记录：所有报废资产需填写《固定资产报废记录表》，并存档备查。四、备案与记录所有固定资产的采购、使用、维护和报废过程中的相关文件需妥善保存，确保信息的完整性和可追溯性。包括但不限于采购申请、入库单、维修记录、报废申请等。五、固定资产管理纪律1.责任人职责：各部门责任人需定期对固定资产进行清查，确保账实相符。2.违规处理：如发现固定资产管理不当或私自挪用，相关责任人将受到严肃处理，情节严重者将依法追究责任。六、流程反馈与改进机制为确保固定资产管理流程的有效性，各部门应定期对流程进行评估，提出改进建议。公司将根据实际情况对流程进行调整，确保其适应性和高效性。通

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