★财务管理制度★购物广场财务部规章制度

1页码部门发文时间财务关于购物广场财务部各岗位工作标准的规定财务关于退货流程的规定财务关于费用报销标准的规定财务关于财务用款开支审批程序的规定财务关于现金管理的规定财务关于银行存款管理的规定财务关于有关帐户和保险柜的管理规定及考核办法财务关于购物广场商品货款结算管理办法财务关于购物广场计算机故障处理的程序财务关于购物广场计算机管理信息系统管理办法财务关于购物广场计算机使用管理规定财务关于综合部物品进销存系统操作管理与考核办法财务关于购物广场会计档案管理规定财务关于广场发票管理办法财务关于固定资产、低值易耗品管理办法财务关于购物广场内部往来核算管理规定财务关于购物广场物料用品管理规定财务关于进销存系统权限管理及考核规定编号：[2006]31号报送时间：2006.10.18发文代号：商贵广财[2006]18号发文时间：2006.10.252购物广场财务部商贵广财〔2006〕18号关于购物广场财务部各岗位工作标准的规定财务部财务经理工作标准2职责2.1在公司总经理的领导下，负责贯彻执行国家及公司的有关方针政策、财务会计制度，严格遵守国家财经纪律。2.2负责制定和完善公司的财务管理制度、会计核算办法、各项财务开支规定，报总经理批准后，贯彻执行。2.3正确编制公司的财务预算，并负责实施。2.4负责组织公司的财务管理和会计核算等工作，组织财务部2.5根据总经理对工作的布置和要求，定期向总经理汇报本部2.7组织公司的财务分析工作，充分运用会计资料，提供可靠2.8认真执行国家税法，正确计提和按时上交各种税款。2.9负责组织本部门人员进行政治学习、业务学习，提高全部33岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作8年以上，大学本科相3.5具备良好的沟通能力和协调能力，具有较高专业水平和职业4工作内容要求与方法4.1制度建设4.1.1根据《会计法》及会计制度的规定，结合公司实际，制定织实施。4.1.2根据国家和公司有关规定，制定和完善公司的各项费用管4.2会计核算4.2.1根据国家成本管理规定，正确进行成本核算，合理控制管4.2.2按国家有关固定资产管理规定，严格履行固定资产增减变4.2.3正确组织税金核算，按时申报和上交各种税款。4.2.4组织开展会计电算化管理，提高核算质量和工作效率。4.2.5组织公司编制会计报表和年度会计决算，确保其准确性。4.3财务分析4.4确保公司收银系统的正常运作，维持公司收银秩序。4.5其他工作44.5.1接受、配合国家税务等部门的依法审计、检查，确保公司年度无重大违纪事项。4.5.2提高公司财务管理要求，认真组织本部门人员进行业务学习，提高业务管理水平。4.5.3完成总经理交办的其他各项工作。5.1本岗位执行情况，由总经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务核算主管岗位工作标准本标准规定了财务部核算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于财务部核算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责2.1.1负责对广场核算中心反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。2.1.2对违反财经纪律的一切行为进行防范、制止，对核算工作中的差错进行纠正。2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责2.1.4对所有核算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2权限2.2.1对违纪行为，有权拒绝执行并向领导汇报。2.2.2对不符合财务制度的会计事项有权拒绝受理。2.2.3对核算不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更53.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4.1审核范围4.1.1对财务部核算中心费用支出业务进行全过程审核，同时与结算中心相关联的内部往来业务审核。4.2审核程序4.2.1事前审核对经济业务在发生前进行审核，具体为出纳费用支出业务和内部往来付款业务的事前审核4.2.2事后审核4.3审核方法4.3.1财务收支根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项财务收对不符合、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、弄虚作假的会计事项，予以抵制。对政策界限不清的收支事项，请示领导明确后，再行处理。对内容不合法、不真实、记载不准确、不完整、手续不完备的原始凭证坚决退回。4.3.2记账凭证审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括：6——摘要编写；—一分录处理；—一金额填写。审核记账凭证签章的完整性。对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处4.3.3会计账簿对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。往来账户与有关单位核对相符。上交款项与监交单位核对相符。对会计报表进行审核。对税务会计的纳税报表进行审核。4.4审核内容与要求4.4.1每日对办理出纳收支结算的经济业务及原始凭证进行事前审核。4.4.2每日对已做会计凭证在入账前进行审核。4.5其他4.5.1会计期末按规定期限负责督促有关人员向总公司报送的报表及要求的其他数据、资料。5检查与考核5.1本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务结算主管岗位工作标准本标准规定了财务部结算主管岗位的职责、岗位人员基本技72职责2.1责任2.1.1负责对广场结算中心进销存业务反映经济活动的原始凭2.1.2对违反结算制度的一切行为进行防范、制止，对结算工作2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责2.1.4对所有结算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2权限2.2.2对不符合结算程序及批准手续的会计事项有权拒绝受理。2.2.3对结算中不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行2.2.4对结算中心人员进行管理和指导。3岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相4工作内容要求与方法4.1审核范围4.1.1对财务部结算中心财务收支进行全过程审核，同时配合核4.2审核程序4.2.1事前审核8计凭证在入账前的审核。对经济业务在入账后的审核，具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法4.3.2结算业务的准确性。实性与严谨性。4.3.3记账凭证一性。——数字计算；——摘要编写；——分录处理；——金额填写。4.3.4会计账簿合规性。对结算部内部会计报表进行审核上报。94.3.52整个广场的各项业务进行分析上报。4.4审核内容与要求4.4.1每日对办理收入库存及结算经济业务及原始凭证进行事前审核。4.4.2每日对已做会计凭证在入账前进行审核。4.4.3对以上内容的审核率达到100%,审核合格率100%。4.5其他4.5.1会计期末按规定期限负责向核算中心报送报表及要求的其他数据、资料。5检查与考核5.1本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部会计报表岗位工作标准本标准规定了购物广场财务部会计报表管理岗位的工作职责、岗位人员的基本技能、工作内容与要求以及检查与考核。本标准适用于购物广场会计报表管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2.1责任2.1.1依照《会计法》的规定，对财务报告的真实性、合法性和完整性负责。2.1.2在财务部经理的领导下，忠于职守，保证连续、系统、全面的反映和监督广场的经营情况。2.1.3负责日常财务报表的审核、汇总、编制和上报。2.1.4负责广场财务快报的编制和上报。2.1.5配合审计、税务部门对广场会计报表进行检查。2.1.6配合上级管理人员，对财务报告的具体细节问题进行查阅，并对其中的争议问题进行解释。2.1.7完成上级管理人员交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权查阅广场的所有有关会计资料，并对基层会计报表进行监督和管理，有权对其中的问题要求解释。2.2.2有权保管广场报表，其他单位或个人应按有关规定查阅。2.2.3有权对广场的各项经济业务进行财务监督。2.2.4有权提出加强广场报表管理的合理化建议。3.岗位人员基本技能3.1具备大学专科及专科以上会计专业理论水平，取得初级职称任职资格。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面的方针、政策、法律、法令、法规、条例与制度。3.3能熟练运用计算机进行计算和分析。3.4熟悉广场经营过程，了解各项经济技术指标之间的内在联系。3.5熟悉广场财务管理知识和会计核算办法，能够正确、及时进行账务处理，编制会计报表。3.6能坚持原则，遵纪守法，实事求是，具备良好的敬业精神和职业道德。3.7能熟练运用各种计算技术。4.工作内容与要求4.1对发展公司快报，要求于当月27日上报发展公司。4.2根据上级公司要求，编制月度会计报表包括：资产负债表、损益表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表等。月度会计报表要求月度结束后三日内完成并报送上级公4.3编制季度会计报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等、季度会计报表要求季度结束后三日内完成，并报送鲁能公司。4.4根据年度会计报表编制要求，编制年度会计报表。包括：资产负债表、损益表、现金流量表、应上交款项明细表、营业外收支明细表、货币资金明细表、财务指标快报表、国民生产总值统计报表、其他应收款项情况表、其他应付款项情况表等。年度会4.5根据年度财务决算报表，编写财务状况说明书，提交财务部经理审定。4.7按照会计档案管理要求，整理广场的会计报表及有关资料，4.8按照上级公司的要求，进行网上报表的上报工作。5.检查与考核5.1由财务部经理对报表工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部综合分析岗位工作标准本职责规定了购物广场财务部综合分析岗位的职责、岗位本职责适用于购物广场财务部综合分析岗位，是检查2职责2.1责任2.1.1依照国家规定和广场内部确定的财务指标对财务收支和预2.1.2负责广场经济指标完成情况、销售情况、费用情况、毛利2.1.3对财务分析报告的真实性与准确性负责。2.2.1有权查阅与财务分析有关的所有会计资料，对相关问题要求有关人员进行解释，有权要求其他部门提供经营指标、效益指标完成情况，以进行财务综合分析。2.2.2针对经营管理中存在的问题和薄弱环节，有权提出解决的2.2.3有权督促、指导楼层开展经济活动分析，审阅上报的经济活动分析资料，及时发现和解决问题。2.2.4编制财务分析报告，报送上级主管部门。3岗位人员基本技能3.1系统地掌握经济、财务会计理论和专业知识，全面掌握并能正确贯彻执行有关的财经方针、政策、法律、法令、条例及财务3.2具备大学专科及以上财务会计理论，或获得会计师及以上的3.3具有较高的政策水平和丰富的财务会计工作经验，能担负一个独立单位的会计核算和财务管理工作。3.4熟悉广场经营过程，掌握各项经济指标的内在联系。3.5具备良好的职业道德素质，能严格履行财务会计基本职能。3.6具有较强的文字表达分析能力和较强的综合协调能力。4工作内容和要求4.1查阅有关会计资料，编制财务用表和财务分析报告。4.2编制商品盘点情况表和盘点分析报告，协助各楼层完善库存商品管理工作。4.3经济指标完成情况分析4.3.1对销售收入的指标分析要求提供含税收入与计划的对比。4.3.2对商品销售毛利额的指标要求提供毛利额与计划的对比值4.3.3对费用开支的指标要求提供费用率。4.3.4对利润的分析指标要求提供利润与计划的对比。4.3.5对存货周转的指标要求提供存货周转率与周转次数。4.3.6要求列示累计上缴税金数额。4.4市场销售情况分析4.4.1通过对各柜组销售措施及销售情况的分析，找出各楼层销售额增减变动的原因与不足，并提出具体改进建议。4.4.2提供柜组销售对比情况资料与分析，要求有与计划、与去4.4.3年度分析报告要求提供趋势报告。4.4.4提供各楼层柜组的品牌分析报告。4.4.5提供各柜组季节性报告及会员群体分析报告。4.4.6提供商品分类分析报告。4.5费用分析4.5.1要求提供主要费用支出情况表，并有各费用项目的比例以4.5.2通过对费用具体支出的分析，提供实际支出与计划的差额，并对具体原因进行分析，提出节省费用开支的建议。4.5.3对一些费用开支异常的项目要及时查明原因，并提出措施4.5.4年度分析报告对费用变化比较大的项目要做出具体分析。4.6毛利率分析4.6.1提供毛利完成情况对比表，要求附有与去年同期的对比。4.6.2通过对毛利完成情况的分析，找出毛利增减变动的原因，4.6.3对年度分析报告要做出毛利率趋势分析。4.6库存及占用资金分析4.6.1要求提供库存商品分布情况表，并提供与去年同期的对比。4.6.2通过对商品库存的分析，找出商品库存增减变动明显的原4.6.3对一些积压库存，要及时提出处理建议，并提出加速库存流转的建议，为领导决策提供依据。4.7利润完成情况分析4.7.1提供利润总额与计划、上年同期的对比，找出赢利与亏损的具体原因，为领导者决策提供依据。4.8其他情况说明4.8.1要求对分析报告中一些难于理解的数据和情况进行说明。4.8.2要求提供往来款分析及各月收入、费用及利润的趋势分析。4.8.3要求提供下周期的损益预测。4.8.4月度财务分析报告要求在月度结束后三日内提供，季度分析报告要求在季度结束后五日内提供，年度财务分析报告要求在年度结束后十日内提供。5检查与考核5.1由财务部经理进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部电算主管岗位工作标准本标准规定了财务部电算主管的岗位职责、岗位人员的基本技能、工作内容和要求、检查与考核。本标准适用于购物广场财务部电算主管岗位，是检查考核2职责2.1责任2.1.1负责组织财务电算化工作的推广与应用。2.1.2负责制定和完善财务电算化应用管理办法。2.1.3负责对财务软件的维护。2.1.4负责对电算化人员的权限设置。2.1.5负责财务软件的初始化工作。2.2权限2.2.1有权对各部门财务电算化的推广与应用情况进行监督。2.2.2有权对各部门财务电算化工作中出现的问题进行纠正，并提出处理意见。3.岗位人员基本技能3.1熟悉会计核算办法，了解财务会计核算及会计处理方法。3.2具有大专以上学历，熟悉计算机基本知识，熟练操作电算化会计软件。3.3有较强的组织协调能力和沟通能力。4工作内容和要求4.1制定财务电算化应用发展规划报告，报上级审批。4.2组织财务人员举办应用软件培训，做好推广准备工作。4.3对会计电算化软件进行初始化，保证手工账与电算化的平稳过渡。4.4严格按职责分工对财务人员进行权限设置，确保不相容职务的相互牵制。4.5对软件应用过程中发现的问题要及时修正，如果遇到解决不了的问题要尽快与软件生产厂家联系，确保财务工作的顺利进4.6制定内部控制制度，对会计工作流程进行规范，确保会计核算质量。4.7制定微机应用档案管理规定，对保存数据的磁性介质、系统软件等会计档案保存期限、保存办法进行明确，以确保会计信息安全。4.8定期对各部门的电算化应用进行安全及使用情况检查。5检查与考核5.1由财务部经理组织对电算化工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。税务岗位工作标准本标准规定了财务部税务稽核岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于购物广场财务部税务稽核岗位，是检查考核2.1责任2.1.1在部门经理领导下，负责办理公司的纳税申报。2.1.2负责公司各种发票、收据的领购、发放、收回保管工作2.1.3负责检查楼层各种发票的使用、开具、保管及交回情况。2.1.4负责接待各级税务检查机关对公司的各项检查和稽查。2.1.5负责办理各级税务机关对公司的年检工作。2.1.6负责向税务机关咨询有关政策问题工作。2.1.7负责办理涉及税务机关的其他事项。2.1.8负责编制税务机关要求报送的定期或不定期的各种报表。2.1.9完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权对楼层有关应交税金的账务处理进行检查和监督。2.2.2有权对违反公司发票使用规定的部门进行处罚。2.2.3有权对不符合要求的增值税发票和其他票据退回厂家。3岗位人员基本技能3.1在岗人员熟悉国家统一的会计制度和税收法律制度，热爱本职工作，努力钻研业务。3.2及时了解国家最新财税信息，结合实际工作需要进行传达。3.4具备良好的职业道德素质，严格履行财务人员基本职责。4工作内容要求与方法4.1办理纳税申报。每月月初，将各岗位转来的税金单据进行审核汇总、编制应交税金凭证并加以登记入账，计提各项税金附加，编制《增值税纳税申报表》、《营业税纳税申报表》、《消费税纳税《个人所得税申报表》、《企业所得税纳税申报表》等，分别到各级税务机关进行申报，交纳税款，索取完税证明，办理报销手续然后输入凭证做账务处理。4.2根据广场发票的需要量，购买各种发票，对购买的发票进行的发票收集、归档。4.3每月编制广场《应上交各项税金明细表》等，做到准确、及4.4随时将本部门发生的日常经济业务单据办理报销手续，以便及时入账。4.5将职能部门所签订的各种经济合同进行登记以便交纳印花税4.6每月根据商品成本正确计算应交印花税金额。4.7每年年底将需要向税务局申报的企业所得税扣除项目进行申4.8每年2月底前打印本部各类明细账并加以整理、归档和保管。4.9公司接受各级税务部门定期和不定期的税务检查时，为其提供所需资料，协调好与税务部门的关系。4.10按国税局要求，及时对增值税发票进行认证，控制抵扣额度。对结算会计收取的发票进行综合管理，办理与此相关的一切4.11如遇公司注册内容有变化，及时办理税务方面的变更手续。4.12每年四月份前进行所得税的汇算清缴工作。5检查与考核5.1由财务部经理对税务稽核工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部材料物资岗位工作标准本标准规定了材料物资岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2职责2.1工作责任2.1.1贯彻执行广场材料物资与固定资产管理核算方面的规章制2.1.2负责材料物资的收、发的核算、清查与盘点工作。2.1.3掌握本单位、同行业固定资产的分类状况及折旧率水平等资料。2.1.4负责固定资产的核算与盘点工作。2.1.5负责审核固定资产有关报表。2.2权限2.2.1有权监督、检查材料物资、固定资产管理和核算部门执行2.2.2有权拒绝受理不合规定程序的材料物资业务。2.2.3有权对材料物资和固定资产管理存在的问题及违纪行为提出处理意见。3岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2熟悉广场有关材料物资和固定资产的规章制度。3.3具备大学专科会计专业理论水平，具备会计从业资格，并有4工作内容要求和方法4.1严格按照物料用品核算程序会同有关部门进行月度物品收发核算。4.2对仓库收发单据认真稽核，严格分配，月末核对定期对物料用品进行清查盘点。4.3库存商品收入转出严格按购物广场商品管理办理，定期盘点4.4加强购物广场低值易耗品的购入、领出，管理，协助有关部4.5建立健全固定资产账卡，按类别登记固定资产明细账，定期核对，做到账、卡、物相符。4.6内部转移的固定资产会同有关部门办理会计手续，按月正确4.7参与固定资产的清查盘点发现问题，查明原因，及时解决。4.8按时完成上级交办的临时工作。5检查与考核5.1由财务部经理对工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收入库存会计工作标准本标准规定了收入库存会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的2职责2.1工作责任2.1.1负责各柜组的收入核算与对账工作及收银报表的核对工2.1.2负责库存验收单的审核与入账工作。2.1.3负责进销存系统收入优惠对照表的录入工作。2.1.4负责库存商品的账务管理、盘点的组织工作和库存的处理2.1.5负责自营商品成本的结转工作。2.2权限2.2.2有权对信息录入人员的录入信息进行审核。3岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格和中专及以上学历3.5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。4工作内容要求和方法4.1每天十点对各柜组导购交来的销售日报表进行核对。4.3汇总各种收入单据，送至凭证录入处进行账务处理。4.4审核自营商品入库单，打印各种原始凭证。4.5每季度组织一次自营商品盘点工作。4.6月底进行自营成本的核算工作。4.7每天审核录入员录入商品信息的准确性5检查与考核5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部结算会计工作标准本标准规定了结算会计的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2.1工作责任2.1.1负责建立健全往来款项结算手续制度。2.1.2负责往来企业的业务核算。2.1.3负责为供应商结算销售款项。2.1.4负责每年一次与供应商进行对账。2.1.5严格执行公司结算制度。2.1.6严格执行合同，保证与供应商的往来账款正确无误。2.1.7维护公司信誉，货款结算及时、无误。2.1.8负责与结算有关的会计核算，结算有关的凭证，负责供应商等公司合同的管理。2.1.9确保相关成本、应付账款明细账的正确性。2.1.10每月定期为供应商发放支票。2.2权限2.2.1有权对不符合规定的发票拒绝受理。2.2.2有权查阅与往来业务有关的会计资料。3岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格和大专及以上学历，并有三年从事相关工作的经历。3.5具有良好的组织能力和人际关系协调能力。4工作内容要求和方法4.2制作系统供应商优惠损失承担表、结算单和付款单4.3编制供应商付款通知单，并进行审核和发放工作。4.4收整供应商发票，开具结算单，并支付供应商货款。录入与结算有关的凭证，包括入库凭证、付款凭证等。4.5每月定期与供应商进行往来对账工作，并保证往来核算的准确性。4.6负责供应商等公司合同的管理。4.7负责供应商增值税发票的整理与收集，严格执行发票管理制度。4.8及时完成供应商付款及支票发放工作。6检查与考核5.1由财务部经理负责对工作进行检查和考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部档案管理岗位工作标准本标准规定了财务部档案管理岗位人员的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于购物广场档案管理岗位的工作，是检查与考2职责2.1责任2.1.1在部门经理领导下，负责对公司会计资料进行管理。2.1.2负责监督会计档案的查阅、调阅工作。2.1.3负责对楼层会计档案进行立卷、归档工作。2.1.4负责档案室的安全、卫生等工作。2.1.5负责办理会计资料的移交手续。2.1.6负责本部门综合管理及公文处理工作。2.1.7完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权对楼层会计资料的整理和归档进行检查和监督。2.2.2有权对本部门各类文件资料会签催办工作。2.2.3有权要求经办人将已办理完毕的文件送回。3岗位人员基本技能3.1在岗人员熟悉《会计档案管理办法》,具备一定的财会专业3.2具备良好的职业道德素质，严格履行财务人员基本职责。3.3掌握有关综合管理及公文处理的基本知识。4工作内容要求与方法4.1每年将已到归档期的楼层会计资料和本部门的会计资料进行审查，列出会计资料清单，放到会计档案室。4.2配合广场的各项促销活动，做好各类有价证券的收发登记管理及盖章业务。4.3协助经理处理一些与本部门有关的突发性事件，力求做到及时，准确。4.4负责本部门文件的复印、下发，各种信息的传达，做到及时准确。4.5负责计划生育政策的宣传和监督服务、统计工作，每月编制计划生育统计报表。4.6负责填报物品申领计划，按物品管理规定，严格控制费用，对领用的物品做好监督管理。4.7每月月初上报考勤。整理、核对考勤纪录及有关单据，5日前报人事部。4.8负责本部门办公室卫生环境管理工作和办公室自动化设备管5检查与考核5.1本标准执行情况，由部门经理检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部凭证录入岗位工作标准本标准规定了凭证录入人员岗位的职责、岗位人员的基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核，是检查和考核本岗位工作的依据。2.1工作责任2.1.1负责广场电算化会计的凭证录入工作。2.1.2负责记账凭证的打印、输出与整理工作。2.1.3完成领导交办的临时性工作。2.2权限2.2.1有权对不符合规定的原始凭证拒绝受理。2.2.2有权对原始凭证的问题提出疑问并要求解释2.2.3有权查阅与凭证录入有关的会计资料。3岗位人员基本技能3.1能坚持原则，具有良好的职业道德和敬业精神。3.2能掌握国家有关财务会计、税务管理方面相关的方针、政策、法律法令、法规、条例与制度。3.3熟悉电算化会计系统的操作。3.4具备会计从业资格，并有两年从事相关工作的经历。4工作内容要求和方法4.1对已经审核过的原始凭证应再次进行复核，保证每一项业务准确无误。4.3每本凭证装订之前要求打印科目汇总表，并附在每本凭证的第一页。对打印出的凭证做到及时传递，按分类和编号顺序保管，以免散乱丢失，并整理装订。4.4每年年底及时对凭证和账薄归档整理。5检查与考核5.1由财务部经理对工作进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。本标准规定了财务部现金出纳岗位职责、岗位人员的基本技能、工作内容和要求、检查与考核。本标准适用于购物广场财务部现金出纳岗位，是检查考核现金出纳岗位工作的依据。2.1责任2.1.1负责现金收付结算业务。2.1.2签发除货款之外的转账支票。2.1.3负责保管财务印鉴、空白现金支票、转账支票、空白收据2.2权限2.2.1在广场规章制度之内进行现金收付、转账结算业务。2.2.2有权拒绝办理或纠正违法会计事项。2.2.3有权退回不符合规定的凭证。2.2.4有权监督现金的使用和结存情况.3岗位人员基本技能3.1具有中专及以上学历，持有会计上岗资格证书。3.2具备必要的专业知识和专业技能。3.3具有良好的职业道德素质。3.4熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。3.5熟悉出纳人员的基本岗位职责、各项工作程序。3.6具备一定的微机应用能力，熟练掌握计算机基础知识并能实际操作。4工作内容要求和方法4.1对各项现金收入必须开具收据或发票。4.2对各项现金支出或转账支出均应由部门经理、财务经理、总经理和经手人签字，并由审核人审核盖章方可付款。4.3对暂借款项应落实到个人，经各部门经理、总经理签字后方4.4每日工作结束，应清点库存现金，与账面数核对，保证账实4.5对不合法、不合理的凭证要坚决拒绝受理。4.6对已经审核过的凭证应再次进行复核，保证每一项业务准确4.7库存现金按有关库存现金限额规定留存。4.8对现金支票和转账支票的领用随时做好登记工作，签发支票必须写明单位、用途，严禁签发远期支票和空白支票。4.10各种财务印鉴妥善保管，不可与各种空白票据放在一起。4.11严格按照国家有关现金管理的规定使用、保管现金。5检查与考核5.1对本岗位标准的执行情况，由财务部经理进行检查与考核；5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部银行出纳岗位工作标准本标准规定了购物广场财务部银行出纳岗位的工作职责、本标准适用于本广场银行出纳岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2岗位职责2.1责任2.1.1负责对审核无误的付款通知单进行付款业务。2.1.2负责发放并登记各种银行票据。2.1.3负责管理空白转账支票，各种空白银行凭证。2.1.4负责办理银行存款查询业务，直至问题结束。2.1.5负责与银行账务核对。2.1.6支票和印鉴应于每日工作结束后存入保险柜2.2权限2.2.1有权对各楼层的付款通知单进行审核，并根据其付款。2.2.2有权对不符合付款程序的款项拒绝受理。2.2.3有权监督银行存款的变化情况，并及时向经理汇报。3岗位人员的基本技能3.1取得初级以上资格证书，大专以上会计专业理论水平。3.2熟知银行结算办法并能熟练选择结算办法，办理银行结算业3.3具有一定的微机应用水平，掌握微机处理业务的操作方法。3.4熟悉国家的财经法律、法规、规章制度和方针政策。3.5能坚持原则，遵纪守法，事实求是，具备良好的敬业精神和4工作内容与要求4.1工作内容：4.1.1受理各种银行票据的存入与发放。4.1.2对审核无误的商品付款通知单进行付款处理并登记账簿。4.1.3支票按编号顺序签发，加盖鉴件后，应注明签发日期、收款单位、用途及金额，并在支票领用薄上登记，由经办人签字.4.1.4每日的付款业务及时处理，防止积压。4.1.4对其他单位转来的支票、汇票及时存入银行。4.1.5办理退票手续，正确记载退票的金额、日期。4.1.6办理银行存款的查询业务。4.1.7妥善保管各类空白凭证、空白转账支票。4.1.8及时回收对账单，对于对账单的不明款项及时查询。4.1.9对每月的未达账项进行核对，并及时处理。4.2工作要求4.2.1拒绝受理不合规定的凭证，保证会计核算的准确合法。4.2.2进行付款业务要细致认真。4.2.3对每一笔业务认真审核，确保准确。4.2.4对空白主要凭证做到妥善保管。4.2.5认真登记支票、汇票、电汇，保证不错登、不漏登。4.2.6认真发放各种银行票据，做到准确性率100%。4.2.7对每日发生的付款业务及时处理，做到不积压、不拖欠。5检查与考核5.1由财务部经理进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收银管理岗位工作标准本标准规定了购物广场财务部收银管理的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于购物广场财务部收银管理岗位，是检查考核2.1责任2.1.1在财务部经理的领导下，负责对楼层收银员收银业务的日常管理。2.1.2负责对收银业务有关的规章制度及规范的制定和修订。2.1.3督促收银员认真执行广场的各项规章制度。2.1.4协助人事培训部组织收银员、储备收银员进行业务培训。2.1.5负责抽查收银员与经警在交款时，按规定要求交款路线交款，安全、及时、准确上交货款。2.1.6负责及时传达广场及银行的通知和有关规定。2.1.7负责制定广场收银业务知识复习大纲及题库。2.1.8负责加强与各银行卡部的业务关系，及时处理因各种原因造成的错单、乱单。2.1.9负责协助人事部定期组织收银员进行各种技能比赛。2.1.10负责定期召开收银领班例会，分析、总结工作中的问题。2.1.11负责定期、不定期与收银领班对收银员进行各种形式的业务知识考核，每次将考核结果进行汇总，并纳入奖金考核。2.2权限2.2.1有权对违反广场财务规定的收银员提出处理意见。2.2.2有权向上一级领导建议解决本岗位工作中发现的问题。2.2.3有权对违反信用卡操作程序的收银员提出处理意见。3.1熟知国家有关会计、金融政策和法规、法律、条例和制度。3.2熟练掌握银行POS机，收银机的性能及操作程序。3.3全面掌握收银方面的各项业务知识。3.4能坚持原则，事实求是，具备良好的职业道德素质，严格履行岗位职责。4工作内容要求与方法4.1.1在财务部经理的领导下负责广场的收银管理岗位。4.1.2不定期与收银领班共同抽查收银台备用金，以确保备用金的完整性和安全性.4.1.3督促收银员遵守交款及监点的规定。安全、及时、准确无误的将货款送存。4.1.4负责协调银行、安保部经警押送货款有关事宜。4.1.5对收银员由于工作疏忽造成的错单、乱单及时解决处理不留后患。4.1.6负责与银行信用卡业务的协调工作，并协助电脑部对收银机进行维修。4.1.7负责对收银领班传达和收银员执行情况收银各项规章制度4.1.8每月信用卡的对账工作须在次月五日前完成。4.1.9按时完成领导临时交办的工作。5检查与考核5.1每月由财务部经理负责检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部机关服务部岗位工作标准本标准规定了购物广场机关服务部岗位的职责，岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于财务部机关服务部岗位，是检查与考核其工作的依据。责任2.1.1在广场财务部经理的领导下，负责机关服务部的一切经济往来业务。2.1.2负责编制各类汇总机关服务报表，包括各项卡报表及团购业务报表。2.1.3负责储值卡及各种优惠券的核算和与关联单位的对账工2.1.4负责机关服务部各项管理制度的完善与健全工作。2.1.5负责机关服务部日常业务的业务管理工作。2.1.6负责机关服务发票开具的管理工作。2.1.7负责团购业务的记录及账务管理工作.2.2权限2.2.1有权向财务部经理建议解决本岗工作中发现的问题。2.2.2有权拒绝一切与国家法规、广场条例不符的要求。2.2.3有权对机关服务部业务进行检查和监管。2.2.4有权对营销部团购业务进行检查和监管。3岗位人员基本技能3.1掌握有关财务管理的方针、政策、法令、法规、条例和制度。3.2具备良好的职业道德素质。3.3坚持原则、实事求是、严格履行财务人员基本职责。3.4熟悉计算机的基本操作。4工作内容要求与方法4.1.1核算广场每天销售储值卡，须做到认真清点，监督送存银行，不得留存，及时开具内部转账凭证进行入账。4.1.2监督服务部收取的支票必须当天送存银行，晚班收取的支票必须在次日早10点以前存入。4.1.3每五天根据机关服务部结算清单，对机关服务卡销售及卡消费情况进行盘点，双方无误后签字留存。4.1.5每五天认真整理内部结算单，并填写内部转账凭证单明细，与财务结算部对账，做到账账相符。4.1.6每月月末，负责将电脑MIS系统中的储值卡的存款数与机关服务部领卡总数进行核对，对每个人的明细账进行审核，核对无误后，签字确认，并不定期抽查机关服务部售卡人员账面余卡与实际手中的余卡是否一致，以确保账实相符。4.1.7根据卡可在多店通用的情况，则应及时根据MIS的相关数据与卡中心人员进行对账，并与每月5日前复核完毕。如有差额，及时查找，并依据卡中心相关结算规定进行卡的结算工作。4.1.8密切关注MIS系统中有关储值卡的信息，经常将财务部备查账与MIS系统及卡中心的有关模块进行核对，同时将本店MIS系统与卡中心中具有钩稽关系的表与表进行核对，及时查找差4.1.9储值卡的领用与回收统计工作。机关服务部相关人员领用新卡时，做好记录并签字。根据MIS系统提供的每日卡回收数与4.1.10定期核对机关服务部账务和发票开具情况，防止出现问4.1.11定期核对赊销卡款项回收情况，及时催促团购人员收款。4.1.12及时登记团购客户登记情况，掌握客户资料和欠款情况。4.1.13定期将团购回款冲减赊销卡欠款额度。5检查与考核5.1对本职责执行情况，由财务部经理进行检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收银员岗位职责本标准规定了购物广场财务部收银员的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于购物广场财务部收银员岗位，是检查考核收银员岗位工作的依据。2职责2.1严格遵守本广场的规章制度及服务规范和财务、银行规定；2.2开店前做好准备工作，备好所需物品，单据及备用金；2.3负责区域内每日营业款的收取；2.4收款时做到唱收唱付，双手呈递；2.5按规定收取支票、信用卡、内转，现金当面点清，保管好各2.6收款过程中，需验钞(或离台求证)时应登记钱币号码并给顾客说明；2.7收银员上岗时不准携带现金；2.8换开发票时，严格按规定开具；2.9严格按照收银机的开、关程序进行操作；2.10熟知收银机的操作规程，并熟练操作收银机；2.11不准让他人擅自操作收银机；2.12特殊情况需临时离岗时，必须做“临时签退”并摆暂停收款指示牌；2.13操作如错误，应按正确方法更正取消；2.14每班结账时要填写内部送款单；2.15收银台的电话用于同电脑部、财务部、银行联系，不得接打私人电话；2.16送交货款途中，必须由经警一同往返，保证货款的安全；2.17收银台内不得存放私人物品；2.18不得私自将货款及备用金挪作他用；2.19收银领班、收银主管不定期抽查备用金；2.20收银台小票如顾客不要，不得交与其他人员，必须加盖作废章上交收银领班；2.21收银员如调离收银岗位，由收银领班通知电脑部取消其密3岗位人员基本技能3.1熟练掌握银行POS机，收银机的性能及操作程序，及时排除一些常见故障3.2熟知各类支付工具的结算办法，以及各类结算业务的作业程序与要领。3.3熟练掌握真假币，银行信用卡，支票或其他结算方式的鉴别方法。3.4全面掌握收银方面的各项业务知识及各项技能。3.5掌握基本的财务知识和财务流程。3.6能坚持原则，事实求是，具备良好的职业道德素质，严格履行岗位职责。4工作内容要求与方法4.1掌握收银机的使用方法、假钞识别方法、现金找零技巧。4.2掌握广场收银收款流程和各项财务制度，严格按照规定操作。4.3收款快捷、准确，遵守广场关于货款收取的规定。4.4履行交接手续，交接班时要与关系责任人当面清点账务、款项、钥匙。4.5妥善管理好营业款，并按规定解缴。4.6妥善保管好各类单据，并做好有关信息的收集工作。4.7做好营业前的各项准备工作。4.8收银台专人负责，严禁离岗。收银工作必须由指定的专人负责，不得交给与收银工作无正式责任关系的其他人代管。严禁收银员在工作时间内擅自离开工作岗位。4.9收银员每天货款应做到每笔账款、账实相符。规范的收银工作不得出现丝毫差错。每笔收银账目与入款额必须相符，错账、绞账必须立即查明原因。4.10收银员收取货款时，必须先收后付，禁止交叉。收银员的交接程序应为先接受顾客的款项或夹带单据，待结算完毕后将需要付给顾客的所有手续材料一次付清，不得先付出后收银，避免跑账。收银员不得同时处理两笔账务，以免混淆不同的账给顾客与自己带来不必要的麻烦。4.11出现错误及时汇报，,认真总结，并制定出补救或改正措施，以防后患。4.12公私分明，廉洁守法。个人钱财不得与公款混放，收银长款不得私吞，不私借、按照财务规定收付款项，不涂改、销毁收银凭证。4.13严格遵守收银员作业的道德准则，为顾客提供优质、便捷的服务。4.14规范服务，礼貌待客。收银员应依照工作程序和要求提供服务，对待结账或询问的顾客都要主动热情，礼貌待客，微笑服务，必要时应提供帮助。任何时候都不得敷衍、命令或恐吓顾客。4.15收银员在营业时身上不可带有现金，以免引起不必要的误解和可能产生的公款私挪的现象。4.16收银员在进行收银作业时，不得擅自离收银台，以免造成钱币损失，或引起等候结算的顾客的不满与抱怨。4.17收银员不可先为自己的亲朋好友结算收款，以免造成不必要的误会和可能产生的收银员利用收银职务的方便，以低于原价的收款登录至收银机，以企业利益来图他人私利，或可能产生的内外勾结的“偷盗”现象。4.18收银台上除水杯外，收银员不可放置其他任何的私人物品。4.19收银员不可任意打开收银机抽屉查看数字和清点现金，随意打开抽屉既引人注目造成可能的不安全因素。4.20不准在岗上会客，与熟人闲聊。4.21不准只顾收银结账或点款而不理睬顾客。4.22做好收银结束后的清理工作。4.23做好收银责任区域内的环境、商品、设备的保洁工作。4.24负责收银台各种办公物品、收银机、银行POS机及其他电源设备使用、保管、安全工作。5检查与考核5.1每月由收银领班和收银主管负责检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部收银领班岗位职责本标准规定了购物广场财务部收银领班的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于购物广场财务部收银领班岗位，是检查考核2职责2.1责任2.1.1在财务部经理和收银主管的领导下，对收银员的日常工作进行管理。2.1.2在日常工作中加强责任心，提高职业素质，业务技能，处处以身作则，严格遵守广场各项规章制度和服务规范。2.1.3督促收银员认真执行广场的各项规章制度，对违纪行为进行处罚。2.1.4负责收银工作中所需用品的齐备，保证收银工作正常进行。2.1.5负责广场货款及备用金的完整、安全。2.1.6解决营业过程中遇到的各种突发事件。2.1.7做好各项业务知识、技能、服务的培训工作，不断提高收银员，的业务水平及服务。2.1.8协调好工作中的各种关系，员工之间，员工与顾客之间等2.1.9及时传达广场、各部门及财务部下发的各项通知及制度，并对出现的问题及时反馈到有关部门。2.1.10认真完成各级领导交给的各项工作任务，及时准确的把各项数据传送到财务部，密切配合收银主管的各项工作。2.1.11负责收银各种票据的领用、保管和抽查、复核的工作。2.1.12负责收银台各种办公物品、收银机、银行POS机及其他电源设备管理和监督工作。2.2权限2.2.1有权对违反广场财务规定、现场纪律的收银员提出处理意2.2.2有权向上一级领导建议解决本岗位工作中发现的问题。3.1熟练掌握银行POS机，收银机的性能及操作程序。3.2全面掌握收银方面的各项业务及技能。3.3能坚持原则，事实求是，具备良好的职业道德素质，严格履行岗位职责。4.1每天开店前根据要求负责领取、发放、调换各收银台备用金。4.2对广场下达的各项通知及收银员新的操作程序及时传达给每一位收银员并落实到实际，并对执行中出现的问题及时反馈有关部门。4.3负责办理现金、支票、信用卡退货手续并填写有关的单据。4.4监督管理收银员的日常工作，帮助收银员解决工作中遇到的困难，(如发现假钞、需要扣信用卡、收取支票有疑问、有关手续不清楚等),对自己不能解决的问题应及时向楼层值班经理或收银主管反映汇报。4.5每班下班结账后，负责收齐各收银台的货款及零款收银包，将各收银包锁入大收银包内，并对收银包的数量登记在册。晚班收银领班应将备用金包收齐后存入保险柜内。4.6检查收银员填写的单据无误后，填写现金进账单、信用卡总计单及进账单等有关单据，送交会计或收银主管，确保数据及时准确地上报财务部。4.7负责发票及各类交易所使用物品的领用、发放、管理。发票的领用、发放应建立登记簿，对发票进行严格管理。4.8监督收银员的服务纪律，及时解决顾客对收银员的服务性投诉，对不好解决的投诉，应将顾客带离货区至办公室解决，解决不了的问题及时汇报。4.9经常检查收银台的卫生、物品放置是否整洁，检查收银员的仪容仪表是否符合广场的要求。4.10定期、不定期检查各收银台的备用金，保证备用金的安全性、完整性。4.11及时完成财务部、楼层临时交办地任务。4.12收银员因工作因需要或个人原因调离收银岗位，应当天通知收银主管，由收银主管与电脑部联系及时取消收银员密4.13负责安排收银员班次，严格按照广场规定进行排班，并设4.14负责监督收银工作是否规范，并设立差错登记簿，记录并4.15领班应妥善保管好广场收银办公室、收银台、货款包及保险柜的钥匙，每日下班后将钥匙妥善保管。绝不允许将备用金挪做它用。4.16每班结束后，应将各种票据、收银机的钥匙、备用金等物品交接，将备用金当面点清，做到钱款两清，保证备用金准确及各种所需物品的齐全。5检查与考核5.1每月由财务经理和收银主管负责检查与考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。电脑部岗位工作标准1.1对电脑部的各项日常工作及人员进行全面的管理和控制；1.3负责对网络系统、各种计算机设备、机房及服务器的全面维1.4协助广场各部层做好信息技术的应用，为广场领导经营管理1.5负责广场各级人员的计算机技术及应用的培训；1.6研究制定广场信息化建设工作的计划与安排；1.7负责对广场信息技术的完善与升级，不断加强企业的信息化2电脑部系统维护人员2.1对电脑部主管负责；2.2负责对MIS系统、POS系统及各种应用系统的全面维护与管2.3负责对网络系统、各种计算机设备、机房及服务器的全面维护与管理，保证其正常运行；2.4协助部门经理做好信息技术的应用，根据工作需要编译相应2.5负责广场各级人员的计算机及应用的培训；2.6对广场各部室、各楼层的设备提出正常使用的规范；2.7对各部层的电脑使用人员及收银员提出安全要求并监督检3信息员3.1对电脑部主管负责；3.2负责广场流通单据的录入、修改、查询工作；3.3负责前后台数据的传送工作；3.4负责POS机的安全维护工作；3.5负责对物价的记录状态进行监督检查；3.6负责对楼层的盘点工作有权监督检查。购物广场财务部2006年10月18日编号：[2006]8号行文部门：财务部拟稿人：赵海山急缓：急密级：二发文代号：商贵广财[2006]1号商贵广财〔2006〕1号为加强退货监控管理，缩短顾客等待时间，特制定退货流程，具体规定如下：一、遇顾客退货时，由导购员填写退货小票(红复写纸一次复写),交由值班经理签字审核。二、值班经理根据广场退货制度，确认无误后，在退货小票和购物发票上同时签字，并出示本人的退货卡交于导购员。导购员持签字的退货小票和退货卡及顾客原始购物凭证，到收款台办理退货手续。三、导购员到收款台退货时，必须在退货登记簿上登记，并出示值班经理签字的退货小票和退货卡交于收银员。四、收银员根据值班经理签字的退货小票和退货卡办理退货，并为顾客办理退款手续，具体操作流程如下：1、收银员认真检查退货小票的内容有无涂改，若票面填写输入退货小票内容，核对商品编码、数量、金额是否与退货小票一致，确认后将退货款交于顾客。五、办理退款后，导购员应及时到收银台收回退货小票(导购留存联)和退货卡，不得将退货小票留存在收银台，退货卡由导购员负责归还值班经理。六、无购物发票退货时，值班经理根据广场退换货制度交于导购员，由导购员持签字的退货小票和退货卡及顾客原始购物凭证，带顾客到收款台办理退货手续。七、参加促销赠券的商品退货时，值班经理根据广场退换货制度，确认无误后，在退货小票和购物发票上同时签字，并注明收回赠券的张数和金额(或货款中扣除的金额),导购员和收银员根据规定进行操作。收银员每天汇总收银台收回的赠券，交于收银领班进行登记复核。活动结束后，由收银领班将收回赠券交至财务部。八、对于顾客购买多件商品，但只退其中部分商品或参加赠券活动后再进行换货的，收银员依据值班经理签字进行操作，收银领班每天进行复查。九、值班经理为会员顾客签字退货前，须询问顾客是否携带本规定自即日起执行。购物广场财务部2006年9月29日编号：[2006]9号行文部门：财务部拟稿人：刘冰急缓：急密级：二发文代号：商贵广财[2006]2号购物广场财务部商贵广财〔2006〕2号一、办公费用的报销办公用品、书报杂志订购及消耗性材料的购置实行预算控制管理。办公用品(含微机打印纸),按各部门人员人数每人每年120元限额核定，由行政部统一购买并按实际需要发放。二、差旅费的报销管理规定(一)乘坐车、船、飞机标准：1、总经理助理以上人员。火车：软席车；轮船：二等舱；飞机：二等舱；其他工具：长途汽车按实报销。原则上省内省外距离出差地在600公里以内的不准乘坐飞机。2、经理以上人员。火车：硬卧车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。3、其他人员。火车：硬席车；轮船：三等舱；其他工具：不得乘坐，特殊需要，事前需经总经理批准，否则，发生的费5、不带车出差，出差人员在出差地根据需要，市区内可选乘公交车、地铁、小公共汽车及出租车。直辖市和省会城市市内交通费每人每天补助40元，一般地市市内交通费每人每天补助20元。带车出差，不补助交通费，不报销车票。(二)住宿费报销规定发生的住宿费，凭发票报销。1、省内、省外一般地、市总经理助理以上人员：150元/人.天；经理以上人员：100元/人.天；其他人员：80元/人.天2、直辖市、省会城市总经理助理以上人员：200元/人.天；经理以上人员：150元/人.天；其他人员：100元/人.天3、经济特区、特别行政区(具体包括深圳、厦门、珠海、汕头、香港和澳门)总经理助理以上人员：260元/人.天；经理以上人员：200元/人.天；其他人员：120元/人.天4、参加上级公司及行业协会统一组织的各种会议的人员，凭上级批准参加会议的证明，住宿费据实报销。5、住宿费超过规定标准，应经财务部经理和总经理签批后报销，否则，超过规定标准部分由本人自理。6、出差人员的住宿发票、车船票等必须合法合规。7、员工出差伙食补助费，不分途中和住宿，每人每天补助标准为：在省内其他地市及省外一般地区出差15元，经济特区20元，特别行政区40元。乘坐火车、汽车，连续乘车超过12小时(含12小时)的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。8、员工外出参加会议，已享受会议伙食补助的，不再支报会议期间的补助费。9、市内交通费、住宿费、伙食费三项费用不允许包干使用。按上述制定的标准，不超标准的按照实际发生金额报销，超过的部分不予以报销。凭车票报销，每月报销一次，超支自理，节约不补。1、总经理助理以上人员：200元/人.月2、广场各职能部室发生的出租车或公交车费用，按部门每月包干报销，各部门每月包干额度按下表标准执行(如有特殊原因需单独呈报总经理批准):部门额度(元/月)综合部营销部财务部合计四、业务招待费的报销规定(一)业务招待费的范围：包括招待用餐费、烟、茶、水果、饮料等费用。(二)业务招待费的报销手续：(三)各部室要本着勤俭、节约、必须的原则，从严控制业务招待费，原则上要求各部室在商贸公司范围内酒店消费，2006年10月4日编号：[2006]10号行文部门：财务部拟稿人：刘冰急缓：急密级：二发文代号：商贵广财[2006]3号报送时间：2006.10.4发文时间：2006.10.10购物广场财务部商贵广财〔2006〕3号关于财务用款开支审批程序规定一、广场按时做出年、月财务用款开支预算，经广场总经理审批后实施，由财务部按有关规定执行。二、财务开支必须按月制定用款计划。每月二十五日由部室拟定用款计划报财务部，财务部进行综合平衡后报总经理审三、总经理对用款计划审批后，部室在用款计划内用款。对支出的每笔用款项需经本部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管财务副总和总经理签字批示后，再转财务部审核员审核后方可支付款项。四、商品货款的支付。为确保招商客户货款及时准确结算，财务部每月应制作付款计划，收入会计及时核对商品销售收入及有关账目，结算会计及时制作付款单据，在计划内为供应商付款。自营商品货款结算，由部门有关人员呈报主管副总和总经理审批，批准后按规定程序办理。五、对计划外各项支出，应由经办部门另行报告，由有关部门经理签字并报总经理批示后转财务部按程序规定办理。六、广场固定资产的购置，应由使用部门提出，填写固定资产购置申请单，有关部门签字并报总经理批示，报上级公司审批后，按照有关规定办理。七、员工工资的发放，由人事部依据员工出勤情况计算应发工资总额，经综合部经理签字后报总经理批示，转财务部按有八、总经理给员工特别嘉奖，由人事部提出申请，经综合部经理审核报总经理批准后，财务部执行。九、员工副食的拨付，由人事部根据员工人数，按标准计算餐费总额，行政部根据实际情况报综合部经理审批签字后报总经理签字，财务部审核后执行。十、部室需用的办公用品、物料用品、低值易耗品等由综合部按照批准后的计划分批采买补充库存，领用人手续完备后，方可领用发放。十一、广场员工外埠出差办公，应先填写广场出差申请单，营销部经理综合平衡，报总经理批准，方可办理借款手续。十二、员工市内外出所需膳食费、车费及司机出车补助、停车费，由所在部门经理签字，报分管副总、总经理签字，财务部按标准办理。十三、财务部每月按国家规定提取的各项福利基金，按规定做专款专用，防止挪作他用。本程序自下发之日起执行。购物广场财务部2006年10月4日先生时女土报销借款元报销元先生时女土报销借款元报销元级别天数日时日时飞机汽车轮船月间月间决出差人经理营销部经理总经理裁出差时间所去单位预计费用交通工具：济南至省市飞机单双程或火车，其它地区均为汽车、火车、轮船编号：[2006]11号发文代号：商贵广财[2006]4号发文时间：2006.10.10 出差申请书 出差申请书楼层姓名关于现金管理的规定二、现金使用范围1、职工工资、津贴、奖金、临时工资。2、个人劳务报酬。3、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各种奖金。4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其它支出。5、向个人收购农副产品和其它物资的价款。6、出差人员必须随身携带的差旅费。7、结算起点以下的零星支出和中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。广场与各企事业单位之间的往来业务，凡达到支票起点的必须通过银行办理转账结算。后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。四、广场收银台根据业务需要，提出收银台业务周转金限额计划，报中心财务部统一审定，待审定备案后实施。如因业务需要增加周转金限额时，应重新提出申请，财务部重新审定后五、外出人员、采购人员备用金，只能于本人业务范围内零星开支，不准挪作他用，并随时准备接受财务部检查，不符合规定要求时，按挪用公款论处。外埠出差所借差旅费，只限按原批准内容和事项核销，不得向他人垫付，出差返回五日内必须向财务部办理报销手续，逾期不报者在本人工资中全部追回。六、收银员每日结账完毕，将当日货款(晚班连同备用金)交收银领班处；收银领班、值班收银员会同交款收银员共同填好交款登记表，三人同时认可后由收银领班负责清点收银包，锁好收银袋，准确无误后与值班收银员在广场安保陪同下一同前往银行，与银行办理交接手续。经管现金人员一旦发现现金长款或短款时，要及时查明原因，并报告财务部，不准私自处理。七、收银台占用销货款兑换零款时，要由责任人将所需换现金认真清点，经两人复核后，经办人持现金到银行进行兑换，兑换好的零款需二人复核后方可使用。八、收支审批程序。支付现金，要有用款审批室根据计划及有关单据填写“现金支出凭单”,领用人及有关部门经理签字后，转财部务经理签字，报分管副总、总经理批示，经财务部审核员对有关单据进行审核，并加盖审核员人名章，符合有关规定后方可到财务部出纳处领取现金。对收入现金要由各部室填写“通知财务收账通知单”一式二份，到财务部交纳有关登记现金收款、付款凭证，对已收付款的原始凭证加盖“购物广场现金收讫”、“购物广场现金付讫”印章，做到日清月结，账款相符。2、不准用“白条”或不符合财务制度的凭证抵库存现金和业务周转金。4、不准挪用公款和不经批准借用公款。5、不准保留账外公款或公款按个人储蓄方式存入银行。6、不准以个人名义或其它单位名义转借领取现金。编号：[2006]12号报送时间：2006.10.42006年10月4日行文部门：财务部拟稿人：刘冰发文代号：商贵广财[2006]5号发文时间：2006.10.10购物广场财务部关于银行存款管理的规定一、开立银行账户的规定广场按照规定在有关银行开立银行存款账户，广场银行账户应作为保密项目对待，广场内部工作人员需要银行账户，需二、银行支票的用途、领取、核销、保管及对账1、银行支票是付款单位通知银行从其账户中支付款项的凭证。支票分转账支票和现金支票，转账支票不能支取现金。2、转账支票金额起点为100元，自签发之日算起，有效期限为十天，到期日遇假期顺延。3、支票借款业务，必须填写“借款单”,由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。对先付款后获取发票的业务，支票借用者应填写“购物广场支票申领单”,经签发支票时必须登记支票登记簿，签发的支票必须写明日期、收款人、用途和限额(知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额),财务部留存支票申领单，支票领用人必须在支票存根4、外出采购人员要严格执行用款额度，做到专款专用，未经财务部同意挪作他用，财务部有权拒绝报销，如超额度用款造成银行空头罚款由支票领用人负责赔偿。5、支票支出后，经办人员必须马上到综合部行政部办理验收入库签收等内部手续，填写“购物广场支票支出凭单”,经部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管副总、总经理批示后，经财务部审核员审核并签章后到财务部出纳处办理报账手续，以上手续须五日内办理完毕，逾期不办或手续不全的部门，按照有关规定处理。6、严禁签发空白支票、远期支票，不准出租、转借支票或将支票抵押给对方，更不允许将大量支票交财务部以外人员保管。月末出纳员要对所发出支票进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。7、空白支票和支票印章必须分人负责保管。每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。作废支票必须加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管，不得丢失或缺号。8、对发生的银行存款经济业务，出纳根据记账凭证序时登记银行存款日记账，会计将企业银行账与银行企业账进行核对，次月5日前做出银行存款余额调节表，由财务经理审核签字，与会计报表一同装订保管。9、对银行存款未达账项，出纳、会计及时查询清理，清理期限不得超过3个月，必要时由总经理催促有关人员解决未达账(商品销售款除外),要由各部室填写购物广场“部门通知财务账务处理。2006年10月4日编号：[2006]13号行文部门：财务部拟稿人：刘冰发文代号：商贵广财[2006]6号报送时间：2006.10.4发文时间：2006.10.10购物广场财务部关于有关账户和保险柜的管理规定及考核办法1、现金、银行存款的使用、银行账户的开立符合《购2、杜绝各类小金库、账外账、白条列支及公款私存等1、现金及银行存款的管理严格按广场财务规章制度执2、广场的银行存款账户必须作为保密项目对待，广场内部人员需要银行账户，须经财务部经理同意并到财务部办理登记。广场其他部门无权向任何人员、单位提供。3、广场各保险柜均由财务部统一管理，各部门的保险柜由各部门经理负责日常管理，并接受财务部的指导监督。4、保险柜内只能存放正常业务用现金、支票或备用金，严禁存放其他类现金及有价证券，严禁出现各类白条、借条。5、楼层预收货款必须当日送存，严禁在保险柜内过夜。6、严禁将保险柜挪做他用。7、保险柜出现故障或问题，必须马上同财务部联系，由财务部统一协调处理，严禁擅自进行修理或处理。1、各部门对该管理规定的执行情况，由财务部统一负责定期或不定期的检查并及时向广场总经理汇报。2、违反本管理办法私设小金库，一律按贪污论处，追查直接负责人(即保险柜的管理负责人)的责任。该管理规定如有补充，另行通知。购物广场财务部2006年10月4日编号：[2006]20号报送时间：20069.10.18发文代号：商贵广财[2006]7号发文时间：2006.10.25购物广场财务部关于购物广场商品货款结算管理办法依据“购物广场财务用款开支审批程序”,对广场商品货款结算做如下规定。为确保供应商货款准确、及时进行结算，财务结算部收入作供应商结算单。结算会计收取供应商增值税发票后，必须按照规定流程进财务部每月根据上月销售情况及资金情况，下达各楼层商品货款结算额度，统筹安排商品资金使用，提高资金使用效率，为加速商品流转服务。1、招商厂家货款结算流程(1)每月7日前由结算会计根据招商厂家结算表，制作供应商结算单。,经网上注册后，查询供应商结算通知单。(3)货款查询无误后，由供应商授权人凭供应商结算证直接将增值税发票送交结算中心相关结算会计。(4)对收取招商厂家的各项费用，由招商厂家直接到财务部交纳现金或支票，由财务部出纳开具相关发票。(5)结算会计在供应商交纳相关费用后，收取供增值税专用发票，并制作“供应商付款单”,连同增值税专用发票，每八份单据汇总填制一式两联的“付款汇总表”签字单，依次由营销部合同员、营销部经理、总经理、财务经理签字确认后，送交财务部出纳处，由出纳办理票据结算。(6)广场原则上不办理预付款，对需要办理的预付货款，应依据楼层呈报、供应商付款单，由结算部会计、结算部审核人员广场总经理、财务部经理签字确认后，办理货款结算手续。三、结算时间招商厂家结算时间为每月7日-14日上午9:00-11:30收取增值税专用发票，每月15日-25日给供应商支付货款。结算会计需在收取发票一周内将货款结出，如无特殊情况财务部出纳开具的支票和汇票等票据，由各结算会计签字领取，在以上规定时间内发放给供应商。因供应商的原因导致票据过期，由供应商持过期票据到出纳处换取新的票据，并收取工四、其他事项结算会计收取发票时严格按照国家税务总局和购物广场的标准要求审核发票，货款结算不允许代开增值税专用发票，必须做到合同、发票、支付货款的单位名称三统一。购物广场财务部2006年10月18日编号：[2006]21号报送时间：2006.10.18行文部门：财务部拟稿人：刘冰发文代号：商贵广财[2006]8号发文时间：2006.10.25购物广场财务部商贵广财〔200