支付机构客户备付金管理实施细则

支付机构客户备付金存管办法第一章总则第一条为加强支付机构客户备付金管理，防范资金风险，促进支付行业健康有序发展，根据《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》等规定，制定本办法。第二条本实施办法适用于已获得《支付业务许可证》的法人支付机构、全国性支付机构分公司（以下简称“支付机构”），以及内提供客户备付金存管服务的备付金银行。第三条支付机构和备付金银行应当按照法律规定、本办法以及双方协议约定，开展客户备付金存管业务，保障客户备付金安全完整，维护客户合法权益。第二章客户备付金存管业务合作管理第四条地方法人银行业金融机构满足资产规模、客户备付金存管技术能力、业务连续性保障、客户备付金存管系统、风险控制指标等要求的，经向中国人民银行武汉分行审核后可在内开展备付金存管业务。第五条拟开展备付金存管业务的支付机构原则上应在内银行业金融机构中选择备付金银行，且所选择的备付金银行应在中国人民银行公布的备付金银行名单之列，或经中国人民银行武汉分行审核同意。第六条支付机构仅能选择一家银行业金融机构为其备付金存管银行，在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）仅能开立一个备付金存管账户。根据业务需要，支付机构可选择多家备付金合作银行，但仅能开立一个备付金收付账户。第七条支付机构应与备付金银行签订备付金协议，约定双方的权利、义务。备付金协议应由备付金银行法人机构或省级分支机构与支付机构签署。备付金银行为省级分支机构的，应在备付金协议签订之前取得其法人机构的授权书，且不得转授权至下级机构。授权书应包括但不限于授权主体、授权对象、授权事项等内容。支付机构应核验银行业金融机构备付金管理的相关授权文书，对于不符合授权要求的，不予签订备付金协议。第八条备付金协议应当明确相关账户信息和管理要求、资金用途及存取划转要求、备付金核对校验、业务差错和争议处理、客户权益保障措施、发生损失时双方应承担的偿付责任和偿付方式、协议终止及违约责任等内容。支付机构按规定在外同一法人备付金存管银行开立备付金存管账户时，无需另行签订备付金协议。第九条备付金银行应按照中国人民银行有关要求和协议约定，为支付机构提供备付金账户开立、资金划转、对账、账户变更等服务，并根据备付金账户性质对备付金入金、出金、资金持有方式、持有比例等进行监督管理，确保备付金使用的安全性和规范性。备付金存管银行还应履行主管行职责，建立与备付金合作银行，以及外备付金存管账户开户行的协调机制，共同承担备付金监督职责。第十条备付金银行应将监管责任落实到人，于备付金账户开立后5个工作日内签署《支付机构客户备付金监管承诺书》，并向中国人民银行武汉分行报备。第十一条支付机构和备付金银行应按照中国人民银行有关要求，建立并完善客户备付金存管系统和客户备付金核对校验机制，及时完成系统对接和备付金信息核对报送工作。第十二条支付机构拟开立撤销备付金账户、变更备付金银行的，应按照有关要求办理相关手续，并及时向中国人民银行武汉分行报告。第三章客户备付金出入金管理第十三条客户备付金应直接、全额缴存至备付金账户，不得存放于自有资金账户。全国性支付机构分公司不得以自身名义开立备付金账户存放客户备付金。第十四条客户备付金仅能用于客户委托的支付业务，不得提前办理，不得挪用、占用、借用。第十五条客户备付金应与支付机构自有资金分户核算、分户管理。备付金账户向自有资金账户划转资金仅限于结转营业收入、办理现金赎回等特殊业务。第十六条备付金账户可以以现金或转账方式收取客户备付金，但不得办理现金支付业务。备付金收付账户不得跨行付款；备付金汇缴账户不得跨行收款、不得办理除原路退回以外的付款业务，日终应划转客户备付金至备付金存管账户或在同一行开立的备付金收付账户。第十七条支付机构结转经营性收入、办理现金赎回等业务时，应向备付金存管银行提出划转申请，并附相应证明资料，经备付金存管银行审核后，再从备付金存管账户划转至唯一指定的自有资金账户。备付金收付账户、备付金汇缴账户不得直接向自有资金账户划转。第十八条备付金银行应采取单笔交易金额、向同一客户支付频率限制，异常交易监测等方式加强对支付机构客户备付金的出金业务管理。第十九条对于从事预付卡发行的支付机构，备付金银行应要求支付机构提供特约商户信息，及时建立、更新白名单信息库，限制备付金出金对象，并确保支付对象的真实性。备付金银行应至少审核特约商户营业执照、税务登记证、合作协议、法定代表人或负责人有效身份证件等证明材料的复印件或影印件。备付金银行应建立特约商户现场走访机制，对于未受理或已实际终止受理预付卡的特约商户不得列入白名单。第二十条对于支付机构违规使用客户备付金的支付指令，备付金银行应予以拒付。备付金银行若技术上不能监测并拒绝网银支付指令，应关闭支付机构网银付款功能，仅保留查询功能，相关付款业务通过银行柜面办理。第四章监督管理第二十一条中国人民银行武汉分行依法对支付机构和备付金银行客户备付金存管业务进行监督和管理。中国人民银行武汉分行有权根据监管需要，实施非现场监管或现场检查，查阅、复制相关的交易流水、会计处理和档案资料。支付机构和备付金银行应积极配合，不得拒绝、阻挠、逃避检查，不得谎报、隐匿、销毁相关证据材料。第二十二条支付机构应当具备必要的技术手段，确保客户备付金支付业务处理的及时性、准确性和安全性，并妥善保存相关客户身份基本信息、支付业务信息和会计档案等资料。第二十三条支付机构应遵守财经管理法规，结合经营实际，制定建立财务管理制度和财务组织体系。第二十四条法人支付机构应于每年4月30日前完成上一年度财务会计审计工作，并向中国人民银行武汉分行提交财务会计审计报告。第二十五条中国人民银行武汉分行根据法人支付机构实际经营情况，不定期开展财务会计审计以及备付金专项审计。第二十六条备付金银行对备付金账户的相关交易提出查询、差错或者风险控制等合理建议或要求的，支付机构应积极配合并及时处理。第二十七条备付金银行应建立并完善支付机构客户备付金重大事项报告机制，发现客户备付金使用异常时，应及时向中国人民银行武汉分行报告。包括但不限于以下情形：（一）客户备付金被挪用、占用、借用；（二）支付机构抵押客户备付金或用于付款担保；（三）使用自有资金账户存放客户备付金；（四）向公司法人、实际控制人或关联企业划转款项；（五）备付金存管银行存放的比例低于50%；（六）涉及客户备付金安全的其他情况。中国人民银行武汉分行根据职责需要，可以约见备付金银行和支付机构高级管理人员，要求其就客户备付金存管业务重大事项作出说明。第二十八条支付机构因解散、依法被撤销或被宣告破产的，应及时告知客户并持续提供资金赎回或回提服务。第二十九条支付机构违反本办法规定的，中国人民银行武汉分行按照《非金融机构支付服务管理办法》、《支付机构客户备付金存管办法》等有关规定，责令其限期整改，给予行政处罚，并予以通报。对拒不整改或情节严重的支付机构，将提请中国人民银行停止部分或全部支付业务，直至吊销其《支付业务许可证》。第三十条备付金银行违反本办法规定的，中国人民