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文档简介

中证ESG评价独董指标：以投资者为本，全面反映独立董事治理效能ESG评价ESG将持续丰富机构一、 独立董事制度是公司治理结构的重要组成部分CEO的聘用、解聘和评价发挥监督丰厚的学术积累及行业经验使其能在董事会决策时利用自身专长提二、 独立董事制度持续改革，不断强化独董监管1997年证监会《上市公20018月，证监会发2005年新《公司法》修订，进一步在国A股上市公司均在董事会中引入独立董事，适应不同1999.51%，超二分之一的上市公司占比4.63%。表1我国独立董事制度发展历程（部分）时间 相关政策文件1997年 中国证监会《上市公司章程指引》2001年 中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》2002年 中国证监会《上市公司治理准则》2004年 中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》2005年 人大常委会《中华人民共和国公司法》2008年 深圳证券交易所《深圳证券交易所独立董事备案办法》2009年 上海证券交易所《上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》2010年 上海证券交易所《上海证券交易所上市公司独立董事备案及培训工作指引》2020年 中国上市公司协会《上市公司独立董事履职指引》（修订版）及《独立董事促进上市公司内部控制工作指引》2022年 中国证监会《上市公司独立董事规则》2023年 国务院办公厅《关于上市公司独立董事制度改革的意见》、中国证监会《上市公司独立董事管理办法》4（20238月正式发布《上市公司独立董事管理办法》（以下三是明确了独立董事三大职责，突出独立性要求与监督职能发挥。三、 以投资者为中证ESG评价独董指标全面反映独董治理效能秉持以投资者为本的理念，结合独立董事监管的要求，中证ESG评价选取实质性指标，全面反映独立董事治理效能。）ESG评价体系在指标设置及打分方法上，对标现行兼职要求ESG图1独立董事履职勤勉度与公司治理表现，数据来源：中证指数二是监控独立董事任职期间存在的违规交易公司证券、违反独立性要求等行为，通过负面争议性事件捕捉潜在风险。独立董事任职期对此，在正面评价独立董事治理结构与运作效能的同时，中证ESG2021772起，出现此类情形的上市图2独立董事涉及证券违法违规行为，数据来源：中证指数图3独立董事违法违规行为与公司信息披露表现，数据来源：中证指数ESG评价在整体考察董事会独立性、专业性、多1董事依托组织履职的治理效能。根据中证ESG前期研究，以审计委员会的设置及运行情况为例，数据显示，202295.57%的上市1《办法》要求，“上市公司应当在董事会中设置审计委员会，根据需要设置提名、薪酬与考核、战略等专门委员会，各专门委员会中独立董事应当过半数并担任召集人。每季度至少召开一次审计委员会会议，对财务会计报告及其披露、聘用会计师事务所等重大事项进行事前认可”；要求“定期或者不定期召开全部由独立董事参加的会议（即独立董事专门会议），对关联交易等潜在重大利益冲突事项

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