第一章企业管理概论1讲义资料

第一章企业管理概论♛

企业的起源及概念♛企业的分类与组织形式♛企业管理的概念、性质和职能♛企业管理的任务与研究方法第一节企业起源及概念

一、企业的起源企业是一个历史范畴，是商品经济发展到一定阶段的产物，是机器大工业代替了工场手工业后才产生并逐步发展起来的。今后，企业仍会伴随着商品经济和生产力的发展而发展

（一）社会生产组织形式的演变历程1、原始社会：生产力水平极其低下、自给自足、自然分工和自然工具，社会生产、生活的基本经济单位：氏族或部落组织。2、第二次社会大分工后，从事手工业的个体劳动得到迅速发展，社会生产、生活的基本经济单位：家庭及随后出现的手工业作坊。

★第一节企业起源及概念（一）社会生产组织形式的演变历程

17世纪的工场手工业与家庭手工业的比较

1.规模大到17世纪，美国的工场手工业雇佣几百人，成为大型工场2.产业结构变化在采矿、冶金、制盐、造纸等行业，普遍建立起工业工场3.采用机器1736年英国一家大型呢绒工场拥有600台织布机4.工场内部形成分工按产品生产的要求，生产过程被分解为若干个作业阶段，此时工场手工业实际上已经具有企业的雏形第一节企业的起源及概念（一）社会生产组织形式的演变历程

4、工厂生产时期：18世纪末期到19世纪中期，西方资本主义国家开始了现代化进程的第一次产业革命，进一步推动了企业组织形态的变革，使过去的手工业工场逐渐被以机器为基础的工厂所代替。

1717年，英国阿克莱特在克隆福特创立了第一家棉纱工厂，从此集中生产的工厂迅速增加；19世纪30年代，工厂制度在英国普遍建立19世纪30至40年代，德国建立了工厂制度

19世纪50至60年代，出现了工业化的高潮，工厂制度在采掘、煤炭、机器制造、运输、冶金等行业相继建立，标志着企业的真正形成第一节企业的起源及概念（一）社会生产组织形式的演变历程工厂时期的特征：

1.工厂资本雄厚，小型生产者难以抗争2.机械生产，节省人力，生产效率显著提高3.手工业失业者沦为雇工，形成了一批掌握生产技术和工艺的产业队伍4.工厂内部劳动分工深化，生产走向社会化第一节企业的起源及概念（一）社会生产组织形式的演变历程5、企业生产时期19世纪末到20世纪初，随着自由资本主义向垄断资本主义过渡，工厂发展迅猛，使工厂生产时期向企业生产时期过渡，表现为：第一、生产规模空前扩大，产生了垄断企业组织。如托拉斯、辛迪加、康采恩等。美国在1904年工业部门中有318个托拉斯，各个重要工业部门一般都被一个或几个大托拉斯垄断，形成了各部门的“大王”，如汽车大王福特、石油大王洛克菲勒、钢铁大王摩根等，组成了一个个企业集团

第二、不断采用新技术、新设备，不断进行技术革新，使生产技术迅速发展第一节企业的起源及概念（一）社会生产组织形式的演变历程

第三、建立了一系列科学管理制度，产生了一系列科学管理理论。1911年美国工程师泰勒的代表作《科学管理原理》的出版，标志着企业从传统经验型管理进入科学管理阶段第四、管理权与所有权分离，企业内形成了专门的工程技术队伍和管理队伍第五、企业之间的竞争日益激烈，加速了企业之间的兼并，使生产进一步走向集中，同时，企业向国外发展，跨国公司开始出现第六、企业的社会责任改变，不仅在整个社会经济生活中的作用越来越大，同时渗透到政治、经济、军事、外交、文化等方面第一节企业的起源及概念（二）总结

1、社会生产组织形式的演变过程：氏族或部落组织——家庭、手工业作坊——手工业工场——工厂——现代企业2、制约和推动企业发展的因素是多方面的，如社会发展的客观需要、市场的变化、经济发展带来的文化、观念、道德等，但推动和制约企业发展的根本因素是技术革命。产生企业以来的300多年来，至少经历了三次技术革命：第一次是发生在300年前的以大机器为中心的产业革命；第二次是100多年前以重工业技术为中心的革命；第三次是二次世界大战后到现在的一系列技术革命；也有人将当前的生命科学、信息工程、材料科学等高新技术称之为第四次技术革命。从企业发展的角度看，每次技术革命都是促进企业发展的根本因素第一节企业的起源及概念（一）概念：

从法律角度，企业是：指从事生产、流通和服务等经济活动，为满足社会需要和获取盈利，进行自主经营、自负盈亏，具有法人资格的经济组织。（见教材P5）二、现代企业的概念第一节企业的起源及概念二、现代企业（二）正确理解企业的概念

1、企业必须具备的基本要素（1）拥有一定数量的资金（2）拥有一定技术水平的设备（3）具有开展一定生产规模和经营活动的场所（4）具有一定技能和一定数量的生产者和管理者第一节企业的起源及概念（二）正确理解现代企业的概念

2、对概念的具体剖析：（1）现代企业是从事生产、流通和服务等经济活动的经济组织。第一、是一个经济组织，这就与其它组织区别开来。请判断以下组织是否是现代企业：公立学校、公立医院、中国银行、建设银行、中国人民银行、重庆宾馆、麦当劳快餐店、政府机关、咨询公司等。第二、从事的活动：从事生产、流通和服务等经济活动。

第三、从事活动的目的：盈利盈利≠营利营利性是企业与行政组织、事业组织和其他社会组织的根本区别。盈利是企业创造附加价值的重要组成部分，也是社会对企业所生产经营的产品和服务能否满足社会需要的认可和报酬。（二）正确理解现代企业的概念（二）正确理解现代企业的概念第四、如何从事活动？“以市场为导向，适应和满足社会需要”，使个别劳动成功地转化为社会劳动。

（2）自主经营、自负盈亏。

第一、自主经营——是企业在国家宏观调控下，根据市场需要，自主地对生产经营计划、物资安排、资金使用、产品和劳务的定价，以及企业内部的劳动、人事、工资、奖金分配等做出决策并具有组织实施的权利。第二、自负盈亏——是企业能够对其经营后果独立地享有相应权益和承担相应责任的行为。（二）正确理解现代企业的概念自主经营与自负盈亏的关系：自主经营是自负盈亏的条件，企业最重要的自主权是经营决策权和投资决策权；自负盈亏是动力，企业必须承担权利带来的全部后果。“权利与义务对等”。（二）正确理解现代企业的概念（3）是法人。是与公民（自然人）相对称而存在的民事主体。（三）企业及现代企业的特征

1．企业是经济组织2.企业的存在有经济性和社会性两个目的

（1）获取盈利是企业存在的经济性目的：职工的福利、企业发展、国家财政税收、投资者（股东）的利益；（2）企业的社会性目的：满足社会需要，承担社会责任。企业概念中的“为满足社会需要”应该作广义的理解。它不仅是指满足顾客的需要，还包括满足投资者、政府机关、金融机构、竞争者、协作企业、职工、周围居民等。当然，他们的需要有时会产生矛盾，企业必须经过权衡在一定程度上满足他们的需要后，企业才能正常运转并获取盈利。这就决定了企业不能只为自身谋取利益，而且要肩负兼顾各方面利益的社会责任。企业的社会责任还包括为社会提供就业岗位、防止环境污染、上缴税收、节约使用资源等。3.企业必须自主经营、自负盈亏第一节企业的起源及概念（二）企业及现代企业的特征4.现代企业具有法人地位，是法人企业企业必须严格依照法律规定的程序，经由工商行政管理机关核准登记，才能设立，并要在规定的经营范围内进行生产经营活动经济组织要成为法人企业，必须同时具备三个法律特征第一、经由工商行政管理部门审查登记，有自己独立的组织机构，使用自己的名称，有自己独立的场所第二、拥有独立支配的财产——这是法人的主要特征，它既是从事生产经营活动的物质基础，也是维护市场经济秩序的条件和保证第三、独立承担民事责任，以自己拥有的财产和名义，自主经营，在银行开设账户对外签订经济合同，其经济活动的后果由自己承担，当发生经济纠纷时，以自己的名义参加诉讼。（二）企业及现代企业的特征5、现代企业具有现代企业制度6、现代企业采用现代大生产方式，以大规模分工协作为基础的机器生产的组织方式7、现代企业从事大规模产销活动（见书P8）一企业的分类在现代社会里，具有共同属性的企业，其具体形态是多种多样的，在管理方式、方法多方面有较大区别，研究企业类型，将为研究企业管理奠定前提和基础（一）按生产资料所有制性质1.全民所有制企业（国有企业）2.集体所有制企业3.私营企业4.合营企业5.外资企业第二节企业的分类与组织形式一企业的分类（二）按所属经济部门划分1.农业企业；2.工业企业；3.建筑安装企业；4.运输企业5.商业企业；6.物资企业；7.邮电企业；8.旅游企业；9.金融企业第二节企业的分类与组织形式一企业的分类（三）按生产力各要素所占比重划分1.劳动密集型企业——技术装备程度低，用人较多，产品成本中活劳动消耗所占比重较大的企业。即：单位劳动力占用的固定资产少、活劳动占成本的比重大、资本有机构成低的企业举例2.技术密集型企业——即资金密集型企业。所需投资较多，技术装备程度较高，用人较少的企业。与前一种类型比，生产率较高，物资消耗少，单位产品成本低，竞争能力强。但同时要求具有雄厚的资金，先进的技术装备，还要有大量的技术人才，相应配套的服务设施，否则就难以发挥优势3.知识密集型企业——综合运用先进的科学技术成就的企业。这类企业有较多的中、高级技术人员，需要花费较多的科研时间和产品开发费用，能生产高精尖产品。第二节企业的分类与组织形式一企业的分类（四）按企业规模划分大型企业、中型企业和小型企业

第二节企业的分类与组织形式

国家对企业规模的划分有过几次变动。70年代的标准，也就是目前实行的标准是以工业产品产量表示的企业综合生产能力作为衡量企业规模的主要标记。例如，钢铁联合企业，年生产能力在100万吨以上的为大型企业，10～100万吨的叫中型企业10万吨以下的叫小型企业；棉纺厂纱锭在10万以上的为大型企业，5～10万的叫中型企业，5万以下的叫小型企业。凡是产品品种多的企业则以固定资产原价值作为划分标准。一般轻工企业2000万元以上的为大型企业，800～2000万元的为中型企业，800万元以下的为小型企业。其他行业都有明确的规定一企业的分类（五）按企业资产构成不同，将企业分为：1.独资企业（个人业主制企业）2.合伙企业3.公司企业（1）无限责任公司（2）有限责任公司（3）两合公司（4）股份有限公司二重要企业类型介绍（一）外商投资企业1.中外合资经营企业

是指外国的企业、其它经济组织或个人，按照平等互利的原则，与中华人民共和国的企业或者其它经济组织在中国境内共同投资举办的企业合营各方按合同规定的出资比例投资。外方通常以技术、机器设备、工业产权、货币等作为投资；中方多以场地、厂房、设备、货币等作为投资。各种形式的投资均要折算成货币值，由此确认双方在全部注册资本中所占比例

按中国法律规定，外方投资所占比例下限不能低于25％，对上限没有规定。企业所得利润按比例分配，合营各方对企业承担的债务责任以各自认缴的出资额为限。共同投资、共担风险、共负盈亏是中外合资经营企业的主要特点第二节企业的分类与组织形式（一）外商投资企业2.中外合作经营企业

是指外国的企业、其它经济组织或个人，按照平等互利的原则，与中华人民共和国的企业或者其它经济组织在中国境内共同举办的契约式的合营企业这类企业，要在合同中规定投资或合作条件，收益或产品的分配，风险和亏损的承担，经营管理的方式和合作企业终止时的财产归属等问题，与合资企业相比，其特点是：（1）合作各方的责任、权利和义务不是按各自投入的资本来确定，而是通过签订的契约加以确定（2）投资方式外方提供资金、设备、技术、材料等，中方提供场地、厂房、设备，中方一般不需拿现金投资；各方的投资也不必折算为注册的币值和计算出资比例，可以计价入股，确定双方出资比例，也可不将出资作价入股，只将各方出资作为一种合作条件第二节企业的分类与组织形式（一）外商投资企业2.中外合作经营企业（3）收益分配不是按出资比例，而是按双方合同中是约定，可以三七、四六或五五分成，外方一般在合作的初期比例较大，以后中方的分成比例逐年增大（4）投资回收合作经营期间，外方可通过合同规定的每年可提取的设备折旧、营业收入、外方利润分成和投资利息等方式逐年收回其全部投资；合作期满，企业资产归东道主（中方）所有第二节企业的分类与组织形式

这是一种比较灵活的有限责任制的国际经济合作形式，对于外商，投资少，利润率高，能按期收回投资，风险小；对于中方，不需用现金投资，所需资金、设备、技术和材料基本由外商提供，因而不受我国配套资金短缺的限制；对于双方来说，比较灵活，因此被广泛采用。国家也特别鼓励举办产品出口或者技术先进的生产型合作企业（一）外商投资企业3.外商独资企业第二节企业的分类与组织形式由外方投资者以及华侨、港澳台同胞，经中国政府批准，在中国境内租赁土地、独立投资兴办的企业其特点是外商独立投资、独立经营管理、自负盈亏

外商独资企业必须遵守中国法律并受法律保护，必须依法纳税外商独资企业的设立必须有利于调整国内产业结构，必须采用东道国尚未掌握的技术矿山、工业基地开发、生产有出口配额限制的行业，不允许独资；有些行业（如转移污染行业）则禁止独资企业设立这种外资经济是我国经济必要和有益的补充（二）私营企业和个体企业第二节企业的分类与组织形式

私营企业是由个人独自出资兴办的企业。它归出资者个人所有，独自经营，独自对盈亏负责

这种企业对债务承担无限责任，即企业主的个人财产都可以作为债权人的抵押品。由于个人财产和能力所限，私营企业一般规模较小

个体企业一般由个体劳动者兴办，生产经营和管理主要依靠个体劳动者本人及其家庭成员来完成

个体企业一般不雇工或很少雇工，一般资本投入很低，规模较小（三）高新技术企业第二节企业的分类与组织形式

高新技术企业是第二次世界大战后伴随着高新技术的发展而产生发展起来的一类新型企业主要是从事信息技术、生物技术、新材料技术、新能源技术、空间技术和海洋开发技术等高新技术产品的研发、生产和经营的企业

其从业人员以高级科技人员为主体，其中有的人员还是某种高新技术领域的专家乃至学术带头人，操作人员也要求有较高的科技文化知识；一般劳动力和原材料耗用较少；不是依靠低成本和低价格生产大批量产品获利，而是以科技开发，通过占有技术专利、特许权，使之扩散到更多的生产部门和专业领域去获取巨额利润高新技术企业不仅要求拥有优秀的科技人员，还要投入巨额的研发费，再加上高新技术的复杂性尖端性和发展变化迅速和激烈的市场竞争，所以风险大，淘汰率高，一旦成功，其利润非常丰厚（四）外向型企业和跨国公司第二节企业的分类与组织形式

外向型企业是指生产过程基本立足于国内，产品主要为满足国外用户需要的出口创汇企业

主要特点是生产和经营面向国际市场，以国际市场为产品销售的主要场所。其中有的企业利用国外资源，以进口原材料和零部件为主，或进行来料加工，全部产品出口；有的企业是利用国内资源，产品大部分销往国外

外向型企业面临的国际市场环境比国内市场复杂、竞争更加激烈、风险大，但国际市场发展余地大，机会更多，同时激烈的竞争环境对于改进企业内部经营管理、提高技术水平的压力也更大（四）外向型企业和跨国公司第二节企业的分类与组织形式

跨国公司是指通过对外直接投资的方式，在国外设立分公司或直接控制东道国当地企业，使之成为子公司，并从事生产、销售和其它经营活动的国际性企业与其它国际经济组织形式相比，跨国公司实现了完全的国际化经营。它是在全球范围内捕捉市场机会，以最适宜的方式在最适宜的地区进行生产、销售和进行其它经营活动，实现其全球性的经营战略目标

跨国公司在二战后迅速发展，在当今全球经济活动中，已经成为国际贸易、国际投资、国际技术转让的主要角色，是西方发达国家最有影响、最活跃的经济力量三企业的组织形式第二节企业的分类与组织形式

企业组织形式关系到生产要素在企业内部和企业之间进行优化配置与组合，对于增强企业活力，提高企业经济效益，改进和加强企业管理，均有全局性影响企业组织形式是指企业财产及其社会化大生产的组织形态，它表明一个企业的财产构成，内部分工协作与外部社会经济联系的方式

资本主义工业化初期，企业规模较小，生产经营活动较简单，组织形式相应比较单一，多为独资经营的单厂企业。随着社会经济的发展，企业规模扩大，生产经营活动日益复杂，各种专业化、联合化、集团化的公司发展起来，企业组织形式逐渐多样化。目前，我国的企业组织形式伴随着生产力的发展，顺应市场经济的要求，同世界各国一样，也出现了多样化的趋势（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

依照这个标志，国际上一般把企业划分为三类

个人业主制企业

合伙制企业

公司制企业自然人企业法人企业这三种企业组织形式也是企业的法律形式（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

个人业主制企业：由业主一个人出资兴办，并由业主直接经营。企业赢利全部归业主所有，企业亏损与债务完全有业主承担。若企业经营不善，资不抵债，破产倒闭时，业主要用自己的家产清偿债务，即业主对企业债务承担无限责任。如：个体工商户和私营企业特点：四个“个人”：个人投资、个人经营、个人受益、个人承担经营风险

该类企业开业和歇业手续简便，产权转让灵活；业主所有权和经营权集于一身，决策快，指挥灵，对市场变化适应快；产权关系清楚，无限责任对业主压力大，促使业主兢兢业业，使他们有很强的敬业精神。但企业财力有限，信誉低，不易获得贷款，企业规模小，承受风险能力弱。如果业主因故不能经营就面临歇业或倒闭，故企业生命不持久（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

合伙制企业：由两个以上的个人共同出资，通过签订协议而联合经营的企业。按照协议，可以由其中的一位合伙人发展经营，也可以由几个合伙人或全体合伙人共同经营。特点：全体合伙人共同投资、共同经营、共享企业盈利，共担企业亏损，对企业债务负有无限连带责任无限连带责任：首先是无限责任，即企业倒闭资不抵债时，每个合伙人均要以自己的全部家产负责清偿企业债务；其次是合伙人对企业债务负有连带责任，即每个合伙人对企业债务都负有全部清偿责任。合伙人首先按入股比例清偿债务，或有的合伙人家庭财产达不到按入股比例所应承担的债务，其它合伙人必须代为承担（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

合伙制企业与个体业主制企业的比较：第一、共同点：A、自然人企业

B、负无限责任

C、经营风险大

D、两权统一（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

第二、区别：合伙制企业与个体业主制企业相比，在一定程度上克服了资产规模小的局限性，多人出资使筹资规模增大，也可获得更多的银行贷款，从而能大规模地开展经营活动；合伙人承担无限连带责任，使债权人的权益有较好保障，提高了权益的信用度。

合伙制企业的资产规模仍然有限；并且，多人合伙经营，容易降低决策效率、贻误战机（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

公司制企业：两个以上的出资者共同投资、依法组建，以盈利为目的的企业法人，是联合经营的企业组织形式

特别说明：

2005年10月27日修订公布，自2006年1月1日起执行《中华人民共和国公司法》中，新增加了一人公司。对一人有限责任公司作了特别规定。

（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

公司制企业的突出特点

1.公司制企业是法人，在法律上是独立的民事主体，在经济上拥有独立的财产。股东一旦投入，就形成共有财产，股东不能抽回自己的投资，也不能支配自己投入的资金

比较：个人业主制企业和合伙制企业是自然人企业，不是法人，没有独立的民事主体地位，也没有独立于出资者之外的财产，企业债务是出资者用自己的财产来直接负责的，出资者可以按协议规定撤出自己的投资（一）按财产构成划分的组织形式第二节企业的分类与组织形式

2.公司制企业实行有限责任制度，以其全部财产为限对公司债务承担有限责任

比较：前两种承担的是无限责任比较：前两种企业中，所有者同时也是经营者，所有权与经营权统一在所有者手中

3.公司制企业的所有权与经营权相分离，作为企业所有者的股东不直接经营管理企业，而是委托董事会并由董事会聘任总经理来经营管理企业公司制企业的具体形式第二节企业的分类与组织形式

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有限责任公司

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股份有限公司

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无限责任公司☛两合公司☛股份两合公司有限责任公司第二节企业的分类与组织形式

两个以上股东共同出资，每个股东以出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人（1）股东协商共同出资设立有限责任公司，股东出资额不要求等额（2）股东数量有限（50人以下）（3）不发行股票，但股份可以在内部转让，外部转让有严格规定（4）注册资本要求不高（3万、10万）（5）公司经营状况的透明度不高股份有限公司第二节企业的分类与组织形式

注册资本为等额股份构成，通过发行股票筹集资本，股东以其所持股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人（1）股份有限公司的设立必须有发起人（2人以上，200人以下），他们还必须依法认购公司股份（2）股东人数众多（3）全部资本划分为等额股份，股份采用股票形式公开向社会发行，可以转让（4）注册资本要求高（500万元）（5）公司经营状况的透明度高公司制企业的优越性第二节企业的分类与组织形式

♚具有大规模筹资的能力

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有限责任制减轻了股东的投资风险，有利于消费资金转化为生产资金，实现规模经营

♚公司资产具有较高的稳定性和延续性，不会因股东的变化而变化，公司信用度高

♚实现所有权与经营权分离，股东可根据公司的经营状况随时转让股票以减轻对经营者的压力，有利于改善企业经营管理

♚公司制是最适合大中型企业的组织形式

本节讨论的主要内容第三节现代企业系统的构成

一、现代企业是一个系统（主要讨论系统论的基本思想和现代企业系统的构成要素）二、现代企业系统的结构（企业横向和纵向分系统）三、现代企业的运行（企业物流、资金流、人流和信息流的运行）

本节的学习方式与要求第三节现代企业系统的构成

学习方式：自学教师提供的讲义及并查阅参考资料，完成对思考题的回答思考题：1、现代企业系统由哪些要素构成？如何有效地构建企业系统？2、企业横向分系统和纵向分系统分别由哪些子系统组成？3、如何正确理解企业物流和资金流的内在联系？它们运行的实质是什么？4、企业信息流运行的实质是什么？企业信息流与企业物流、资金流和人流的关系？第四节管理及企业管理的概念、性质与任务

（一）管理的概念1.泰勒对管理的定义管理是一门怎样建立目标,然后用最好的方法经过他人的努力来达到的艺术

Managementistheartofknowingwhatyouwanttodoandthenseeingthatitisdoneinthebestandcheapestway2.法约尔对管理的定义管理就是计划,组织,控制,指挥,协调一、管理及其基本特性3.西蒙对管理的定义管理就是决策第四节管理及企业管理的概念、性质与任务4.以梅奥为代表的行为科学学派认为：管理就是做人的工作，它的主要工作就是以研究人的心理、生理、社会环境影响为中心，激励职工的行为动机，调动起人的积极性。

5.美国管理协会的定义

管理是通过他人的努力来达到目标

Managementistheaccomplishmentofresultsthroughtheeffortsofotherpeople6.当代管理过程学派的代表孔茨《管理学》第九版中，把管理定义为：管理就是设计一种良好的环境，使人在群体中高效率地完成既定目标。一、管理及其基本特性第四节管理及企业管理的概念、性质与任务7．信息论则认为：