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文档简介

离任审计流程一、制定目的及范围离任审计旨在确保组织在员工离职时，能够全面、系统地对其工作进行审查，保障公司资产安全，维护公司利益，防范潜在风险。该流程适用于所有离职员工，包括自愿离职和被动离职的情况，涵盖财务、资产、信息系统等多个方面。二、离任审计原则离任审计应遵循以下原则：1.全面性：审计内容应覆盖员工在职期间的所有工作职责和相关资产。2.独立性：审计团队应独立于被审计员工的直接上级，确保审计结果的客观性。3.及时性：离任审计应在员工离职前或离职后尽快进行，以减少潜在风险。4.保密性：审计过程中涉及的所有信息应严格保密，确保不泄露员工个人隐私及公司机密。三、离任审计流程1.离职申请与审计启动员工提交离职申请后，HR部门应及时通知审计部门，启动离任审计流程。审计团队需与HR沟通，确认离职员工的岗位职责及相关资产。2.审计准备审计团队需收集与离职员工相关的资料，包括但不限于：员工的岗位职责说明书相关财务记录资产清单（如电脑、手机、办公设备等）访问权限记录（如系统、数据库等）以上资料应在审计前进行整理，以便于后续审计工作的开展。3.资产清查审计团队需对离职员工所使用的所有资产进行清查，确保所有资产均已归还。清查内容包括：硬件资产（如电脑、手机等）软件授权及使用情况其他办公设备及物资清查结果应记录在案，并由离职员工签字确认。4.财务审计审计团队需对离职员工的财务记录进行审计，重点关注以下方面：费用报销记录资金使用情况任何未结算的财务事项财务审计结果应形成书面报告，明确是否存在异常情况。5.信息系统审计对离职员工在信息系统中的操作记录进行审计，确保其在职期间未进行任何违规操作。审计内容包括：登录记录数据访问记录系统权限变更记录如发现异常情况，应及时上报并采取相应措施。6.审计报告撰写审计团队需将审计结果整理成报告，报告应包括以下内容：审计目的与范围审计方法与过程审计发现与结论建议与改进措施报告应由审计团队负责人审核，并提交给管理层。7.审计结果反馈审计报告完成后，审计团队应与HR及相关部门进行反馈会议，讨论审计结果及后续改进措施。会议记录应保存，以备后续查阅。8.后续跟踪与改进对于审计中发现的问题，相关部门应制定整改计划，并在规定时间内落实。审计团队需对整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。四、备案与存档离任审计的所有相关文件，包括审计报告、资产清查记录、财务审计记录等，应进行备案和存档。存档文件应按照公司规定进行分类管理，以便于后续查阅和审计。五、离任审计纪律1.审计人员职责：审计人员应保持独立性，确保审计过程的公正性与客观性。2.信息保密：审计人员不得泄露审计过程中获取的任何信

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