企业内部规章制度

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仓库管理规定

（草案）

第一条为适应企业发展的需求，深入加强和提高仓库存货管理水平，不停规

范存货管理工作，制定在制度。本制度所称“仓库”既包括正常口勺仓库，也包括

车间寄存存货的地方及二地H勺临时仓库和露天仓库。

第二条仓库管理员要树立为企业服务、为生产服务的观点，爱惜企'也财产，

终于职守，廉洁奉公，热爱仓库工作，树立高度责任感，认真钻研业务，不停提

高管理水平。

第三条仓库管理员要把好物资H勺入库验收、保管保养和出库发运三关，做到

收有凭、管有法、发有据，及时精确登销帐，手续完备，帐物相符。物资必须保

持整洁、完好•。要有损坏及时修复、处埋。

第四条加强业务学习。掌握物资H勺名称、规格、性质、用途、型号、产地、

计量单位、包装含量、安全标识等常识，懂得物资去向部门及有关负责人。

第五条个人单独使用的工具，建立个人台帐，责任到人，个人保管，正常损

坏以旧换新，如有丢失及非正常损坏，由保管负责人，按价赔偿。车间共用欧I工

具，由保管员建立工具台帐，严格履行借用手续，并及时催收入库，如有丢失、

损坏，由保管员按价赔偿。

第六条验收入库时规定精确、及时、认真。一定要检查实物的数量、质量、

包装、与否有变动（如有变动，报有关领导），入库手续按规定办理。物资移交

人员必须将物资清单整顿好、物资整顿整洁。

第七条科学合理地保留物资。以经验为指导，制定并熟悉储存定额（即最低

存量和最高存量），对物资分辨别类、编号管理。同类、同部分、性质相近日勺物

资在一起，进出库频繁的物资靠近库门寄存，随时并垛整堆，并预留待验待发区

和各物品机动货区。

※注：物资堆码规定：合理［便于先进先出］、牢固［不歪不斜］、定量、整洁［标

正朝外］、节省、以便收发和检查。X

第八条发明文明卫生的保管环境，保持高度警惕，保证库存物资不受损失，

保证人身安全。详细而简朴地说：门要锁，灯要关，闲人免进，禁烟禁水，检查

通风设备。

第九条物资出库按程序工作。程序依次是：出库前准备（一册二匙）、审核

出库凭证（与否有关负责人及其领货清单）、备料、复核、点交、清理。规定是:

“先进先出，推陈出新”和“靠近失效期先出”，及时精确，严格复核，认真点

交。

第十条定期和常常盘店库存物资，做到数量精确、质量完好。对于大多数物

品实行全面盘点法，抓好月末、季末、年末三大盘点工作；对于非常用物品和暂

存物品实行动态盘点法，只在出入库时当场记录（换帐本时和年末都须盘点）。

第十一条定期清理、处理废旧物资，有维修使用价值的，要及时维修并作

好分类。

废旧物资实物统一归口于生产部集中管理,所有废旧物资一律规定登记实物

台帐。废旧物资的报废程序如下：

1、提出书面申请，并根据资产名称、规格数量、单价、金额，填写“报废帐

务处理物资清单一式三份。

2、经物资有关部门鉴定后签字报分管经理审核，总经理同意。

3、把签批“报废帐务处理物资清单”随同实物转交仓库负责人签收。

4、把已签收的“报废帐务处理物资清单”交财务部、物资归口管理部门、仓

库各一份。

5、财务部、物资归口管理部门根据“报废帐务处理物资清单”做帐务处理，

仓库根据“报废帐务处理物资清单”登记废旧物资实物台帐。

6、坚决杜绝将有故障的零、部件作为废品处理掉，一经发现，将予以有关负

责人对应的经济惩罚。

7、经签批后的废旧物资，仓库应会同财务部对其进行处理，并处理后日勺成果

上报总经理。

第十二条分析运用率各项储存定额和出入库动态，改善管理措施，减少损耗

率。

第十三条及时把有关日勺单据传送给财务部及其他有关部门，以便于财务部核

查和核算成本。

※单据重要是：存货出库、入库单据及期末存货盘点表等※

第十四条实事求是地处理收、管、发中的问题。

第十五条本措施由企业财务部负责解释。

第十六条木措施自公布之日起施行。

合计人民币（大写）；Y____________

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物资盘点表

编制单位：金额单位：元

序规格L量到库____止库存物资质量

大类品名寄存地点备注

型号单位时间数量单价金额状态

合计

复核：制表:

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采购、付款流程制度

（草案）

第一条为规范企业物资采购流程，减少采购成本，提高采购工作效率，提

高付款精确度，制定本制度。

第二条采购分类

1.生产物资采购重要包括：生产用原材料、辅料、外协（购）件、五金

备件、劳护用品、低值易耗品等；

2.办公用品采购重要包括：办公耗材、电脑及配件、其他零星物资、培

训资料、书刊等；

3.固定资产采购重要包括：机器设备、房屋、大额资产。

第三条采购流程图

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\定资产采购

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第四条采购职责

1.企业采购职能由需用部门详细承接，设计部门、生产部门根据生产计划

及时安排采购计划（书面形式），财务部门负责过程控制与监督。

2.采购部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的采购以

及物资采购运送；

3.综合办公室负责办公用品及固定资产（非生产用电子设备、运送设备）

日勺采购；

4.财务部所需日勺各类办公用品根据需要和计划自行采购。

第五条职能归口

采购部与财务部对于详细日勺专业采购可委托详细日勺职能部门和专业人员负

责。详细经办的职能部门与经办人员需将采购状况汇报至归口部门，共同办理验

收入库与请款手续。

第六条采购程序

1.一般每月组日，各部门将下月计划所需日勺物资采购申请（模具材料采购

随模具生产计划及时制定）汇总审批后报归口的采购职能部门。采购申请必须由

采购申请人、部门经理签字确认，报总经理审批。

2.临时性需及时进行的采购，可以先口头或短信申请，采购完毕后,经办人

员必须办理有关手续，出纳员才能进行付款。

3.采购申请一式三联（一联存根、一联仓库、一联财务联）。申请人申请

采购时将仓库、财务联交归口日勺采购职能部门c采购请款时将财务联附于原始发

票后。

4.采购部门按采购申请单上所列项目询价（200元以上不少于2家，2023

元以上采购实行招标、邀标或对比不少于3家供应厂商及供应价格，10000元以上

不少于5家，询价后应填写物资询价表）、定价、签订协议、下单采购。

5•采购物资送到后，质量部及采购申请部门验收物资的数量、质量、规格

等。验收合格后办理对应的验收入库手续。

6.采购物资价格明显高出同期、同类物资的部分，由经办人承担，经查两

次的，两倍赔偿，两次以上的企业予以解雇并追究对应的经济责任。

第七条请款程序

1.物资验收确认完毕，由采购经办人员将“发票”、“验收单”、“供应

商的送货回单”、“采购申请财务联”、“采购订单或协议”、“请款单”查对

确认无误后，经归口的采购职能部门经理签字确认，报财务审核。财务审核确认

后报总经理审批。总经理审批完毕，财务部根据协议或约定付款。

2.按协议约定两次（含两次）以上付款请款时，采购经办人员应与供应商

进行往来帐底I查对，再到财务部查对，查对对的后，填写请款单，经财务签字确

认，报总经理签批。总经理签批后，转财务付款。

3.财务付款时应最大化日勺减少现金日勺使用，而使用支票、银行汇票、电汇

等银行支付手段。付款时应要收款人写收到条或收款收据。

第八条每月月末最终一天为企业关账日。各采购职能部门需将当月的发生日勺

采购进行汇总报至财务部。采购部、营销部根据实际发生汇总当月的运送费用，

以报表方式报至财务部。

第九条对于长期固定的采购项目应与供应厂商约定付款期限（月结30天、

60天或90天）。

第十条本制度由企业财务部负责解释。

第H^一条本制度自公布之日起施行。

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年月日

附件:

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付款申请单

编制单位：年月日金额单位：元

客户名称上次余额

款项性质本次付款

总金额本次余额

已付金额备注

总经理：贬务：部门：经办人:

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物资采购询价表

申请人：年月日编号:

供应商

编采购物资规格物资物资采购

价格编单位单位联络

号名称型号数量总金额联络人用途

号名称地址方式

最低价合计人民币（大写）：¥

部门主管总经理

意见意见

复核:制表:

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入库验收单

部门：编号:

品名入库数量

规格型号抽检数M

产地合格率

供应商尺寸规定

批号外表质量

检查结论

主管检查员年月日

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会计凭证管理规范

（草案）

第一条为了规范会计基础工作，提高企业的财务管理水平，现对会计凭证日勺

管理制定本规范。

第二条会计凭证包括获得、审核、填制、粘贴、打印、签字、装订、保管、

存档等全过程管理。

第三条凡足以证明会计事项发生或完毕H勺文书单据（凡足以证明会计事项

发生或完毕，并可据以编制记帐凭证日勺文书单据，无论取自外界或自制，均为原

始凭证。）并可据以编制记帐凭证的J,无论取自外界或自制，均为原始凭证。

第四条购销商品、提供或者接受服务中，开具、收取的收付款凭据必须具

有：税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制单位财务专用章或发票专

用章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额，汇总发票必须附加盖

开出单位财务专用章或发票专用章的明细清单，大小写金额必须相符.

第五条自制口勺原始凭证必须有经办部门领导和经办人员签名，企业规定统

一格式的原始单据，各单位必须按业务内容使用企业印制日勺单据，同步按单据所

规定项目逐项填写清晰，大写金额规定顶格填写。

第六条自制日勺一式几联原始凭证，必须用双面复写纸套写，并持续编号，

按注明用途进行业务处理；凭证作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保留,

不得撕毁。

第七条销售货品及发生退货或销售折让，应按照增值税专用发票的规定进

行处理，发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明。

第八条职工个人借款凭据（多种借款凭证（含员工借款））必须附在记帐凭

证上，收回借款时应另开收据，不得退还原借款凭据。

第九条原始单据在办理财务报销手续前，须粘贴在原始凭证粘贴单上。所

有原始凭证必须粘贴在粘贴纸上。同类原始凭证假如数量较多，大小不一，应按

凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。

在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般

粘贴2〜4歹U，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超过粘贴线，两列之间不

得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖

联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整顿后再行粘贴，但必须保证原始凭证

内容的完整性。

对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文献），每张单据粘贴单限粘贴

2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。

粘贴单据时，应按照粘贴单的规定进行粘贴，经办人要在原始凭证上逐张或

汇总签名（两种方式日勺适应条件和处理详细规定：金额100元以上，逐张背面签

名；金额100元如下，在原始凭证粘贴单上汇总张数、金额，签名。两类单据分

别粘贴。或：金额100元以上逐张背面签名，原始凭证粘贴单上汇总所有所粘贴

的原始凭证张数、金额，并签名）。

粘贴完毕后的原始凭证不得超过5mm厚度，超过部分财务部不予以报销。

第十条原始凭证应按业务内容分别填写费用报销汇总表、差旅费报销单等,

经办人、部门负责人、财务负责人、单位负责人等签字；购置实物的原始单据（办

理采购付款、结算手续，除需要有发票外，必须有验收和入库证明；有经办人、

实物保管人员、分管领导、财务经理、总经理等有关人员签字），必须有验收证明，

除经办人在凭证上签字外，还应由实物保管人员或使用人在原始凭证上签名或盖

章。

第十一条会计人员要对审查合格日勺原始凭证加盖转讫、收讫、付讫戳记,

波及现金收、付款业务的，收、付款人必须在报销凭证或汇总报销单上签名（波

及现金付款业务的，收款人必须在报销凭证或汇总报销单上签名；波及现金收款

业务的，付款人须在财务部门开具的收款收据上签字。

第十二条原始凭证不得涂改、挖补，发既有错误时，应由原开出单位或部

门重新开具。会计人员按企业有关规定有权核减报销单据金额，但必须加盖审核

人员个人名章。

第十三条会计人员必须根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证，并按收、付、

转字号按月次序持续编号，波及现金、银行之间口勺划转款业务，按付款凭证编号。

一笔经济业务需要填制两张以上记帐凭证日勺，采用分数法编号。

第十四条记帐凭证必须具有的I内容。填制凭证的日期、凭证编号、经济业

务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、制单人、审核人、过帐人、经办

人、财务主管签名或者盖章。收付款日勺记帐凭证应由出纳人员签名或者盖章。

第十五条除结帐和改正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭

证必须附原始凭证，并注明所附原始凭证张数（用阿拉伯数字填写）。所附原始凭

证张数的计算，以原始凭证的自然张数为准（粘贴单除外）。

第十六条记帐凭证要针对经济业务特点进行简要、清晰W、J摘要阐明。不能

将不一样内容和类别的原始凭证汇总（不能将不一样内容和类别日勺经济业务在一

张记账凭证上处埋）填制在一张记帐凭证上，不能出现不一样经济业务多借多贷

凭证。

第十七条一张原始凭证波及几张记帐凭证日勺，可以把原始凭证附在一张重

要的记帐凭证背面，并在其他记帐凭证上注明附有该原始凭证日勺记帐凭证口勺编号。

一张原始凭证所列费用应由两个以上企业共同承担的，保留原始凭据的企业要给

其他企业开出费用证明（原始凭证分割单，附原始单据复印件•，并逐份加盖财务

专用章），这种证明必须具有原始凭证的基本内容。

第十八条代收、代付款业务，不能只在一张记帐凭证上记现金（或银行存

款）的一收一支，要通过其他应收、应付款反应。

第十九条记帐凭证发生错误，在作改正凭证的同步，规定在原错误凭证背

面注明“己于X年X月X字第X号凭证改正。以便查阅。

第二十条记帐凭证用企业统一纸张打印，规格为26厘米*12.07厘米；打

印选择金蝶软件中“简化”及“显示外币”模式。

第二十一条记帐凭证要在次月十五日前整顿、装订完毕；每本凭证前必须

附凭证汇总表；使用企业规定封面，并按封面所列内容逐项加盖单位名称、现（或

银、转）、阿拉伯数字、装订人、保管人、财务主管章，并在装订线骑缝处加盖单

位财务专用章；在凭证装订线左边厚度处粘贴凭证侧封，侧封用凭证封面纸背面

打印，需企业填写日勺字号要与标签上固定字体一致；个位阿拉伯数字前统一不加

盖。章。

第二十二条数量过多时原始凭证，如收、发料单等，可以单独装订保管，

并在封面上注明记帐记账日期、编号、种类，同步在记帐凭证上注明“附件另存”

和原始凭证名称编号，单独装订W、J原始凭证原则与记帐凭证相似，同记帐凭证一

起管理、归档。

第二十二条本规范中规定签名或需手工记录、标注的所有会计事项，规定必

须使用蓝黑墨水或者碳素笔，不得使用圆珠笔（需复写时除外）或者铅笔书写。

第二十四条本规范自公布之日起执行。

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2014年12月13日

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付款流程

（草案）

第一条根据企业发展H勺需要，为了改善企业单据报销的时效性、规范性，特

制定本业务流程。

第二条材料购货计划表：提计划人签字f部门经理签字一财务经理f总经理

签字一采购部询价签订协议。

第三条出差或购料预支款：借款人签字（注明借款用途）一部门经理签字一

财务经理签字f总经理签字一出纳付款。

第四条员工借款：借款人一部门经理一财务经理一总经理一出纳付款。

第五条工程付款：经办人（附验收单或施工清单）一部门经理一财务经理一

总经理一出纳付款。

第七条员工报销：经办人f部门经理f财务会计f财务经理f总经理f出纳

付款或冲账。

第八条网上银行付款流程：付款计划表（注明付款日期、付款单位名称、金

额、账号（单位账号包括企业名称，账号，详细日勺开户行地址）f经办人签字f

部门经理签字一财务经理签字一总经理签字一会计制单一出纳审核付款。

第九条银行付款H勺时效性

1.需用银行付款的（材料购货计划表）需提前报送财务部；

2.没有购置的（材料购货计划表内口勺）材料，超一种月再次购置需另提计划;

3.所有网银承付的购货发票，计划经办人须在当月索回以便于财务部门做账

务处理。

4.每（周一至周五）上午9点---下午4点为网银公户操作时间，周六、日、

和国家法定节假日，网银公户无法操作。

第十条资金提报金额时效

为了保障企业日勺资金安全，财务务不容许在办公室保险柜寄存大额现金，当

日的现金必须存入银行，现金额度在1000元以上的借款需提前一天（网银交易时

间内）提报财务部。

第H■•一条本规定自公布之日起执行。

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年月日

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记录工作制度

（草案）

第一章总则

第一条为适应滨州市金毅设备有限企业发展日勺需要，深入加强和提高企业治

理水平，不停规范企业的管理工作，制定本制度。

本制度日勺制定，按国家记录法律法规精神及有关文献规定进行。

第二条记录工作的基本规定是：要保证记录资料日勺权威性、精确性和及时性,

记录工作要为企业管理和发展服务。

第二条记录人员必须根据《记录法》、《山东省记录管理条例》和记录制度

日勺规定如实向企业提供记录资料，不得虚报、瞒报、拒报、迟报，不得伪造、篡

改记录数据。

第四条记录工作口勺领导和监督：

（一）我司的记录工作由总经理直接领导，财务人员对记录工作进行监督。

（二）吸取和组织记录人员参与企业经营管理，发挥记录的服务和监督作用；

（三）切实保证记录工作所必需的人员、工作条件和工作时间。

第二章记录机构与记录人员

第五条企业应当根据记录任务的需要在财务部门设置专职或兼职记录人

员，建立健全企业内部记录网络。

第六条企业记录机构或者记录负责人的重要职贡是:

（一）组织、协调本单位的记录工作，完毕企业记录调查和部门记录调查任

务，搜集、整顿、提供记录资料；

（二）对本单位日勺生产和经营状况进行记录分析和记录监督；

（三）管理本单位的记录调查表，建立健全记录台帐制度，并会同有关机构

或者人员建立健全原始记录制度。

第七条企业记录工作实行记录负责人责任制。我司的记录负责人有财务负责

人兼任，记录负责人对记录工作质量负总责。

第八条企、也记录人员应保持相对稳定，一般不应随意调离记录岗位或脱离

记录工作。记录人员调整、调动或离职必须由可以担当规定职责日勺人员接管，并

需办清交接手续。

第九条企业记录人员必须认真学习记录法律法规，严格执行记录制度；刻苦

钻研记录业务，掌握记录工作技能，熟悉各项记录指标日勺含义和核算措施，按照

规范的程序报送记录资料。

第三章原始记录、记录台帐和记录报表

第十条记录人员必须建立健全与生产经营活动相适应、满足记录核算和业务

核算所需要H勺各类原始记录，建立健全记录台喉，做好企业生产经营活动H勺原始

记载。

第十一条记录人员必须每天及时报送产品加工进度及主材，辅材的耗用数

量。对计件工人的工资进行精确记录于次日上午上班后报送财务部。

第十二条原始记录、内部报表和记录台帐的记载必须真实、完整、持续、精

确，字迹要清晰端正，签字手续必须齐全。

原始记录、内部报表、记录台帐要逐渐采用电子文档形式。

第四章记录资料瞳理和上报

第十三条记录人员必须准时上报企业领导决策层和企业管理部门所要日勺记

录报表和记录数字、资料，所提供日勺记录资料，须经本人和记录负责人审核、签

订或者盖章后上报。有关财务记录资料由财务会计机构或者会计人员提供，并经

财务会计负责人审核、签订或者盖章。

第十四条记录报表和财务报表资料必须真实可靠，相似指标H勺口径范围及核

算成果必须一致。

第十五条企业在生产经营过程中所形成口勺多种记录资料，应由企业记录机构

会同企业档案管理机构，按照资料的重要程度不一样，分别立卷归档。

第五章有关法律责任

第十五条记录部门上报的报表、资料必须严格按照国家记录局和省记录局日勺

有关规定，并由记录负责人核算后，进行上报，如因违反法规而受到惩罚，由有

关负责人负责，企业将视其情节追究有关负责人的责任。

(-)按照《山东省记录管理条例》第十四条规定，记录有下列违反规定行

为之一的，由企业予以警告，并追究有关人员的责任：

1、虚报、瞒报记录资料出J；

2、伪造、篡改记录资料日勺；

3、拒报、一再迟报记录资料的。

(二)记录负责人自行修改记录资料、编造虚假数据或强令、授意记录人员

篡改记录资料或编造虚假数据的，由企业予以通报批评，并提议有关部门予以对

应处分。

（三）对拒绝、抵制篡改记录资料、编造虚假数据、虚报、瞒报记录资料行

为的记录人员进行打击报复口勺，企业将视其情节追究有关人员的责任。

（四）记录人员参与篡改记录资料、编造虚假数据的，企业予以通报批评，

并提议有关部门予以对应处分。

第六章附则

第十六条本措施合用于滨州市金毅设备企业所属各类企业。

第十七条本措施由财务部负责解释。

第十八条本措施自公布之日起施行。

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财务部

年月日

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应收账款管理规定

（草案）

第一条为了减少坏账损失，防备财务危机，防止工作人员面临道德风险，特

制定本制度。

第二条发生应收款的部门、财务部负责管理应收账款。

第三条发生应收款1勺部门、财务部要分工明确、责权对应、责任清晰。发生

应收款口勺部门负责应收款的收回工作，财务部负责应收款收回口勺监督工作。

第四条应收款W、J发生必须由总经理签字承认后，方可办理。签订协议W、J必须

经总经理签字后日勺协议，方可按协议执行。

第五条应收款规定不超过2个月日勺欠账期，超过2个月的欠款没能收回部分

产生W、J利息，由详细负责人承担利息。

第六条财务部负责应收账款到期时的提醒催收。

第七条逾期的欠款催收，由发生应收款的部门催收，并制作催收记录。财务

部负责对应收款催收的监督。催收未果的应收账款应当连同催收记录立即移交给

法律部负责，按法律规定启动诉讼程序。

第八条违反本制度规定的工作人员，将根据情节予以不低于100元日勺惩罚，

情节严重的移交司法机关。

第九条本制度自公布之日起实行，解释权归集团财务部。

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资产管理制

（草案）

第一章总则

第一条为了保护企业日勺财产安全、完整，保障企业的正常运转，根据《会计

法》、《会计准则》等有关法律法规制定本制度C

第二条本制度合用于滨州市金毅设备有限企业及其关联企业。

第三条本规则所称资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运送设备、马

达仪表、工具、机电设备、电气设备及仓库的多种备件、原材料、半成品、成品

等。

第二章财产管理

第四条企业资产管理权和使用权分离，企业财务部负责资产的管理权，并做

资产明细账；资产的使用权归各使用部门并负责保管，所有日勺资产管理责任到人。

第五条机器设备、工具器具的平常保养维护，由资产使用部门负责人负责。

第六条原材料、备品备件、半成品、成品由企业仓库管理人员负责安全，并

对对应的资产转移做好已入库手续，并登记台账。保证账目清晰，能如实反应资

产的流转去向。

第七条有关资产出租或租入，均应事先签订协议书，并会同财务部复核后,

转呈总经理同意，方可办理。

第八条各部门的资产必须设置资产管理台账，并对资产口勺状态及时登记反

应，资产管理台账的第一负责人为部门负责人C

第九条资产的转移：

L所有资产口勺转移应办理资产转移手续，机器设备、工具器具、办公设备转

移时填写资产转移变动表，并经财务部复核后，进行转移。

2.资产保管负责人变动时，填写交接表，并列明清单及资产状况，并经财务

部门复核后办理交接。

3.资产进行销售时，填写出库单，经财务部复核签字后办理出库手续。

第三章资产的盘点

第十条盘点方式

（一）年中、年末盘点

1、存货：由仓库会同财务部门于年（中）末时，实行全面总清点一次。

2、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次。

（二）季末盘点

每季末所有存货，由仓库及财务部门实行全面清点一次。

（三）月份检查

由财务部门会同仓库，做随机抽样盘点。

第十一条人员H勺指派与职责

（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作日勺总指挥，督导盘点工作的进行

及异常事项的裁决。详细工作由财务经埋承担C

（二）主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推进及实行。

（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。

（四）监盘人：由财务部门指派（人员局限性时，间接部门支援），负责会点并

记录，与盘点人分段查对、确实数据工作。

（五）协盘人：由各部门指派，负责盘点时，料品搬运及整顿工作。

第十二条盘点前准备事项

（一）盘点编组

由财务部门于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，

呈财务经理核定后，公布实行。

（一）经管部门将应行盘点的财务及盘点用品，预先准备妥当；所需盘点表格，

由财务部门准备。

1、存货的堆置，应力争整洁、集中、分类，并置标示牌。

2、各项财产卡依编号次序，事先准备妥当，以备盘点。

3、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完毕时，应由财

务部门将尚未入帐日勺有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等运

用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为对时的帐面结存数后，第二联财务

部门自存，第一联送仓库部门。

（三）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续日勺原、物料，应另行分别寄存，并

予以标示。

第十三条年中、年终全面盘点

（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点告知，并负责召集各事

业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，告知各有关部门，限期

办埋盘点工作。

（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需

用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

（三）年中、年终盘点，应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时,

应呈报总经理核准后，始得变化方式进行。

（四）盘点应尽量采用精确的计量器，防止用主观的目测方式，每项财物数量,

应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

（五）盘点物品时，监盘人均应根据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点记

录表”，并每小段应查对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一

流水号码，各自存一联，备后来查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘

点人应将“盘点记录表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存,

第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

第十四条盘点汇报

（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏汇报表”一式三联，送经管部

门填列差异原因日勺阐明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送

经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整日勺根据。

第十五条盘点工作奖惩

（一）盘点工作事务人员要根据本措施的规定，切实遵照办理。体现优秀者，

经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。

（二）违反本措施时视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门说处。

第十六条帐载错误处理

（一）帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员

应视情节轻重予以申诫以上处分，状况严重者，应层呈总经理议处。

（二）帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整顿难以查

核或有虚构数字者一律曰直接主管签报总经理议处。

第十七条赔偿处理

物料管理人员、保管人有下列状况者，应送总经理议处或赔偿相以的金额：

（-）对所保管欧