《基础会计实训》（王翠）【项目一到项目四参考答案】《基础会计实训》（王翠）

参考答案

项目一

（一）填制原始凭证

(1)

□□□

2021年2月4日

借款部门钩噂梆职别借款人姓名J：强

借款事由出差地点民9

借款金额人民币（大写）卷仟无卷\30G000

单位负责人:财务负责人:部门负责人:借款人签字：步我

收据

2021年2月石日NO.

今收到娄强第

交来遢迷的是嫌不最

人民币（大写）圭什建化）检无兴（小写）Y/ao.w记

账

事由：___________________________联

财务主管:收款人：工8.]

(3)

中国建设极行

现金支票存根中国建设银行现金支票支票悯双-73

出1?」|明（大片＞■、*#、4年*/♦“♦«-n开户行名称：119rMM,C人&*丈H

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支要号码05200073

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(4)

中国建设做行

支票与阳01232150

转化支票存根中国建设银行转账支票

H出齐日期（大写＞***4:华拿金♦月去4，11开〉，百名称：士分/M乂e人人冷Xit

收敛人：广M4，小匕4帙z引出鼻人咪号：，叼8的

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(5)

□□□□□

供货单■位：广州命雄不殳才假公司加打年。月，2日编号：0001

材料类别：办公用当收料仓库：仓库单位：

计量数及实际成本计划成本

材料名称第

单位应收实收金额运朵找弟价金额

单价合计三

打印肮包50502,•交/Z?WIG7759107759联

记

账

联

品注

采购部员：检险员：仓库保管员：

(6)

商业承兑汇票16874038

2

出票UJM：年**♦”《・・□

（大月）第号

全称广东华夏食品有限公司全称光明食品有限公司

fl收

秋账号4400112299998888款账号4240223339992222

人开户假行建设银行广州从化人民路支行人“户银行农行广州建设路支行

人民g』二16rfi卜万rri卜元分fti

出票金额

（大号）688900()H.

也果到期日行号

（人/、零鼠爪'；•零；”;拾411忖款人88889^99

004）开户行地址广州从化城祭大道东660号

/焉柒请予I：

，到期无条件付票旗.于到期日付款.

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★承兑人券章

出票人笠章

承兑日期2021隼10月16日

银行承兑汇票00001234

12346678

出票日期：*.»».*年»**月*&金曰3

（大耳）第

出票人全称广州华夏食品有限公司全称光明食吊有限公司

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出票入账S4400112299998888献4K号4240223330992222

付款行全称隹设银行广朴1从化人民路支行人开户银行农行广州旺:设路支行

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出柒金额¥688900()

，:野山试零成成年零试月壹拾陶「1付；5；人行号888朔99

承兑协议编，;0042开户行地址广州从化城鳌大道东660号

木axr，'i你行水，空K1无条件付泉软.本汇票已经承兑，到JflF由

本行付款.

★

承兑H期2021年12月16H

出票人分章0嗖记账

(7)

□□□□□

供货单位：光明食品有限公司2021年10月17日编号：0001

材料类别:收料仓库：一仓库单位:

计量数设实际成本计划成本

材料名称

单位第

应收实收单价金额运杂费合计单价金额一

：

联

白眇糖千克6000600010.0060000.00100().0061000.00

记

账

联

的注

采购部员:检聆员:仓库保管良：林义

(8)

领料单

领料部门：生产车•间2021年10月18日凭证编号:

领料用途：发料仓库:

数量

品名规格型号单位单价金额/元

请领实领

A材料千克10(XX)5.0050000.00

备注：

领料人：陈宝领料部门仇贡人：保管员：保管部门主管:

(9)

□□□□□

2021年10月20R第号

产品名称计量单位数量单位成本总成木备注

砂糖吨103000.(X)30000.00

饴糖吨10500.0035000.00

合计

主管人：保管验员：经办人：黄强

G中国比钺叙行进账单（收账通知）

458301987211_:NO：67820354

2021010月20El

广东立.家食品〃限公司145>-<l»,'5S2()<489(l'X4O-»71

441116667779990678，45059<7"9456200-+>>，99«卜

广生深川市讨横路2”；22333111-，5872Z7«745<>2(M>fW«Q4t

中国认行「州北京路支彳j45389206157111118Xy«04%，<7+0?<>4”6793263

第

三

吨103500.0035000.0013%4550.0()联

吨104000.0040000.0013%5200.00发

票

联

购

货

方

75000.009750.00记

嫁

0捌万肆仟柒佰伍拾元整¥X4750.00凭

证

广采华殳食品有限公司

914499993333666688

660XXX*

哇:广州从亿人代挣JJj4400112299998888

(10)

G中国文钺银行电汇凭证

（11）

G寸图丈筏保行托收凭证（付款通知।5

委托||»!2021年KIn24uI♦故初一年1-m

业务突家委托仪款（QOJ.口电3》托收承付《匚即划、口电划）

金林广东宣宗食品有闹公司全林广州华夏食品勺出公司

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次账号4538920615711III款账号440011229999WW

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人人款

地址广东褥广卅我开户行中国银行地址广东看广州W开户行

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备注，明

忖教人注.电：可

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通

UE出外行.即视为知

付款人开户限行收到“期,以北代付款通知.

2021年10月24日M款人开户叔行程章2.W济提出全常或用分扣封.应在规定期阳内

样先付理由H并附1•务证明送交开户银行.

记取2021年10H24L1

(12)

表1-1银行借款利息计提表

2021年10月30口单位：元

借款银行借款种类借款期限借款本金年利率应提利息

100000.006%6000.00

合计———

制表：吴佳美审核:

（13）

表1-2费用分配表

2021年】0月30日单位：元

项目报刊费财产保险费劳动保护费合计

车间500.00

管理部门500.00

->­：•1000.00

制表：吴佳美审核:记账:

（二）审核原始凭证

（1）①借款人姓名错误；②借款金额应为大写；③签名处没有签名。

（2）①提供的是转账支票，应为现金支票；②出票日期应为大写；③单位主管与

会计未签名。

（3）开票日期写错，应为2021年10月15日。

（4）银行汇票无签章。

（5）未标明分配率。

（6）未标明单价。

项目二

(1)

□□□□

图2-1收到投资款记账凭证

(2)

□□口口n_.

得方科目：短竹后/2团口口a□□□C2J

□□□□1□□

收可借款班再借欣50000000

---

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□□□□□□□□□□□□¥50000000

UUUUUIJLJLJuuuuuuuUUUUUUUUUUUUUUUUU

图2-2取得借款记账凭证

限于篇幅，上述其余各项经济业务的记账凭证以表2-1代替。

表2-1记账凭证简表

单位：元

经济

2021年

业

务借或

凭证编号摘要总账科目明细科目金额

序

号月日贷

从银行提取借库存现金5000.00

(3)0703银付字1号

现金贷银行存款5000.00

奶粉160000.0(1

(4)0706银付字2号采购原材料借在途物资白糖6000.0C

食用添加剂1800.00

应交增值桎

应交税费28834.00

（进项税额）

Vr银行存款250634.00

管理费用800.0()

支付电信公司借

(5)0708银付字3号制造费用500.0()

电话费

贷银行存款1300.0()

白糖60000.0()

借原材料奶粉160000.00

食用添加剂1800.0()

(6)0708转字1号原材料到货

白糖60000.0()

贷在途物资奶粉160000.0()

食用添加剂1800.00

付张霖出差借其他应收款3000.0()

(7)0709现付字1号

借款贷库存现金3000.0()

原材料果仁20000.00

借应交增值税

(8)0709银付字4号采购原材料应交税费2600.00

（进嘛撤）

贷银行存款22600.00

原材料花生油18150.00

借应交墙t税

应交税费2340.00

(9)0710转字2号采购原材料（进项税额）

应付账款新创贸易公司20340.00

贷