纳税与税务管理制度

纳税与税务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范企业的纳税行为，强化税务管理，确保企业依照法律法规及税务部门的要求履行纳税义务。本制度依据中华人民共和国税收法律法规及税务部门相关规定。第二条适用范围本制度适用于本企业及其全部员工，包含全职员工、兼职员工、临时员工。第三条定义纳税：指企业向税务部门缴纳法定的税费。税务管理：指企业对纳税行为进行规范、管理和监督的活动。纳税义务：指企业依法应当履行的纳税责任和义务。第二章税务申报管理第四条纳税申报责任企业应依照税务部门规定的期限和要求，及时、准确地申报税务信息。企业管理负责人应对纳税申报的真实性、合法性和准确性负有最终责任。第五条纳税申报程序企业应依照税务部门规定的电子申报方式进行纳税申报。企业应使用合法、真实、准确的财务会计记录作为纳税申报的依据。企业应妥当保管与纳税申报相关的财务会计凭证和账簿。第六条纳税申报信息真实性和准确性企业应确保纳税申报中的信息真实、准确，不得隐瞒、窜改、虚报、遗漏紧要信息。企业应妥当保管与纳税申报有关的原始凭证、账簿、会计报表等，供税务部门审核和核实。第七条纳税申报期限企业应依照税务部门规定的纳税期限及时申报税务信息。如遇特殊情况无法定期申报，企业应及时向税务部门申请延期，并供应合理的理由和相应的证明料子。第八条纳税申报风险管理企业应建立完善的纳税申报风险管理制度，定期评估纳税申报的风险，采取措施防范风险的发生。企业应对纳税申报风险进行预警，及时采取挽救措施，确保纳税申报的合规性和准确性。第三章税务合规管理第九条税务合规意识企业管理负责人应树立纳税合规的意识，将纳税合规作为企业的法定义务和社会责任。企业应加强员工纳税合规意识的培训和教育，提高员工对税收政策和法规的了解和遵守程度。第十条税收政策和法规遵守企业应及时了解、学习和遵守国家和地方税收政策和法规，确保企业纳税行为符合法律法规的规定和要求。企业应建立健全内部财务制度和管理制度，确保财务会计记录合规、真实和准确。第十一条税务风险防控企业应建立起一套完善的税务风险防控机制，通过内部掌控和审核制度，及时发现和矫正可能存在的税务风险。企业应乐观搭配税务部门的税务稽查工作，如实供应纳税相关的文件、资料和信息。第十二条税务信用管理企业应建立健全税务信用管理制度，养成诚信纳税的良好习惯。企业应乐观搭配税务部门的税务信用评级工作，供应真实、准确的纳税信息和资料。第十三条审计和稽查搭配企业应搭配税务部门的审计和稽查工作，供应真实、准确的会计凭证、账簿等相关资料。企业应及时整改和整顿税务审计中发现的问题，确保企业的纳税合规性。第四章税务优化管理第十四条涉税事项咨询企业在纳税过程中如遇到疑问和困难，应乐观向税务部门寻求咨询和引导。企业管理负责人应定期关注税务政策的更新和变动，及时调整企业的纳税策略。第十五条税务筹备企业可以依据税收政策和法规的允许范围，合理进行税务筹备，以合法手段降低税负，但不得有逃税、偷税行为。企业应在进行税务筹备前咨询专业税务律师或会计师，确保筹备行为的合法性和合规性。第十六条税务督导和考核企业应依照税务部门的要求，搭配好纳税督导和考核工作。企业应及时矫正存在的问题和不规范的行为，提升纳税合规的水平。第五章违法违规责任及惩罚第十七条违法违规责任对于有意或重点失误导致的违法违规行为，企业管理负责人应承当相应的法律责任。对于违法违规行为，企业将依法纳税政策和纳税法规予以相应的矫正和惩罚。第十八条举报嘉奖制度对于发现企业内存在违法违规行为的员工，税务部门将予以举报嘉奖。举报嘉奖金额依据实际情况和税务部门相关规定确定。第六章附则第十九条本制度的解释和修订本制度的解释权归企业管理负责人全部。对本制度的修订应由企业