医院出纳工作流程

医院出纳工作流程演讲人：日期：目录CATALOGUE出纳工作概述收款流程付款流程现金管理与盘点流程票据管理与归档流程风险防控与改进措施01出纳工作概述PART医院出纳是指负责医院货币资金、票据、有价证券的收付、保管和核算工作的财务人员。定义负责医院日常现金、银行存款的收付和保管；办理票据和有价证券的领发、登记、保管和核销；编制出纳报表，反映医院货币资金和票据的收支情况；参与医院财务计划和预算的编制和执行；配合会计进行账务处理，确保货币资金和票据的账实相符。职责定义与职责决策支持出纳提供的财务数据是医院管理层进行决策的重要依据之一，如现金流量、预算执行情况等。资金管理出纳是医院资金管理的重要一环，负责医院日常资金的收付和保管，确保资金的安全和有效使用。风险控制出纳工作涉及到医院的财务风险控制，通过规范的操作和管理，可以有效预防财务风险的发生。出纳在医院运营中的重要性收款流程接收业务部门或患者缴纳的现金、支票、银行卡等款项，并开具收据或发票；将收款及时存入银行或交付给会计进行账务处理；核对收款凭证和银行回单，确保收款无误。票据管理负责医院各种票据的领发、登记、保管和核销工作；建立票据台账，定期核对票据的领用和核销情况，确保票据的安全和合规使用。付款流程根据医院支出计划和会计审核的付款凭证，办理支付手续；核对付款凭证和银行回单，确保付款无误；及时更新支出记录和台账，保持账实相符。资金盘点定期盘点库存现金和银行存款，确保账实相符；及时发现和处理长款或短款，保证资金安全。工作流程简介02收款流程PART门诊收款收费前准备核对收据、发票，确保收费系统正常运行，准备零钱。收费操作准确录入患者信息，根据医生开具的处方或检查单进行收费，打印收据。结账与核对每日下班前核对当日收费金额，确保账实相符，将现金、支票等收入及时存入银行。退款处理对于患者退款请求，需核对退款原因、金额及患者信息，无误后办理退款手续。患者入院时，根据医生开具的住院证和收费通知单进行收费，收取押金并开具押金收据。根据患者每日用药、检查及治疗情况，及时与患者或家属沟通费用，并开具相应收据。患者出院时，核对患者住院期间所有费用，办理结算手续，退还押金并打印费用清单。对于未及时结清费用的患者，进行催费工作，确保医院资金回笼。住院收款入院收费住院期间收费出院结算欠费催收03付款流程PART审核药品采购清单核对药品名称、规格、数量、单价等信息，确保采购清单的准确无误。药品采购付款01核对供应商信息确认供应商资质，包括营业执照、药品经营许可证等证件的合法有效性。02办理付款手续按照医院财务规定，办理药品采购付款手续，确保资金安全。03登记付款信息将付款信息登记入账，便于后续核对和管理。04医疗设备采购付款审核设备采购合同01核对医疗设备采购合同中的设备名称、规格、数量、价格等条款，确保合同内容与医院实际需求相符。验收设备并办理入库手续02医疗设备到货后，及时进行验收，并办理入库手续，确保设备的质量和数量符合要求。办理付款手续03按照合同约定的付款方式和时间，办理医疗设备采购付款手续，确保资金安全。登记付款信息并跟踪设备使用情况04将付款信息登记入账，并跟踪医疗设备的使用情况，确保设备的使用效益。其他支出付款审核支出申请01对其他支出申请进行审核，包括支出事由、金额、预算等信息，确保支出的合理性和必要性。办理付款手续02审核通过后，按照医院财务规定，办理其他支出付款手续，确保资金安全。登记付款信息并跟踪支出效益03将付款信息登记入账，并跟踪支出的效益情况，确保支出的合理使用和效果。定期进行账目核对04定期与相关部门进行账目核对，确保各项支出的准确无误。04现金管理与盘点流程PART柜台收费、自助设备、移动支付等，确保各项收入如实入账。现金收取方式每天营业结束前，将现金收入存入银行，不得坐支现金。现金缴存银行详细记录现金缴存时间、金额、缴存银行等信息，以便日后核对。现金缴存记录现金收取与缴存银行规定010203根据医院实际情况，设定合理的库存现金限额，确保资金安全。库存现金限额设定实时监控库存现金情况，如有异常及时上报，确保资金安全。库存现金监控根据实际需要，适时调整库存现金限额，以满足日常支出需求。库存现金调整库存现金限额设定及监控机制制定定期盘点计划，确保现金与账目相符，及时发现和纠正问题。定期盘点制度盘点差异处理盘点结果记录对于盘点中发现的差异，要及时查找原因，并按规定进行处理，确保账目清晰。详细记录盘点结果及差异处理情况，以备日后查阅和审计。定期盘点制度及差异处理流程05票据管理与归档流程PART包括门诊收费票据、住院收费票据、医疗收入票据等，每种票据的适用范围、开具要求和格式有所不同。包括结算凭证、收据、转账通知书等，需按照财政部门规定使用。如领用单、报销单等，用于医院内部结算和管理。培训员工掌握各种票据的填写、审核、作废等操作流程。票据种类及使用规范培训医疗收费票据财政票据内部结算票据票据使用规范实行按需领用制度，领用前需办理领用手续，领用人签字确认。票据领用票据领用、登记与核销制度建立建立票据登记簿，记录票据的领用、使用、作废等信息。票据登记对已经使用的票据进行核销，确保票据的合法性和完整性。票据核销定期对票据进行审查，发现问题及时处理。票据审查电子化存档和纸质归档操作指南电子化存档建立票据电子化管理系统，实现票据的电子化存储、查询和打印。纸质归档建立票据纸质档案库，按照规定进行票据的归档、保管和销毁。数据安全加强票据电子化管理系统的数据备份和恢复，确保数据安全。存档要求确保存档的票据清晰、完整、准确，便于查询和审计。06风险防控与改进措施PART风险点识别通过业务流程分析、内部审计、风险评估等工具和方法，识别出医院出纳工作中潜在的风险点。风险评估方法采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险点进行评估，确定风险等级和危害程度。风险点识别及评估方法论述根据风险评估结果，制定针对性的防控策略，如完善内部控制制度、加强岗位制约和监督等。防控策略制定通过对防控策略的执行情况进行跟踪和监测，及时发现并纠正存在的问题，确保防控策略的有效性。实施效果评价针对性防控策略