协会财务管理制度

协会财务管理制度

协会财务管理制度篇1

第一条：为强化固定资产的保管及运用管理，特制定本规定。

第二条：此固定资产指社团所拥有的除资金以外的一切能够运用五年

及五年以上且单价在5元以上的物品，特别物品除外（例如单价低于5元，

但可重复运用许多年的物品）

第三条：社团固定资产是指除耗材外，以社团经费购置或一社团名义

取得的能长期存在，给社团发展提供便利的形态稳定的财产。（包括协会

试验室全部协会物品）

第四条：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会财务部依其

类别予以分类编号并贴粘样签。

第五条：社团固定资产社团为成员所共有，严肃禁止任何人以任何形

式挪用、独占、谋取私利。

第六条：社团固定资产统一由社团的财务部部长总负责，如有遗失或

损坏，应有当事人照价赔偿。

第七条：社团需变更固定资产的全部权时，需经本社团成员讲座一半

人通过，并在学社联的监督下，方可实施。

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第八条：社团换届，社团财务和预算必需移交新一届社团负责人，原

社团负责人出具财务清单，先报校社联财务部审核，再由新一届社团负责

人输相应接受手续。

第九条：当协会发现社团固定资产流失或不明原因遗失时，社团监察

组或校社联有权追究该社团主要负责人及财务负责人相关责任。

第十条：社团所属的固定资产，必需产权关系明确，校社联配给的（低

值易耗品除外）由校社联全部，由校社联拉取赞助的物品由校社联全部，

社团自行购置或拉取赞助的物品由同学社团全部，任何组织、个人不得侵

占。

第十一条：社团解散时，财务移交学社联代管，原社团负责人出具财

务清单。

第十二条；社团解散后，是本学期由本社团会员会费所购置的物品，

在本社团会员有要求的情况下，可由校社联代为分配给本社团会员；若无

要求，物品将充公，作为校社联活动资产。

第十三条：协会资金以及固定资产全有财务部统一管理，其他部门分

管本部门的固定资产，监察组负责监督。

第十四条：固定资产的领用，调动，借出，报废，必需经过分管部门以

及主管部门或协会会长批准，未经批准，不得擅自调动，报废。更不能自

行外借或变卖，否则追究刑事责任。

第十五条：未经主管部门同意，各运用部门无权办理资产转移或处理。

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协会财务管理制度篇2

第一条为强化财务工作标准管理，严格财经纪律，依据《市消费者协

会会员会费管理暂行方法》特制定本制度。

第二条市消协负责本级的财务预算和财务掌握管理工作，并接受市工

商局领导和上级消协财务的指导。

第三条消协常务办负责本级的财务预算和财务掌握工作，是最基层的

财务核算单位。工作部、分会、工作站、联络站为报帐制单位。

第四条市消协应在银行开设一个根本帐户，施行专款专用，严禁多头

开户。

第五条会费收取的范围和标准执行《市消费者协会会员管理暂行方法》

的规定。

第六条市消协必需建立票据管理责任制，健全票据管理方法。

第七条会费运用根据“取之于会员、用之于会员”的原则，参照樟树市

社会团体会费运用方法方法执行，经费开支主要范围：会员证工本费、发

展会员资料费、处理投诉、组织市场监管检查、开展法律询问和宣传活动、

消费教育和社会调查、添置基层分会办公设备、消费维权救助等业务活动。

第八条经费开支报销的一般程序：各单位报销由经办人填写好经费支

出报帐审批封面，经办人签字并注明用途，经秘书长（或专职副会长）签

署部门负责人看法后，会计审核，会长审批前方可报销，专项开支应提交

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四、会员每年向协会缴纳一次会费。缴费时间是：会员在每年的10月

份之前缴清，新会员应在被通知入会的半个月内缴清。缴费方式有两种：

1、直接将会费交本协会秘书处；

2、将会费存入协会专用帐户；

五、协会会员会费缴纳的数额详细标准是：会员每年缴纳会费10元;

六、不按规定缴纳会费的会员，经理事会或理事会授权的会长办公室

审定后，按自动退会处理：

七、经费报销：

1必需有正式的单据即发票或收据，单据的内容即名称，单价，数量，

金额，日期等必需齐全。

2报销金额在30元以内的，需有经办人的签名和会长、秘书长的审核

签字：报销金额超过30元的，需有经办人的签名和主管领导的审核签名；

八、定期公开财务支出和收入，接受全体会员和领导的监督和管理。

九、此制度即20XX年11月3日生效。

协会财务管理制度篇4

一、为标准协会的财务行为，强化协会财务管理，俣障协会健康发展，

依据协会《章程》，特制定协会财务管理制度。

二、本协会的财务管理遵守国家的法律、法规和财务管理制度，接受

上级主管部门和财务审计部门的监督检查。

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三、财务支出在XXXO元以内的由会长确定，超出XXX0元的由协会

会长办公会议确定。

四、本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用

各种资产。

五、施行民主理财，财务公开，照实反映协会收支情况，协会会长办公

会议每年向会员代表大会报告财务收支状况。

六、本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、精

确、完好。会计人员调开工作或离职时，必需与接管人员办清交接手续。

七、本制度由会员大会商量通过后生效。

协会财务管理制度篇5

一、核定财务

1、协会成立后，办公室及财务部须对协会现有财务进行清点，并分类

登记（说明物品类型、名称、数量、购置价格和时间），并拷贝2份资料：

一份由办公室存档，另一份由财务部保存。

2、财务部须核对年度协会的固定财务列表，登记一年的消耗量。

3、协会一切财务的收入及纳出都要求记录在案，每个月月底财务部都

必需对协会现有财务进行一次清查核对，并做好相关登记。另将帐单上交

办公室清查，如有不清晰或作假则上报理事会开会确定其负责人应负的责

仇

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二、经费申报

1、各部门日常用品经费申报，由各部门负责人以于月初依据本部门用

品消耗计划估算经费，于月初递交财务申请列表。财务部审批，统一选购，

否则不予报销。

2、活动经费的申报

活动开展前一周，活动策划者对所需用品进行清单排列。各部门帮助

本次活动举办，如有经费申报须按时补充，交财务部汇总，会长审批。审

批答应之物方可购置。

三、财务购置

全部活动用品、日常工作用品的购置，须由财务部提供选购清单，由

选购负责人办理，其他人不得擅自购，否则不予报销。如遇特别情况，须

向财务部长申请批示，部长酌情考虑，掌握价位与数量。选购发票须为正

规税务发票。

四、经费结算

负责选购人员一般采纳自垫原则，事后履行财务审批手续（由实物验

收人、分管副会长、会长），持发票向财务部长申报。财务部长审核签字

后，交会计登记入账，再经出纳予以支付。

五、财务租借

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活动器材需指定专人保管，会员、会外人员租借均需做好登记，履行

租借手续。

1、器材的租借

1）会员借用器械由办公室及财务部做好登记存档，方可借用。借期在

三个星期之内，借用人员须按时归还。延期则需交罚款：1元/天。如需续

借，则需进行登记，续借不得超过一周。

2）训练时间，队长借用器械训练，也需做好相关登记，并统一拿出，

由队长监护才可运用。

3）协会以外人员只租不借，租出需有1名理事会人员担保，租金为物

价的10%o

2、其他财物外借：

需有1名理事会人员担保，并做好相关登记。

六、财务赔偿

非正常损耗的财物，如为可修复性损坏，应自行修复后归还，并注明

损耗情况；如为不行修复性损坏，需原价赔偿。

（注：训练中消耗不计在内。外借损耗的，不管人员，一律一周内按原

价赔偿，财务部接受。）

七、财务监督

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1、财务部对活动中全部流淌财产进行安全监督保管工作，并按时对固

定财务损耗进行登记。

2、办公室人员需负责协会财务安全，做好登记监督工作。

八、财务结算

财务部每半年末对协会的财务数量、损耗情况向理事会汇报，并由理

事会对财务帐目工作进行监督检查，以保证协会财产安全保存，透亮的流

通。

协会财务管理制度篇6

一、为了标准我集邮与珍藏协会的财务管理，建立社团内部健全的财

务管理制度，以提高各社团的自治力量，使帐目清楚、明了，收入支出有

据可寻，依据《宜春学院同学社团管理条例》而制定本实施细则。

二、各协会由会长担任财务主管，下设会计和出纳。

1、主管人员全面负责财务工作，主要核审发票是否属实，是否符合规

定，如属实则签字报销。

2、会计负责掌管帐本，按序记帐，简明扼要地注明资金用途，发票分

类管理、粘贴，在每张发票均要注明“XX活动支出情况”，然后作总结、结

出帐面余额，每届的帐本要求保存三年，并且备案。换届时，帐本交接要

根据有关规定交接。会计帐本则统一运用“专用帐本

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3、出纳负责保管现金，详细属实地登记好每一笺现金去向用途，作好

现金日记帐。出纳每月向主管财务人员汇报一次开支状况。

4、以上各职权不能越权管理，互相保持独立性，主管、会计、出纳互

相不能同班级、同寝室。

三、经费管理：各社团组织必需以集体的名义在银行开户，且把帐号

上报社管会备案，同时各协会可保存300元作为日常备用资金。每学期，

各社团的财务帐目至少向其全体社员公布一次。

四、社团经费来源

1、会员会费（包括会员在社团中缴纳的其他费用）在收取会员费用前，

须向会长和财务部提交收费申请，经批准前方可收费，并向会员开出收据。

2、赞助。各社团不得与赞助商进行纯商业性的经营活动，赞助费只能

用于被赞助的活动，除从中提取20%给联系赞助商的工作人员作为嘉奖外,

如有盈余则转入本社团经费，赞助活动结束后，有关财务人员作好清单记

录，并向社管会说明。

3、上级主管部门拨款：上级主管部门所拨款工程归各社团作为社团活

动经费。

4、其它收入（如捐赠等），其它收入上报社管会后由社团自行管理运

用，并做好帐目记录。

五、公共财产管理：对于购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要

标明其品种、数量、规格、价格等。

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六、发票管理：尽量取用带有“国家税务监制”印章的发票，条件不答应

时可用收据，发票填写必需全面真实，尽量做到无涂改，发票必要有经手

人、证明人及主管人员签字后才可报销。

七、作帐程序：

第一种情况：经手人先垫付取得发票一主管核审签字一出纳兑现签字

一发票交给会计保管入帐

第二种情况：经手人打借条预支一主管核审签字一出纳支付现金、保

管借条

八、对餐费、礼品费等费用管理：礼品、奖品如属活动计划由各社团自

行确定，餐费支出前则肯定要事先以书面形式向社管会申请批准方可运用，

烟酒支出一律不行报销，如有违规章直接追究相关人员的责任。

九、各社团的出纳与会计定期进行财务核对，如发现有问题，应按时

处理。

十、每学期对各社团定期查帐一次，同时抽取30%比例的社团作不定

期抽查。通知查帐后，各社团在两天内把帐本交到社管会。

十一、各社团财务人员换届时按社团章程进行，换届时向社管会报送

更换人员的名单，交接帐本时，应在帐本上注明转交时间、原因及注明盈

余现金的数量、转交时要有财务主管签字。

十二、每学期对各社团的财务管理工作作出全面评估、评估结果作为

评比先进社团重要依据。

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十三、查帐发现问题的处理方法：

1、会计与出纳核对帐目时，如发现漏洞、误差应按时查明原因，如有

意隐瞒多开发票或虚开发票挪用公款，金额50元内追回现金并追究相关人

员的责任，XXX元以上追回现金并上报团委赐予纪律处分。

2、纂改发票套取现金者，无论金额大小一经发现则从严处理。

十四、附则：

1、本条例的解释权属集邮协会，集邮协会有权依据实际情况进行修改。

2、本条例自公布之日起实施。

协会财务管理制度篇7

第一条

为了强化本协会的财务管理和标准协会的会计制度，更好地落实执行

学校有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。

笫二条

协会财务管理的主要任务是：

-）主动组织收入，努力节约开支，增加经济自主力量。

（二）建立和健全财务制度，强化财务监督。

（三）强化经济核算，提高资金运用效益。

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（四）维护财产物质的完好和安全，不断挖掘潜力，充足发挥财产物

质的经济效益。

第三条

按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收

支活动都由协会财务负责管理。第五条

协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、工程费用

管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。

一、社团账目管理

1.各社团内部必需有特地的财务负责人，财务负责人由两名成员组成。

一人负责掌管账本，按时记账，管理发票；一人负责保管现金，详细属实

地登记好每一笔现金去向用途，作好现金记账。

2.各社团的出纳与汇总定期进行财务核对，如发现有问题，应按时处理。

3.社团每学期至少向社团成员公布财务状况一次，并接受社团成员监

督。

4、协会举办大型活动或添置大型装备及固定资产的经费支出（经费超

过千元），须作书面报告，交主席团审核通过。详细经办由会长签核。

二、社团经费来源管理

1.会员会费社团吸纳新会员时可按规定向其收取肯定数额的会费。在

收取会员费用前，须向济南高校同学社团联合会提交收费申请经批准前方

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可收费，并向会员开出收据；收取会费后，须向济南高校同学社团联合会

上报会费收取情况。

2.赞助各社团不得参与赞助商纯商业性的经营活动，赞助费只能用于

被赞助的活动，如有盈余则转入本社团经费并登记

入账。

3.上级主管部门拨款对社团参与或举办全校性的且具有肯定水准和良

好影响的活动，学院及学校可酌情赐予肯定资金支持。所拨款项登记入账

后归各社团作为社团活动经费。

4•其它收入社团进行如捐赠、义卖等活动所得的收入在上报济南高校

同学社团联合会批准后，由社团自行管理运用，并做好账目记录。

三、社团公共财产管理

各社团对购入的公共财产除按常规支出作帐外，还要标明其品种、数

量、规格、价格等。社团财产为社团全部，社团任何成员不得随便处理或

占有，社团解散时，其财产归属由校团委监督处理。

四、社团发票管理

尽量取用带有正规公章的全国统一发票，条件不答应时可用收据。发

票填写必需全面真实无涂改。发票必要有经手人、证明人及财务负责人签

字后才可入账。若的确遇到特别情况无法开动身票或收据，则必需由社团

指导老师书面证明该款项的详细用途及无法开动身票的原因。

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五、社团账木转交

各社团在换届时应按时上一届负责人的更换名单；交接账本时，应在

账本上注明转交时间、原因，注明盈余现金的数量，转交时要有财务负责

人签字。

协会财务管理制度篇8

第一章收入管理

第一条行协收入的主要来源：

1、会员缴纳的会费：根据会员大会通过的会费收取方法收取。

2、事业收入：指通过开展专项业务活动及其辅助活动取得的收入。如

展览会、评审会、培训费、信息费、课题研讨、询问服务收入等。

3、其他合法收入：指各种捐赠、投资收益、活动经费、利息收入等。

第二条根据《民间非营利组织会计制度》的有关规定，各项收入全部

纳入单位统一核算，统一管理。行协对其不同来源的收入，施行不同形式

的管理。

1、会费收入：按照会费管理方法进行管理，主要用于行协业务活动所

需经费。

2、事业收入：行协对事业收入施行鼓励机制，即对事业收入进行统一

管理的基础上，将税后收入按有关规定进行支配。

3、其他收入：作为行协经费来源的补充。

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第二章支出管理

第三条行协的支出是指按《章程》规定，履行行业管理与服务职能所

发生的费用。包括各项管理费用、聘用人员工资、办公装备购置、修缮等

费用。

第四条支出审批原则：行协对各项支出施行逐级审批、财务监督掌握

的方法。费用支出审批要严格执行国家或本单位财经政策、规定和开支范

围及标准，坚持量入为出勤俭节约原则。

第五条支出审批程序：行协的各项支出应：由经办人按财务规定格式

及要求填写费用报销单，经行协理事会会长（简称：会长）审批。

第六条支出审批权限：行协会长是行协资金管理的第一责任人，对行

协资金的安全运用负责。行协施行会长一支笔签字批准制度，单笔报销金

额在5000元以下的资金，由会长授权的'人员也可审批。

第七条行协报销办公费、差旅费、会议费、接待费时要求如下：

1、购入办公用品时，要附有购物明细清单。

2、差旅费：

⑴有关人员因公出差报销时要附上由秘书长签字批准的会议通知或办

班通知，秘书长出差时，要附上由会长签字批准的会议通知或办班通知。

⑵其它事项出差，以书面形式说明出差的目的，按以上程序办理。

⑶差旅费借款应在出差回来后十天内办理报销还款手续。

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3、召开会议费前，先由有经办人员提出申请做出会议预算，说明召开

会议的内容、会议规格、参与会议的人数。报秘书长或会长审核批准，报

销时应附有会议消费清单。

4、接待费支出时，应由经办人员提出申请，说明来访人单位名称、规

格、人数，按规定标准执行。

第八条行协应建立固定资产、存货及办公用品出入库领用制度，统一

选购，统一管理。大宗选购按规定走招标程序。

第九条行协已聘用人员工资的发放、员工按规定发放的各项补贴或津

贴，由经办人员负责造表，报会长审批。

第三章资产及负债管理

第十条行协的资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资。

第十一条流淌资产包括现金、银行存款、应收款、预付款、其它应收款

和存货。应建立、健全现金及各种存款的内部管理制度按时清理各种借款，

应当对存货进行定期或不定期的清查盘点，保证帐、实相符。

第十二条固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：一是为行政管

理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的；二是估计运用年限超过

一年；三是单位价值较高。

第十三条行协应做好固定资产实物管理工作，建立固定资产台帐。财

务人员应做好固定资产价值管理工作。应定期或者不定期地对固定资产清

查盘点。每年应当进行一次全面清查盘点。

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第十四条对外投资是指行协利用货币资金、实物、无形资产等方式向

其他单位的投资。行协的全部投资应根据国家的有关规定进行办理。行协

名称、标识、信誉、服务等无形资产应当有偿运用，行协对外投资不得影

响正常工作的开展。

第十五条行协的负债包括借入款项、应付款项、暂存款项、应缴款项

等。

第十六条行协应当对不同性质的负债分别管理，按时清理并根据规定

办理结算，保证负债在规定期限内归还。

第四章财务报告和财务分析

第十七条财务报告是反映行协肯定时期财务状况和经营成果的总结性

书面文件。行协财务人员年终应提交财务报告，发现问题，提出改进措施，

强化内部财务管理。

第十八条年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、有关附表以及

财务情况说明书。

第十九条财务情况说明书，主要说明行协收入及其支出、结余及其分

配、资产负债变动的情况，对目前或今后财务状况发生重大影响的事项，

以及需要说明的其他事项。

第二十条财务分析的内容包括资产运用、支出状况等。财务分析的指

标包括经费收缴率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债

率等。

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第五章现金、银行支票、票据管理

第二十一条行协现金、银行支票管理根据《现金管理暂行条例》和银

行结算管理规定执行

第二十二条现金收入必需开给发票或收据，并当日入帐，当日送存银

行。严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库、帐外设帐。

第二十三条出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得

超过银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或以“白条”抵库，出纳应

做到日清月结。会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

第二十四条不得将现金收入以个人储存方式存入银行，单位之间不得

仁意互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

第二十五条现金支付必需符合《现金管理暂行条例》规定的运用范围，

较乏转帐金额起点的零星开支可运用现金支付，其余必需通过银行办理转

帐结算。

第二十六条不得签发空头支票及空白支票，或远期支票，不得填写假

用途，不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行帐户。

第二十七条签发银行支票的印鉴必需分人保管，严禁集中在一个人身

上。

第二十八条施行钱帐分管制度，非出纳人员不得兼管现金收付业务和

现金保管业务；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债

权、债务帐目和登记工作。

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第二十九条必需做好现金和银行支票的保管工作。如发生现金被窃，

必需按时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印鉴的空

白支票丧失，要立刻向银行挂失，并登报声明作废。

第三十条依据《票据法》的有关规定，财务部门要建立健全票据的领

取、开具、保管登记工作，不得将票据借作他用。

第六章内部财务会计管理

第三十一条行协内部财务会计管理，是指为了标准和强化内部财务会

计工作，使内部财务会计工作的程序、方法、要求等制度化、标准化，而制

定的内部管理措施。

第三十二条内部财务会计管理制度包括：内部会计管理体系、财务人

员岗位责任制、账务处理程序制度、原始记录管理制度、财务清查制度、

财务收支审批制度、财务会计分析报告制度等。

第三十三条财务人员岗位责任制度

1、财务人员要坚持原则，廉洁奉公，严格执行国家财经政策、法规和

行业主管部门制定的有关规定和方法。

2、财务人员要熟识业务学问，对行协财务收支进行客观、精确、按时

地反映和掌握，并进行分析，使财务工作合法、合规，经得起各种财务检

查。

3、财务人员应恪守职责，开拓进取，努力做好服务工作。第三十四条

账务处理程序制度

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1、按国家统一的会计制度规定，确定财务部门的会计科目、明细科目

的设置和运用范围。

2、依据财政部《会计基础工作标准》和行协会计核算的实际，确定会

让凭证格式，进行凭证填制，规定审核要求。

3、财务账簿施行计算机软件管理，总账、明细账、现金日记账、银行

存款日记帐由计算机录入；辅助账簿依据实际情况确定。

4、依据国家统一会计制度的要求和行协实际情况，财务人员应编制以

下会计报表：资产负债表、收入支出表、会计报表附，主要有支出明细表、

专项资金收支情况表、经营支出明细表。

第三十四条会计档案管理制度。根据财政部《会计基础工作标准》对

会计档案进行有效的管理。

第三十五条财产清查制度。财务人员应定期对行协现有资产进行清查,

以保证帐实相符。对财产清查中发生的问题，应按时上报。

第三十六条财务收支审批制度。应严格财务收支的管理，建立、健全

财务收支审批制度。

第三十七条财务会计分析报告制度。财务应按季度向行协财务主管领

导报告季度财务收支情况；年终向理事会提供年度财务报告。

第三十八条财务人员的职业道德。

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1、财务人员在工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨

的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

2、财务人员应当热爱本职工作，逐步提高自己的工作技能和顺应学问

不断更新发展的需要。

3、财务人员应当熟识财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,

要学法、知法、执法、宣传法、守法、维护法。

4、财务人员要根据会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和

要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、精确、按时、完

好。

5、财务人员办理睬计事务应当脚踏实地、客观公正，办事要主动热忱、

耐烦服务。

6、财务人员应保守财务秘密，未经主管领导同意，不能向外提供或者

泄露单位会计信息。

第七章人员调动、离职的交接

第三十九条为了标准会计人员的管理，确保会计岗位时，区分清晰岗

位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后连接，防止账目不清、

责任不清等混乱现象的发生，依据《会计法》及财政部《会计基础工作标

准》的有关规定，会计人员调开工作、变动岗位或因故离职的，必需与接

管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。

第四十条会计人员离岗办理移交手续前，必需做好以下各项工作：

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1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

2、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最终一笔余额后盖经办人员印

章。

3、整理应当移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。

4、移交接内容要具体列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、

印章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计

核算已施行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明

会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。

第四十一条会计人员办理交接手续时，移交人员要根据移交清册逐项

移交，接管人员要逐项核对点收，并留意以下几点：

1、库存现金、必需与会计账簿记录保持全都，不全都时，移交人要在

规定期限内负责查清处理。

2、会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必需完好无缺，不得遗漏。

如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责。

3、银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不全都，应当编制

银行余额调整表调整相符。

4、财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相

符。

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5、接管的会计人员应连续运用移交的账簿，不得自行另立新账，以保

持会计信息记录的连续性、完好性。

6、移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必需交接清晰，移交人

员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在微机上进行实际操作，以

检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。

第四十一条会计人员办理交接时，必需有专人负责监交。

第四十二条交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签

名或盖章，以明确责任。移交清册一式X份，交接双方、监交人各一份,

财务部存档X份。

第四十二条移交人员在对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其

他有关资料的合法性、真实性、完好性担当法律责任，不能由于会计资料

已经移交而推卸责任。

第八章附则

第四十三条本制度由财务部制定、解释和修改。

第四十四条本制度自公布之日起实施。

第四十条施行计算机软件进行会计核算的科目，应当符合财政部的有

关规定。

协会财务管理制度篇9

第一章总则

24

第一条为标准协会财务行为，强化财务管理，提高资金运用效益，促

进协会的事业发展，依据国家和自治区有关法规及《测绘行业协会章程》，

制定本制度。

第二条本协会经费必需用于本章程规定的业务范围和事业发展，不得

在会员中分配。本协会的资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第三条协会财务管理的根本原则是：贯彻执行国家有关法律，法规和

财务规章制度；协会财务统一管理，财务计划统筹布置、协调发展；正确

处理事业维持和发展的关系，正确处理日常运行和投资的关系，正确处理

国家、集体和个人的三者利益关系。

第四条协会财务管理的主要任务是：相对集中财力，确保协会工作的

完成，确保协会发展；严格贯彻执行国家和政府部门制定的法律、法规；

依法多渠道筹集资金；合理编制协会预算，并对预算执行过程进行掌握和

管理；合理制定投资计划，并对其执行过程进行掌握和管理；科学配置协

会资源，努力节约开支，提高运用效益；强化资产管理，科学标准本钱核

算，防止资产流失；建立健全协会财务规章制度，标准协会经济秩序；照

实反映协会财务状况；对协会经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章财务管理体制

第五条协会施行“统一领导，集中管理。”的财务管理体制。

第六条协会施行理事会和法人代表负责的财会领导体制，协会秘书处

负责协会日常财务工作，协调和审议、审定规章制度。

25

第七条秘书处是协会财务管理中心，统一组织和领导协会会计核算和

财务管理工作。秘书处应根据协会的发展及协会财务活动的详细情况，逐

步建立和健全财务管理方法和机构。

第三章收入管理

第八条本协会经费来源分为：会费、捐赠、政府、企事业单位资助、在

核准的业务范围内开展活动或服务的收入，组织担当工程获得的研讨费和

管理费，利息、其他合法收入等。

第九条协会主动制造条件，强化宏观调控，微观放权，激励各成员单

位在政策、法律答应范围内为协会多渠道、多形式筹措资金。

第四章支出管理

第十条支出是指协会开展询问、宣传、调研、科研及其他活动发生的

各项资金消耗和损失。包括事业支出，经营支出等。其中事业支出按其用

途划分为科研支出，业务辅助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障

支出等；按其内容分为劳务费、福利费、公务费、业务费、装备购置费、修

缮费和其他费用等。

第十一条协会要强化支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不

得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。协会各项包干运用的经费和核

定的指标费用，要本着勤俭节约的原则科学合理地列支。

第五章资产管理

26

第十二条资产是指协会占有或运用的能以货币计量的经济资源，包括

流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。其中流淌资产是指可以在

一年内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂付款项、借

出款、存货等，固定资产是指一般装备单价在500元以上，专用装备单价

在800元以上，运用期一年以上的资产；无形资产是指不具有实物形态而

能为运用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地运

用权、非专利技术、商誉以及其他财产权利等。

第十三条各项资产管理须按有关国家资产管理方法执行。各项暂付款

应在规定时间内报账，借出款应在规定时间内还款，逾期不报或不还者将

按有关规定予以惩罚。对确属无法收回的应收及暂付款，要查明原因，分

清责任，按规定程序批准后核销。

第六章财务监督

第十四条财务监督是指按国家财经法规及协会财务规章制度，对各种

财务活动实施的监督掌握，包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。

建立健全各级经济责任制和财务主管领导离任审计制度，是实施财务监督

的主要内容。

第十五条协会财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监

督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出看法并向上级主管部门和其

他有关部门反映。

第七章财务报告

27

第十六条协会秘书处应定期向理事会提供财务报表和报告。报表和报

告要真实牢靠，并做到帐表全都。

第十七条协会按国家的有关规定向有关主管部门提供真实报表和报告。

本协会终止后的盈余财产，在业务主管单位的监督下，进行清算后，根据

国家有关规定，用于发展与本协会宗旨相关的事业。第八章附则

协会财务管理制度篇10

第一章总则

第一条为了强化同学社团的财务管理，维护会员权益，确保同学社团

的正常运行和健康发展，依据《四川高校同学社团管理条例》及相关法规

制定本条例。社团作为非营利性组织应遵守国家相应的会计制度。

第二条本条例由四川高校外国语学院团委指导的同学社团联合会制定,

其工作职能为对社团联内部财务情况进行管理以及对各学术型同学社团财

务状况进行监督和检查，促进社团健康发展。

第三条本条例适用于四川高校外国语学院分团委指导的学术型同学社

团，即依据社团创办程序在外国语学院登记注册的具有固定章程的学术型

同学团体，其他社团参照执行。外国语学院挂靠同学社团的财务监管可以

本条例为指导，制定实施方法。

第四条社团财务管理的主要内容是：

（一）正确、合理地筹集、管理、运用资金，努力降低费用，节约开

支:

28

（二）认真执行会计制度，根据社团统一的制度，按时、精确、完好地

进行会计核算，编制财务预决算，提高资金运用效益；

（三）建立和完善社团内部财务管理制度，强化财务监督；对严峻违

纪、损害公众利益的收支行为应按时向院团委，同学社团联合会报告、检

举；

第五条学院团委要求学院社团联对各个学术型社团社长进行履职前的

廉洁修身、学习财务管理制度，以催促社团严格执行条例。

第二章组织建设

第六条各同学社团建立财务管理机构和管理制度，会计人员负责掌管

账本，按时记账，管理发票；保管现金，详实地登记好每一笔现金去向用

途，做好现金日记账。应留意资金安全，对所管理的资金负责。会计行使

管理本协会财务的职责并接受协会其他成员的监督。

第七条同学社团负责人（会长、副会长）不得兼任会计。假如该项经费

触及报账，每一笔经费开支由会长、会计、至少一名活动费用经手人（会

长和活动经手人不得与会计重合）共同在发票上签字方可予以报销；发票

上需注明经费运用的详细情况（含购置物品明细）。

第八条同学社团每学期末召开会员大会，会计向全体会员公布经费收

支情况。

第九条由外国语学院社团联统筹各同学社团会计组成同学社团财务管

理委员会，监督各同学社团财务状况的工作职能。

29

第三章经费来源

第十二条社团的活动经费，原则上分为两个来源。

一、在上一学年的优秀社团评比中获得奖金的社团，原则上以奖金为

社团资金来源，不答应其他活动资金来源。经费运用不需要报销，但需要

做好现金日记账，记录好资金去向用途。

二、成立未满一年的学术型社团或者在上一学年的社团评比中未获得

奖金的社团，依据活动开展情况学院可以提供少量活动经费，需要在做好

资金去向用途账本的同时，严格根据规定走报账程序。

第四章财务管理

第十三条同学社团财产归同学社团集体全部，任何人不得侵占、私分

或挪用社团的财产，亦不得在社团成员中分配；社团的经费必需用于章程

规定范围内的活动，社团负责人或其他成员须严格遵循学校相关财务制度

及社团内部经费管理标准的要求，应自觉接受同学社团联合会的监督。

第十四条社团自成立之始即应建立财务收支账目，账目由专人负责；

每学期末，社团的财务收支情况需以书面形式在群等平台向社团成员公开,

并接受社团成员及同学社团联合会等相关部门的监督和检查。

第十五条社团在申请活动时，需要写明具体的经费预算，并请社团负

责人进行审批，经费审批后在会计处登记，然后持有效凭证在出纳处领取

经费。

30

第十六条社团成员可对自己认为不合理的财务收支情况向社团财务管

理委员会提出质疑，社团财务管理委员会责成社团财务领导小组予以答复。

第十七条各同学社团须留意经费的合理运用，应具备肯定的自律意识

和节约观念，确保年度收支的平衡。若显现财务赤字，则四川高校同学社

团联合会有权暂停审批其一切活动。在经过整改并经社团联确认取得成效

后，方可连续审批活动。

第十八条四川高校同学社团联合会财务部定期召集社团财务管理委员

会开会，各社团的会计在会上对其协会财务状况做具体报告，并商量财务

管理方案。财务制度拟于每年12月份核定一次；如需变更，应在社团财务

管理委员会上公开征求看法，表决通过。

第十九条每年社团换届选举后，原社团的财务管理部门或财务领导小

组应将年度财务报告和财务清单移交给新一届的社团财务管理部门或财务

领导小组，并由新一届财务管理部门或财务领导小组中的会计以本人名字

开设独立银行账户，专款专户专用，确保上一年度的盈余经费全部转入下

一年做社团活动运用。

第二十条社团发生划转撤并时，应对集体财产进行清算。社团财务清

算，应当在同学社团联合会财务部门、监察部门的监督指导下，对社团的

资产进行全面清理，编制财产名目和债权、债务清单，任何个人不得侵占、

私分或挪用社团的财产。划转撤并的社团清算结束后，经由校团委、挂靠

学院批准，其资产分别根据以下方法处理：

31

（一）因挂靠关系转变，全部资产无偿移交；

（二）转为非社团单位或撤销的社团，全部资产扣除债务后，由挂靠

学院牵头，在社团在册成员中进行平均分配；若社团在册成员放弃，则做

好社团资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥当处理好各项遗留问题。

（三）合并的社团，全部资产移交接收单位或者新组建社团。

第二十一条资金去向：

（一）社团活动开支：社团开展与其宗旨相关的各项活动：

（二）社团内部建设开支：包括社团购置办公用品或开展内部培训等

支出；

（三）出版内部刊物开支：包括编辑、出版等业务性支出；

（四）其他合理开支。（包括办公用品、文体用品等物，食品不计入

内）

第二十二条有以下情形之一者，由同学社团联合会赐予预警，责令限

期整改；情节严峻者，可依《同学社团管理章程》等同学社团相关管理规

定，撤销社团主要负责人的职务，直至对该同学社团予以撤销登记。

（一）不编制财务预算和决算的；

（二）隐匿会员数量，私自截留会费收入的；

（三）隐匿其他各项收入的；

（四）对各项收入不出具统一收据的；

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(五)虚列支出，冒领、多领社团活动经费的;

(六)不按规定设置财务管理部门或财务领导小组的；

(七)侵占、私分或挪用社团的财产的；

(A)由于保管不善使社团资产严峻流失的；

(九)其他严峻违反社团财经纪律的行为。

第五章附则

第二十三条本条例解释权归四川高校外国语学院同学社团联合会。

第二十四条本条例自20XX年5月起生效。

协会财务管理制度篇11

第一章总则

第一条为标准各社团的经费管理运用，进一步完成社团联合会内部资

源的合理配置，保障社团活动的良好开展，促进社团的稳步发展，参照《华

中科技高校文华学院社团章程》，制定本条例。

第二条各同学社团为非营利性组织，其经费来源有：

(1)会员所交会员费；

(2)社团通过举办培训班、有偿服务等方式取得的合法费用中留存部

分。

(3)企业，社会团体和个人赞助，捐赠的款项；

33

(4)社团联合会发展基金和专项活动拨款；

第三条社团经费的管理和运用应对该社团全体会员负责，不得肆意铺

张或静置资金。社团应依据自身实际财务状况布置活动，保持年度收支的

平衡。

第四条社团财务应由专人管理，并建立统一的账目，接受校社团联合

会委派的审计人员的监督复核，审计员每学期向社团联合会财务部递交各

协会收支状况的报告。

第五条各社团必需做好财务收支预算和决算报告，并接受会员的监督。

第二章社团财务部

第六条社团应建立财务部，并有财务人员两名。一人负责账目，一人

负责现金，社团负责人不能兼任财务职位，不得干预财务人员的工作。

第七条社团的活动经费原则上自筹，院团委依据情况对社团开展的具

有制造性的特色活动赐予恰当的物质支持。同学社团应积寻求学校及其他

极部门的经济支持和社会赞助。同学社团的经费只能用于内部管理及组织

活动上。

第八条社团财务人员履行的职责：

(1)明晰登记资金来源、去向，并备有相应的原始凭证。

34

（2）在同学社团财务部长换界时，负责做好财务交接工作。应将全部

物资交接清晰，列出物资清单，由新旧财务部长，主管常委及指导老师签

名认证后存档备案。

（3）定期向社团主席团成员汇报财务状况，并接受全体社团会员的监

督。

（4）每次活动的资金预算方案经团委审批后，应交到财务部存档备案。

（5）应主动主动协作财务部人员的工作。

（6）学期末，每个社团要将本社团一学期以来的财务工作作出总结。

对帐目进行核对、汇总，并作书面总结，一式X份，一份社团自己存档,

一份交给社联财务部，财务部对社团的帐本进行监督。各协会应在期末将

统一的帐本交回财务部，财务部将对本社团一学期以来的财务工作进行监

督，核实。

第三章会员费与赞助费的支配与管理

第九条各社团依据社团联合会的规定收取会员年费，收缴的会费应照

实入账，如有会员变动应按时在账目中反映会费的增减。

第十条收缴的会费全部交由社团联合会统一保管，成立社团发展基金。

若需运用经费，提前一周向社团联财务部提交经费申请报告。

第十一条协会自留款的管理：

（1）财务人员对每一笔收支做具体登记

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（2）财务人员应以公正，严明的看法，认真，细心的做好日常的工作，

按时地、真实地做好每一笔帐目。具体记录收支时间、经手人姓名、活动

名称及用途。凭据作帐，记帐是用黑色钢笔，不能有错，有错用红色笔把

整条记录划掉，不能用涂改液，务求社团帐目清楚无误。

（3）协会的收支必需有原始凭证。

第十二条协会自留款用途：

协会内部常规活动及其他活动的部分必要支出。

第十三条赞助费和赞助物品的管理：

协会与外单位合作所获赞助费，统一上交社团联管理，并提取总金额

的20%—50%作为该协会发展基金。凡以社团联合会名义所得款项和物品

统一上缴入帐，由主席团统一调配，防止不必要的开支，专款专用。

第四章申请社团发展基金

第十四条大型活动的标准为各项预算费用总和达300元以上，可申请

社团发展基金。

第十五条可支持经费，依据协会活动质量、规模及上交经费综合裁定。

第十六条办理预支程序如下：

（1）活动一周前将具体的活动方案及经费申请表上交活动部，经审批

后由活动部专人直接递交给学团联财务部。

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（2）财务部组织人员对活动经费预算进行检查，经主席团审批后到财

务部领取经费。

（3）支持经费的支出情况必需具体记录到各协会内部帐册。

（4）活动后社团需将经费回执单在一周内上交财务部。

第五章申请系活动经费支持

第十七条各社团应主动寻求所挂靠学部及系、专业的经费支持。

第十八条经费审批程序如下：

（1）社团向社团联合会提交具体的活动计划书及经费预算方案。

（2）社团联合会社团工程组审批通过后交院团委备案。

（3）社团负责人持加盖有院团委和社团联合会公章的审批表到各系团

委领取相应经费，经费数额由系依据活动质量和其他标精确定。

（4）领取经费后，社团将《社团活动申请表》交至院团委，院团委将

依此凭据，年终对各系团委进行考核。

第六章经费报销

第十九条（1）发票必需是盖有工商局公章正规的增值税发票。

（2）发票标题中间必需写明：华中科技高校文华学院社团联合会以及

社团全称。

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（3）发票不得有任何涂改，票据应注明详细物品名称、数量、