付款管理制度

付款管理制度

付款管理制度「篇一」

1、目的

为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金成

本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控

制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。

2、适用范围

公司各科室因公事项而发生的付款（借款）支出，以及发生的各项报销（核

销）费用的票据。

3、职责和权限

3.1职责

3.1.1票据报销（核销）科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票

据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》（中

华人民共和国国务院令第587号）的规定。

3.1.2财务科负责由核业务科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款

（借款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及依据本规定审核业务票据合理

性、合法性、真实性、有效性。

3.2权限

3.2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步审核本科室员工

发生的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据的真实性、合理性及合法性。

3.2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审核所辖系统发生

的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。

3.2.3财务科长负责审核公司所有付款（借款）业务的审批程序是否正确、付

款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、

支付方式及单位是否妥当，并对付款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销

（核销）票据内容合理性、合法性。

3.2.4总经理负责初步审批。

3.2.5董事K负责最终审批。

4、程序与要求

4.1付款（借款）业务程序与要求

4.1.1付款（借款）业务程序

4.1.1.1付款（借款）业务使用科室填写《付款（借款）申请单》，阐述付款

（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）还需要提供合同复印件。

4.1.1.2财务人员收到《付款（借款）申请单》后，核查是否存在“无正当理

由”未核销的付款（借款），对符合要求的付款（借款）签字确认后财务科长审

核。

4.1.1.3财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核，签字确认后交

由经办人向公司总经理和董事长申请签批。

4.1.1.4经办人持签字后的《付款（借款）申请单》到财务出纳人员进行请

款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或

银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付（包括支票、汇票、电汇、

网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日内报销。

4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不

借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未

结清借款的人员乂申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说

明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。

4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促

借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其

催促核销。各科室借款咳销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务

科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且

理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。

4.2备用金管理程序与要求

4.2.1备用金申请与审批

4.2.1.1备用金使月科室提出申请，填写《备用金使用申请单》，真实描述备

用金申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在业务科室负责人、业

务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长；财务科长对

备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批：董事长综合上述意见后对备用金

进行最终审批。该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。

4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款（借款）申请单》只能对应一项

经营管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款（借款）申请单》事由描述一

致，即借款内容事项与咳销票据种类必须相符。

4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合

理性角度审核报销事山的合理性。

4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据《国家

税务总局公告20xx年第7号》文件规定20xx年1月1日起，必须使用新版的发票

专用章及样式。

4.3.2.2具体要求

4.3.2.2.1差旅费

差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载明出差人姓名、

出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出

差单据、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销

（核销）票据，应严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理

规定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用

需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，

方可予以报销（核销）。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发

票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地

区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店

直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。

4.3.2.2.2交通费

可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地铁费等。财务科

长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费

用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科

室确认签字的票据，财务科室不予受理。

4.3.2.2.3通讯费

可报销发票种类：固定座机费（公司名头）、手机话费。

发票报销规定：手矶电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话

费不予报销。

报销标准：

1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元；

2、办公室主任每月补助话费120元；

3、各科室负责人每月补助话费100元；

4、营销外勤人员每月补助话费80元。

4.3.2.2.4办公费

可报销发票种类：芍真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售

办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在

品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳

务清单》，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章

应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。

4.3.2.2.5会议费

资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举

办会议一项。

可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填

写“会议费或会务费”。

须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息；公司

定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必

须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，

会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所

列费用标准计算出的金额相符合。

4.3.2.2.6劳保用品

可报销发票种类：物买员工制服、劳保用品（拖布、洗手液、手纸、手套、香

皂、肥皂、雨伞）等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资

质。

4.3.2.2.7广告费

可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发

票。须提供与开票单位（只限发布广告的媒体或广告制作公司）签订的广告合同或

协议；开票单位的营业人照复印件；证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告

的图片、书刊杂志彩页等资料。

4.3.2.2.8咨询费

可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开

具的服务业发票。

须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供

咨询结论。

4.3.2.2.9招待费

可报销发票种类：餐饮费发票等等。

4.3.2.3原则上不予报销的票据

4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费

支出（有实质性事实除外）。

4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。

4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。

4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。

4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”，

4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。

5、支持性文件

5.1相关表单见附件

5.1.1《付款（借款）申请单》

5.1.2《备用金使用申请单》

5.1.3《费用凭证报销单》

5.1.4《差旅费报销单》

付款管理制度「篇二」

一、对外付款业务一般分为：

“资金业务付款”、“合同履约付款

二、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付

款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须

收付有凭据，严禁口说为凭）。

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用

途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特殊情况

下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务。

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需

附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》。

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付

款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案。

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无

合同”字样。

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过——万的付款必须提前一天通知财务部。

3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内

办理业务。

4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公

司利益的支付申请拒绝批准。

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具

体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐

全、妥当、金额是否正确、收款单位（人）是否妥当、是否符合审批程序等内容进行

复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作

为会计凭证附件。

四、权责：

1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部

门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款。

五、付款流程如下：

发票或相关凭证黏贴好并填写《付款申请单》确认此款项属于本部门及与业务

相关的事项部门负责人会计主要符合单据是否符合财务制度和公司规定总经理审批

出纳根据手续完整的会计凭证，通过银行转账结算后通知经办人

六、付款方式及要求

1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直

接转账到对方账户上。

2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。

3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付

4、在合同的履约过程中，对方要求变更“收款方”或变更“发票出具”应提

供合理的证据及相关材料说明（对方需加盖印章）

5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有

权却必须拒绝办理。

6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批

付款管理制度「篇三」

资金付款流程及计划管理制度为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使

用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，

影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及

计划管理作如下规定：

1人员组织安排：

1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负

责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。

1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责

对资金使用情况进行监督。

1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供

当月的资金计划使用和客户欠款情况。

1.4各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、

董事长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。

2审批内容和审批权限2.1资金计划的审批资金计划原则分为年度计划、季

度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计戈U（以月度

计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须

是严密可执行的计划。

年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总

经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部

负责支付（原则上所有设月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部

门依据批准的计划严格落实。

2.2付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交

的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部

门级负责人必须在付款审批单上签字。

财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况

财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总

监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。

总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面

授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手

续齐备的付款审批单办理付款。

2.3计划外的付款的审批单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元〕，

周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财

务部和融资计划部资按手续予以及时办理。

特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付

款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和

出纳承担相关责任。

2.4出差借款（包括备用金）的审批借款必须由分管副总和财务总监及其书

面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，

超过后报董事长审批后方可办理。

所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。

特殊紧急借款的可以主管副总由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，

事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳

承担相关责任2.5其他费用支付（非采购和工程性支出）的审批费用审核人员首

先按照公司制度和有关费用标准，审查单据合理性和合法性，由主管部门经理及主

管副总签字审批，并由财务部审核签字后交总经理审批，出纳在审查以上手续齐全

后上予以支付。

3付款流程按照以上审批权限，规定的付款流程如下：

计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1

付款审批单流程资金用款部门主管及相关负责人签字审批资金用款部门按批准签

字后的月度及周计划填写申请单各用款部门计划员或客户按完整手续领款出纳付

款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的

主管人员签字审批，业务流程中每一步由资金使用部门资金计划员负责传递3.2

借款流程财务部处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批

出纳付款总经理审批签字（10000元以上董事长签字）根据权限决定是否由分管

副总签字审批借款人编制借款单22223.3其他费用流程部门主管签字审批业

务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字

总经理或董事长签字根据权限决定是否由分管副息签字审批4资金付款计划的编

制4.1编制依据各资金用款部门根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，

编制资金用款计划，资金用款必须有主管副总、总经理、董事长审批签字后提交给

融资计划部和财务部。

根据以下资料编制资金付款计划：

供应部必须负责专人提供工程客户和供应商的最新欠款余额。

财务部出纳提供最新帐户余额。

销售部门提交收款计划。收款计划必须由部门负责人及主管副总审批签字后提

交给总经理及融资计划部。

4.2计划编制时间年度计划：每年12月20日前，各资金用款部门提交下年

度计划。

季度计划：每季度末所在的月25日前，各资金用款部门提交下季度计划。

月度计划：每月27日，各资金用款部门提交下月计划。

周计划：

每周星期四前，各资金用款部门提交下周计划。

相关资金用款部门必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔

细编制付款计划并经批准后，在规定的期限内报送融资计戈U部。逾期引起的一切相

关责任由资金付款部门承担。

融资计划部会同财务部按计划安排还所用资金，同时和资金付款部门负责协调

向客户办理付款安排事宜。

5费用付款审批报销:

其他尚末涉及事项按公司借款管理制度、有关费用报销制度和资金管理制度执

行。

6责任资金用款部门负责延报计划引起的一切责任，同时对数据填报质量负

责，填报主观失误及部门审核失误，将追究部门负责人责任。

融资计划部负责资金筹集和统筹调度，承担安排失误及反馈延误的责任。

财务部对编制计划所需的并且由财务部负责提供的资料负责，并对准确性负

责。同时出纳负责及时我计划付款。

7财务部及融资计划部负责对本制度的解释。以前与本规定的相悖的制度作

废。本制度自批准之日起执行。

付款管理制度「篇四」

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工已差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审

核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部

门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1）,并按规定程度报批后，到

财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财

务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差

时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：

二类区：特区、上海、某、广州等地；

一类区：除二类区以外的‘地区。

2.3出差住宿费报铛标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员首日10080首口150120总经理批准

主管、工程师级首三150130首日220xx0400hkd

部门经理级首日250200首日300250500hkd

公司副总经理级250300600hkd

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

一般人员

主管、工程师级

部门经理级

公司副总经理级

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘U交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卦、

轮船二等舱；部门经埋级：可乘坐匕机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐£机需报

总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机

需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实

销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，

需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本某内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不

得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通叠按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准

方可报销），节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

付款管理制度「篇五」

1目的

为加强资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的使用效益，特制定本制

度。

2职责

集团公司实行资金支出统一管埋，由财务部具体负责。

3工作程序

3.1现金管理

3.1.1必须按照《现金管理条例》规定的现金开支范围开支使用现金，支付现

金开支范围以外的款项，必须通过银行转账结算，不得以现金支付.特殊情况需要

超限额支付现金，必须丑财务部领导批准。

3.1.2公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币150C

元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必须于当天送存资金管理室

或银行。

3.1.3严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存，

3.1.4现金出纳业务必须坚持日清月结制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，

20xx元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支

出在20xx元以上的，先由各财务科开具内部银行付款委托书，再由资金管理室开

具银行现金支票，通过艰行支取现金。控股子公司支出在1000元以下的，可以现

金支付，支出在1000元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。

3.1.6会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳

签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处

理。

3.1.7财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表

并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书

面形式呈报总会计师。

3.2各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，根据资金预

算由所驻财务科按规定办理。

3.2.1凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测

后，财务部资金管理室审批付出。

3.2.2不能实现网上支付的，按规定由所在单位出纳根据会计传递的付款凭证

开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。

3.3公司所有支出纳入资金预算管理，遵循下列程序办理：

3.3.1电费根据财务部成本管理室的付款信息付出,每月15日预付当月电费

的50%,每月30日前结清本月电费。

3.3.2铁路运费按预算金额根据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管

理室根据资金头寸以现款支付。

3.3.3税金根据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，

由财务部资金管埋室按时以现款上缴。

3.3.4工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，根

据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室安排现款支付，其中工资

每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。

3.3.5退休工资根据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由

财务部资金管理室以现款付出。

3.3.6支付借款利息时，由财务部资金管理室利资产管理室根据合同予以复

核。

3.3.7采购款的支付坚持采购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的采购

委托，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在采购合同

中按下述规定明确付款条件和付款方式：

3.3.7.1国内设备采购

3.3.7.1.1100万元以下的设备采购合同，不支付预付款。

3.3.7.1.2100万元以上的设备采购合同，预付款不得超过合同总额的2C-

30%,设备制造过程中不支付进度款，设备到厂验收合格后支付到合同总额的

60%,设备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后安排付款，但最多到合同

总额的90%,余额10%为质量保证金，保质期满后安排支付。特殊情况需经主管副

总经

理和总会计师双签字后方可支付。

3.3.7.2进口物资兴购根据合同约定开出信用证按议定条件支付。

3.3.7.3原燃材料、备件采购、其他采购（办公用品等）不得预付款，货物验收

合格取得供方开出的发票安排付款。其中：无线通讯用品还须公司无线通讯委员会

审查，集团公司领导批准。特殊情况需经主管副总经理和总会计师双签字后方可支

付预付款。

3.3.8采购部门按行场情况分不同类型的客户次月分期安排付款，特殊情况需

经主管副总经理和总会计师双签字后方可支付。

3.3.9资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%,期限为4-6个月，进口物资

的外汇付款部分全额现款支付，通过国内贸易商采购的进口物资和中转费承兑汇票

不小于60%o

3.3.10采购款应按采购付款程序由采购部门和财务部门根据资金预算管理制

度共同办理支付手续。

3.3.11严格控制工程立项和投资，在合同中按下述规定明确付款条件和付款

方式：

3.3.11.150万元以下的工程（含技改、大修、中小修工程）不预付备料款和进

度款。

3.3.11.250万元以上的工程签订合同后预付15-25%的备料款，按工程管理部

门审批的工程进度支付进度款，但进度款最高不超过合同总价或进度总额的80%

（含备料款），工程完工验收合格一个月后安排支付竣工款5%,工程结算并审核

完毕取得发票二个月后安排支付结算款570乐余款5-10%为质保金，质保期满后

安排支付。

3.3.11.3资金支付优先保证公司重点技改工程，财务部根据工程主管部门、

规划部、等有关领导签字或盖章后支付工程进度款，决算款应由监察审计部部长签

字的审计付款通知书后才能支付。

3.3.11.4资金支付方式原则上承兑汇票不小于60%,期限为4-6个月o

3.3.12临时工工资、劳务费支出，须经人力资源部审核，原则次月安排支

付。

3.3.13福利费、电话费、其他支出等，财务部根据相关的付款信息办理付

款。

3.3.14有采购权的子公司付款时必须有审计部门签章的合同及资金预算。

3.3.15其他支出由财务部根据当月资金预算合理安排。

3.4销售结算余额的退回，按《国内销售货款管理制度》有关规定执行。4本

制度由财务部负责解释

5、本制度自发布之口起开始执行。

付款管理制度「篇六」

为加强预付款管理，防范经营风险，减少资金占用。特制定本办法。

1.根据相关管理制度，原则上应避免预付款。但对于特殊的情况，如设备、

模具、进口材料等，需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批手续。

2.预付款业务必须签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要按照合同的

规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证'业务真实和资金安全

的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具

收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。

3.预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况，掌握付款节

点，财务人员办理时必须对照合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有达

到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。

4.预付款后，如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品

或服务等合同标的，应按照公司关于对账的相关规定进行及时对账并督促其履约。

5.对于分阶段付款的业务，定金支付后，产品或服务等合同标的主题部分已

交付的，一般不需对账。

6.预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应及时索要发票，原则上发票

应于当月开回，如发票因故不能及时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。

7.业务部门应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余

额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、

清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完

整档案。8.财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领

导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，通过召开预付账款

例会及时通知有关领导和部门。

9.其他未尽事宜报请公司决定。

10.本制度由财务部负责解释。

11.本制度自下发之日起执行。

二零一四年七月二十六日修订

付款管理制度「篇七」

一、定义：

1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务

而签订合同（或协议）应收取的款项。

2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支

持而签订合同（或协议）应支付的款项。

二、现金收款管理

1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货

单》。

2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。3.对于第一次购

买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付

货款的70%才可以送货：多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付

款，客户财务信用由会计审核评定。

4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户

现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，

与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

三、月结收款管理

1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明

细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对

方相应人员催欠。

2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需

要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的

规定：

①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记

以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并

作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》

到前台文员处进行销单手续。②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时

间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据

的实际金额向收款人收缴。

3.在公司发出《请软单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催

欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

四、采购付款管理

1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证

原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较。

2.采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应

在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。采购部和财

务部应于每月末与供应商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对

供货市场，供应商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原

物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析，并及时提交原物料的市场行情、月原

物料采购计划、外欠货款及资金需求计划给总经理（助理）。

3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单

并送财会部做为付款凭证。原料的付款凭证有：采购申请单、合同、原料收货报

告、发票；物料的付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。

4.采购部根据所订原料的到货期及付款条件，填报“采购用款计划”报财会部

筹款，每周应提报“付款计划”报财会部和总经理。原物料采购须遵循“货到付

款”的原则，严格控制原物料预付货款。在部分原物料紧张处于卖方市场时，供应

商坚持要求先款后货，因而需要带款提货(带款提货必须确保采购资金的安全，本

款提货人如果是新进员工，款额不得超出当月工资)，其所需货款须由采购部、财

会部和总经理严格审查批准方能办理。

5.必要的原物料预时货款应遵循以下儿点：

(1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货

款的结算形式。

(2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调

查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交

总经理(助理)。(3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予

以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地

的法院管辖范围内履约。

(4)每一项预付款的额度控制，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保

证生产的需要，又要保证货款安全。

(5)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原

物料和货款的追踪记录，并根据实际情况按天或周，或旬将记录提交给总经理(助

理)，直至该合同履行完毕。

6.汇票特户和信用卡转帐，在具体付款之前，须经部门经理审核，呈报总经理

批准，由财会部授权办理。

7.如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责

成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。8.经办人员根据采购凭

证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款

单》，按财务权限审核.

9.要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。10.所有手续

合格后，出纳付款。

11.对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分

批付款，特殊情况由总经理批准后进行。

五、其他付款管理

1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由行

政主管部门填写发放表，经会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。2.需

交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部会计师审核，总经理批准后

缴纳。

3.因工程需要所发生的生产、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、

会计师、总经理按管理预算费用标准严格控制批准。4.收到贷款利息通知单，财

务部会计签字认可后进行帐务处理。支付贷款利息时，由财务部会计签字，总经理

批准。

5.各项业务前期费用、项目开发管理费、技术服务费、生产准备费等不直接记

入资产成本、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由会计

师、总经理审批。

6.所有付款凭证必须由财务部负责人（或被授权人）签字、总经理审批后才进行

办理。

7.应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据

一并交财务部，由财务人员办理具体的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不

予付款。

8.经办部门持发票去销时，发票内容必须与资金申请表内容相同，且金额不得

超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、规范，不符合财务报销规定

时，必须更换发票，否则财务人员不予受理。

9.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相

应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受

理。

10.本规定由公司财务部负责解释。

付款管理制度「篇八」

一、对外付款业务一般分为

资金业务付款、合同履约付款

二、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付

款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切'业务付款，必须

收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用

途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特殊情况

下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需

附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书6、合同履约付

款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案7、付款业务

没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样一、对

外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款

三、付款业务有关规定及审批流程如下：

1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付

款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（•切业务付款，必须

收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下

2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用

途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案（特殊情况

下，无法提交合同原件的需验原件流复印件）。

3、担保业务

4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需

附有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》

5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书

6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务

部备案

7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无

合同”字样

四、注意事项

1、付款申请单的内容，不得涂改。

2、对金额超过xx力的付款必须提前一天通知财务部

3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内

办理业务

4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公

司利益的支付申请拒绝批准

5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具

体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。

6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐

全、妥当、金额是否正确、收款单位（人）是否妥当、是否符合审批程序等内容进

行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计

作为会计凭证附件。

综上所述，行政单位合同付款管理制度是十分必要的一项制度。只有建立好相

关的约束和规定才能够更好的保障合同的规范性，维护双方的权益。另外，付款人

员一定要注意像单据是否齐全之类的小细节问题，防止因为疏忽造成大错，更多相

关知识您可以咨询律图铜川律师。

付款管理制度「篇九」

采购与付款管理制度

第一章总则

第一条为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据

《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本

公司采购与付款管理制度。

第二条建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标：

（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和

监督机制，确保经营管理目标的实现；

（-）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健

康运行；

（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保

护财产的安全完整；

（四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

第二章标准采购作业程序

第一节请购

第一条请购部门的划分

各项材料的请购部门如下：

（一）常备材料：生产管理部门

（二）预备材料：物料管理部门

（三）非常备材料:

1.订货生产用料：生产管理部门

2.其他用料•：使用部门或物料管理部门

第二条请购单的开立、递送

（一）请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，

并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权

限呈核并编号（依事业部别编订），〃请购单（内购）（外购）〃送采购部门。

（二）需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附

表，一单多品方式，提出请购。

（三）紧急请购时，由请购部门于〃请购单〃〃说明栏〃注明原因，并加盖〃紧急采

购〃章。

（四）总务用品由行政管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制〃请购

单〃提出请购。

第三条免开请购单部分

（一）下列总务性物品免开请购单，并可以〃总务用品申请单〃委托行政部门办

理，但其核决权限为金额xxx以下（xxx元以上者仍需开请购单），其列举如下：

1.贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。

2.招待用品：饮料、否烟等。

3.书报（含技术性书籍及定期刊物）、名片、文具等。

4.打字、刻印、报表等。

(二)金额为xxx元以下的零星采购免开请购单。

第四条请购核决权限

(一)内购：

1.原物料：

⑴请购金额预估在XX万元以上者，由XX核决。

(2)请购金额预估在xx万元至xx万元者，由xx核决。

⑶请购金额预估在XX万元以上者，由XX核次。

2.财产支出：

(1)请购金额预估在XX元以下者，由XX核决。

(2)请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。

(3)请购金额预估在xx万元以上者，由xx核决。

3.总务性用品：

⑴请购金额预估在XX元以下者，由XX核决。

(2)请购金额预估在xx元至xx万元者，由xx核决。

(3)请购金额预估在XX万元以上者，由XX核沃。

附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以〃财产支出〃核决权限呈核。

（二）外购：

1.采购金额以CIF美元总价折合在XXX元（含）以下者由xx核决。

2.采购金额以CIF美元总价折合超过XXX元以上者由xx核决。

第五条请购案件的撤销

（一）请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于〃请

购单（内购）〃或〃请购单矽卜购）〃加盖红色”撤销〃的戳记及注明撤销原因。

（二）采购部门办妥撤销后，依下列规定办理：

1.采购部门于原请购单加盖〃撤销〃章后，送回原请购部门。

2.原〃请购单〃已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料

管理部门据以将原请购单退回原请购部门。

3.原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门，由原请购部门提出相应

处理意见。

第二节采购一般规定

第六条采购部门的划分

（一）内购：由采购部负责办理。

（二）外购：由采购部下单，进口部门负责办理。

（三）磁业公诃管理层对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专

案用料，必要时由磁业公司管理层指派专人或指定部门协助办理采购作业。

第七条采购作业方式除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特

性，选择下列方式进行采购：

（一）集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利

者，可核定材料项目，依据使用部门的使用计划制订年度和月度购买计划并通知各

请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。同时采购部门应事先选定

厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。

（二）由采购部牵头进行采购合同或是框架协议的谈判与签定，所有合同与框架

协议必须报磁业公司管理层审批后才能签定。

1.采购合同的谈判应该由至少两个部门参加，除采购部外，物品使用部门和

财务部都可以参与合同的谈判，大额采购应由三个部门同时参与谈判。大额采购合

同必须报法务部会签同意。

2.大型设备的采购应该坚持技术谈判和商务谈判分离的原则，由使用部门牵

头进行技术谈判，采购部门牵头进行商务谈判，谈判结果报磁业公司管理层决策。

3.采购部根据签定的合同，要求供应商按时、按质、按量提供采购物品。

第八条采购作业处理期限采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类

制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修

正。

第九条价格复核与市场行情资料提供

（一）采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价

格审核的参考。

（二）采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资

料，作为材料存量管理及核决价格的参考。

第十条质量复核检验部门与质量部门应就企业内所使用的材料质量予以复核

（如材料选用、质量检验）等。

第三节国内采购作业处理

第十一条询价、比，介、议价

（一）采购经办人员接获〃请购单（内购）〃后应依请购案件的缓急，并参考市场行

情及过去采购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按照框架协

议办理，如需询价的，则需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后议价。（二）

若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应检附资

料并于〃请购单〃上予以证明，经主管核发后，先会使用部门或请购部门签注意见后

呈核。

（三）属于买卖惯例超交者（如最低采购量超过请购量），采购经办人员于议价

后，应于请购单〃询价记录栏〃中注明，经主管签认后呈核。

（四）对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方

式向厂商议价。

（五）采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指定经办

人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。第十二条呈核

及核决

（一）采购经办人员询价完成后，于〃请购单〃详填询价或议价结果及拟订〃订购

厂商〃〃交货期限〃与〃报，介有效期限〃经主管审核，并依请购核决权限呈核。

（二）采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改

后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时

仍应由原核决主管核决。

第十三条订购

（一）采购经办人员接到经核决的〃请购单〃后应以〃订购单〃向厂商订购，并以电

话、传真或合同确定交货（到货）日期，同时要求供应商于〃送货单〃上注明〃订购单

编号〃及〃包装方式〃。

（二）需与供应厂商签订长期合同或框架协议者，采购部门应以签呈及拟妥的长

期合同书，依采购核决权限呈核后办理。

（三）若属分批交货者，采购经办人员应于〃订购单〃上加盖〃分批交货〃章以资识

别。

（四）采购经办人员及用暂借款采购时，应于〃订购单〃加盖〃暂借款采购〃章。

以资识别。

第十四条进度控制及事务联系

（一）国内采购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以〃采购控制表〃和“物料

订购跟催表”控制采购作业进度，同时通知仓库收料日期以便办理收料

（二）采购经办人员未能按既定进度完成作业时，应编制进度异常反应报告，并

注明异常原因及预定完成日期，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门意见拟

可对策处埋。

第十五条退货或退疾

（一）内购材料须予退货或退换时，质量部门应适时提出折让或退货建议，交磁

业公司管理层审核后交采购部门办理。

第十六条整理付款

（一）一般情况下的讨款参照第三章“付款一般作业程序”进行。

（二）短交应补足者，请购部门应依照实收数量，进行整埋付款，并参照第二章

“付款一般作业程序”进行。

（三）超交应经主管咳示始得依照实收数量参照第三章“付款一般作业程序”进

行整理付款，否则仅依订货数付款。

第四节境外采购作业处理（含进口事务、关务）

第十七条询价、比价、议价

（一）采购经办人员接获〃请购单（内购）〃后应依请购案件的缓急，并参考市场行

情及过去采购记录或厂商提供的资料，如已与供应商签定框架协议的，按照框架协

议办理，如需询价的，以电话或传真方式进行询价作业，除因特殊情况（独家制造

或代理等原因）应干〃请购单（外购）〃注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、

比价或经分析后议价。

第十八条呈核及核决

（一）比价、议价完成后，采购部门应填制〃订购单（外购）〃，拟订〃订购厂商〃〃

预定装船日期〃等，连同厂商报价资料，送相关领导依采购核决权限核决。

（二）采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改

后的采购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时

仍应由原核决主管核决。

第十九条订购与合同

（一）〃订购单（外购了经核决送回采购部门后，即向厂商订购并将相关材料递交

进口部门办理各项手续，递交财务中心办理信用证。

（二）需与供应厂商签订长期合同者，采购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，

依采购核决权限呈核后办理。

付款管理制度「篇十」

1.0目的

为规范财务行为，健全财务管理机制，清晰各项办事流程，便于公司各项财务

业务的开展，结合公司实际情况制定本制度。2.0适用范围

公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。3.0定义和缩写

无4.0职责与权限

4.1财务管理部负责本制度涉及业务的复核与执行；

4.2各部门负责人负责本制度涉及业务的复核、特定业务的登记；4.3财务管

理部具有审计权，对各部门费用使用负审核责任。

4.4按《公司授权事项统计表》被授权人负责本制度涉及业务的最终审批，

5.0工作程序5.1费用报销业务5.2员工借款业务5.3对外付款业务5.4内部特殊

付款业务

5.1.1费用报销审批权限及通用流程5.1.1.1费用报销的审批权限

部门经理及以下员工的费用由公司管理层审批，管理层费用由公司董事长审

批，公司董事长费用由集团董事长审批。权限内流程完毕同意开支。（具体审批权

限参照《公司授权事项统计表》）。

5.1.1.2费用报销总流程见下图：

5.1.2《费用报销单》（QR-CW-02）的使用范围：员工已自行垫款的业务或公

司内部发生的费用，如：办公用品费、手续费、差旅费、车辆费用、交通费用、餐

费补贴、误餐费、业务召待费、员工奖金、福利费、教育经费、离职员工薪酬、员

工活动费用、采购等各类零星、金额小的付款业务。

5.1.2.1差旅费、交通补贴、餐费补贴按照综合管理部颁布相关文件执行，报

备综

合管理部专人审核和记录，报销时需综合管理部签字确认，同时需提供财务管

理部认可的合法报销单据。（员工的交通补贴、餐费补贴及误餐费由综合管理部统

一报销）5.1.2.2员工巴差费用原则上按照综合管理部颁布相关文件执行。

5.1.2.3出租车费报销

5.1.2.3.1享受自各车补贴的人员不得报销市内出租车费，但发生在出差地的

交通费用除

夕卜。

5.1.2.3.2员工如确因事项紧急，而公务车辆无法满足的'情况下，必须征得

部门经理同意后，可申请报销出租车费，报销时应分次（或分单）注明往返地点、

事由。5.1.2.4业务招待费：根据实际需要实报实销。

5.1.2.4.1招待费月报销程序：所有业务招待费用（含出差发生的），在填写

《费用报销单》（QR-C202）时，“用途”栏目仅注明“招待费”字样、以及相应

金额即可，但同时必须附有《招待费、误餐费说明单》（QR-CW-01）,并报公司领

导审批，该清单须由报销人、部门负责人共同签字。费用报销审批同费用报销必须

一事一单与其他费用分开填列有关单据，在报销时必须附有填写完整的《招待费、

误餐费说明单》（QR-CW-01）o5.1.2.5采购费用

5.1.2.5.1各职能部门的办公用品应由综合管理部统一采购和管理；如无法统

一采购的，需综合管理部予以确认方可报销。

5.1.2.5.2办公设各（如：电脑、复印机、打印机、传真机、摄像机、数码相

机、U盘、计算器等；网络设备（如：计算机房设备、视频会议系统、0A系统等的

采购等）由各需要公司、部门按流程申报计划或提交采购申请，由综合管理部统一

采购和控制管理。管理层审批通过后由综合管理部负责落实购置。

5.1.2.5.3负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的购进、

领用、库存报表，按部门分类归档，报送各有关部门及人员。5.1.3各项费用报

销控制

5.1.3.1费用的合同管理：同类性质的费用单笔单项超过10000元的（如印刷

费用、广告费、采购费、装修费、咨询费、顾问费、培训费、审计费、验资费、评

估费等），须签订书面合同或协议，并以列明细清单走审批流程（审批手续按“采

购管理规定”）报销时需提交相关书面资料方可报销。5.1.4费用报销要求及原

则5.1.4.1报销时间要求

各种当月费用报销原则上在当月送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防

止造成费用入帐逾期现象，发票开票时间超过三个月的不予报销。（如员工固定费

用定于当月25口或次月10口送呈有关审批人审批，其他费用定每周四送呈有关审

批人审批）

5.1.4.2费用报销其据的使用要求

5.1.4.2.1《费用报销单》（QR-CW-02）的填写内容，不得涂改。

5.1.4.2.2报销单的时间、内容、所属公司及部门、金额等事项必须逐一填写

清楚。5.1.4.2.3若《费用报销单》（QR-CW-02）的付款内容包含有符合固定资

产标准的资产或物品，则报销人应将《费用报销单》