公司内控管理制度

第一章：财务管控

第1部分：会计制度规章

第1条为加强财务管控,规范财务工作，促进公司或者机构经营

业务的发展，提高公司或者机构经济效益,根据国家有关财务管控法规

制度规章和公司或者机构章程有关规定商合公司或者机构实际情况，

特制定本制度规章.

第2条公司或者机构会计核算遵循权责发生制原则.

第3条财务管控的基本任务和方法：

（1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全,

努力提高公司或者机构经济效益.

（2）做好财务管控基础工作，建立健全财务管控制度规章,认真做

好财务收支的计•划、控制、核算、分析和考核工作.

（3）加强财务核算的管控，以提高会计资讯的及时性和准确性.

（4）监督公司或者机构财产的购建、保管和使用,配合综合管控

部定期进行财产清查.

（5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作.

第4条财务管控是公司或者机构经营管控的1个重要方面，公司

或者机构财务负有责任人对财务管控工作负有组织、实施、检查的责

任和义务，财会有关人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度规章

办事,并严守公司或者机构秘密.

第5条加强原始凭证管控，做到制度规章化、规范化,原始凭证是

公司或者机构发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录

的主要依据.

第6条公司或者机构应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证.

记帐凭证的有关内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业

务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证有关人员,

复核有关人员、会计主管有关人员签名或盖章或签字或盖章,收款和货

款支付记帐凭证还应当由出纳有关人员签名或盖章或签字或盖章.

第7条健全会计核算，按照国家统1会计制度规章的规定和会计

业务的需要设置会计帐箱,会计核算应以实际发生的经济业务为依据，

按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径1致，相互可比和

会计处理方法前后相1致.

第8条做好会计审核工作，经办财会有关人员应认真审核每

项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性.编制会计凭证、

报表时应经专人复核，重大事项应由财务负有责任人复核.

第9条会计有关人员根据不同的帐务有关内容采用定期对

会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单

位或某工作有关人员个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、

帐表相符.

第10条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计

报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管.按《会计档案管控办法》

的规定进行保管和销毁.

第101条会计有关人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的

会计工作全部移交给接替有关人员.会计有关人员办理交接手续，必须

有监交人负有责任监交，交接有关人员及监交有关人员应分别在交接

清单上签字或盖章后，移交有关人员方可调离或离职.

第102条资本金是公司或者机构经营的核心资本，必须加强资本

金管控.公司或者机构筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根

据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐.

第103条经公司或者机构董事会提议，股东会批准，可以按

章程规定增加资本.财务机构部门应及时调整实收资本.

第104条公司或者机构股东之间可相互转让其全部或部分

出资，股东应按公司或者机构章程规定，向股东以外的人转让出资和购

买其他股东转让的出资.财务机构部门应据实调整.

第105条公司或者机构以负债形式筹集资金，须努力降低筹

资成本，同时应按月计提利息支此并计入成本.

第106条加强应付帐款和其他应货款支付的管控，及时核对

余额,保证负债的真实性和准确性.凡1年以上应付而未付的款项应查

找原因，对确实无法付出的应货款支付项报公司或者机构总经理、董事

长批准后处理.

第107条公司或者机构对外担保业务，经董事长审核或者签

字或盖章后，由财务部登记后才能正式对外签发,财务部据此纳入公司

或者机构或有负债管控,在担保期满后及时督促撤销担保.

第108条现金的管控：根据本公司或者机构实际需要，合理

核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行.

第109条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳有关人员必须

每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对,发现不符要及

时查明原因.对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全

和完整.公司或者机构的1切现金收付都必须有合法的原始凭证.

第210条银行存款的管控：加强对银行帐户及其他帐户的

保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，

不允许1人统1保管使用.严禁在空白协议合同或者协议上加盖银行

帐户印签.

第2101条出纳有关人员要随时掌握银行存款余额，不准签

发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和某工作有关人员个人

第2107条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折

旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧.当月增加的固定资产，当月

不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧.

第2108条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末

由综合管控部负有责任盘点1次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明

原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务

处理.

第2109条无形资产指被公司或者机构长期使用而没有实物

形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等,无形资产按实际成

本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销.

第310条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内

分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销

期限超过1年，金额较大的修理费支出.开办费自营业之日起，分期摊

入成本.分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效

租赁期内分期摊销.

第3101条公司或者机构的营业收入包括生产产品销售收入、其

他营业收入等.营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核

实、正确反映，以保证公司或者机构损益的真实性.

第3102条营业收入要按照规定列入相关的收入账簿，不允

许截留到帐外或作其他处理.

第3103条公司或者机构在业务经营活动中发生的与业务有

关的支出，按规定计入成本费用.成本费用是管控公司或者机构经济

效益的重要有关内容.控制好成本费用，对堵塞管控漏洞、提高公司或

者机构经济效益具有重要作用.

第3104条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、

其他营业支出等.

(1)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出.

(2)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教

育经费、工会经费、保险协议费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、

管控费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、

会议费、办公费、奖励费、水电费、职工工作餐等费用.

(3)固定资产折旧费：根据固定资产原值和国家规定的固定资

产分类折等旧率计算摊销.

(4)摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年.

第3105条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标

准和审核或者签字或盖章手续，财务有关人员应认真审核有关支出凭

证，未经相关领导签字或盖章或审核或者签字或盖章手续不全的，不

予报销，对违背有关制度规章规定的行为应及时向相关领导反映.

第3106条公司或者机构各项成本费用由财务部负有责任管

控和核算，财务部要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的

措施.

第3107条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产

负债表、损益表.年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量

表、营业费用明细表、利润分配表.公司或者机构财务月报表应于次月15

日内完成,年度财务会计报告应于次年90日内制作,必要时聘请会计师事

务所进行审计.

第3108条财务分析是公司或者机构财务管控的重要组成部分,

财务部应对公司或者机构经营状况和经营成果进行总结、评价和考核,通

过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,为相关领导或有关机构部

门的决策提供依据.

第3109条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机

及其配套设备,会计电算化硬体设备由财务部统1管控和使用，非会计电

算化工作有关人员1般情况下不允许使用，特殊情况确需使用时,应经财

务负有责任人批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行.

第410条每月15日前对上个月的会计资料进行备份,操作有关

人员运用财务软件必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作

需要设置操作许可权和密码.操作有关人员对使用的硬体设备的安全负有

责任.下班时应关闭设备的电源，设备的开启和关闭应严格按规范程式进

行.

第4101条企事业单位银行电子支付系统的管控，严格按照企事业单

位银行电子支付程式和许可权规定执行.电子支付密码器、智慧IC卡、帐

户密码和操作有关人员密码是使用企事业单位银行系统的关键要素，应妥

善保管,主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由会计主管和操作员

分别设制密码,不允许1人统管使用.

第2部分：报销制度规章及相关流程

为了加强公司或者机构内部管控,规范公司或者机构财务报销行为，

合理控制费用支出，特制定本制度规章.本制度规章根据相关的财经制度

规章及公司或者机构的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福

利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报

销相关的借款相关流程及各项支出具体的财务报销制度规章和报销相关

流程.

1、借款管控规定

(1)出差借款：出差有关人员凭审核或者签字或盖章后的《出差申

请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.

(2)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款有关人员应及时报帐,

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.

(3)各项借款金额超过2万元应提前1天通知财务部备款.

（4）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围

使用的,须经主管相关领导批准,否则财务有关人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.

（5）借款未还者原则上不允许再次借款，逾期未还借支者转为某工作

有关人员个人借款从工资中扣回.

2、因公借款相关流程

（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（入小

写须完全1致,不允许涂改）、支票或现金.

（2）审核或者签字或盖章权限、审核或者签字或盖章相关流程：借

款人一机构部门负有责任人审核签字或盖章一财务部稽核（前款未清者,

原则上不办理新借支）一分管副总审核一财务副总审核一一出纳货款支

付.

3、日常费用报销制度规章及相关流程

日常费用主要包括差旅费、联系方法方式费、交通费、办公费、低值

易耗品及备品备件、业务招待费、礼品费、交际费、培训费、资料费等.

（1）费用报销的1般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据,且须有经办人签名.

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据相

关要求本次项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全1致（不允许

涂改）；简述费用有关内容或事由.

3、报销20000元以上需提前1天通知财务部以便备款.

（2）费用报销的1般相关流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出

入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一财务部稽核一机构部门负

有责任人审核签字或盖章一分管副总审核签字或盖章f总经理审核或者

签字或盖章签字或盖章一董事长（副董事长）签批一财务副总复核确认（根

据资金情况决定是否货款支付）一出纳报销货款支付.

（3）差旅费报销制度规章

1、费用标准:

职务交通工住宿伙食外埠市内交通

具标准标准费用

1般工作火车硬12030元30元/天

有关人员卧元/天/天

机构部门火车硬15040元40元/天

负有责任人卧元/天/天

副总经理火车20050元50元/天

（飞机）元/天/天

总经理及飞机实报实报实报实销

以上实销实销

2、费用标准的补充说明：

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金

额，不予补偿；超出住宿标准部分由工作有关人员自行承担.

（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司或者

机构驻地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或12：00以后到达）以1天计.

（3）伙食、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则

上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴.

（4）宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，并扣减出差人当天

的伙食补贴.

（5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报

销相关费用.

（4）报销相关流程

1、出差申请：拟出差有关人员首先填写《出差申请单》，详细注明出

差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用本次项目等，出差申

请单由总经理批准.

2、借支差旅费：出差有关人员将审核或者签字或盖章过的《出差申

请单》交财务部，按借款管控规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款

项.

3、返回报销：出差有关人员应在回公司或者机构后3个工作日内办

理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，机构部门经理审核

---►

签字或盖章财务部稽核签字或盖章分管副总审核或者签字或

盖章F经理审核或者反方盖章签字或盖〕董事长（副董事

长）嬴财务副总复核确认（根据资金情况决定是否菽支付）

出纳报销货款支付.

4、联系方法方式费报销制度规章及相关流程

（1）费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，工作有

关人员的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据工作

有关人有关员工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见人事

行政部相关规定.

2、固定联系方法方式费：公司或者机构为工作有关人员提供工作必

须的固定联系方法方式,并由公司或者机构统1支付话费.不鼓励工作有

关人员在正常工作期间打私人联系方法方式.

（2）报销相关流程

1、公司或者机构人事行政部每月初（10日前）将本月工作有关人员

手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部.

2、固定联系方法方式费由人事行政部指定专人按日常费用审核或者

签字或盖章程序及报销相关流程办理报销手续，若遇联系方法方式费异常

变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法.

5、交通费报销制度规章及相关流程

(1)费用标准：(1)工作有关人员因公需要用车可根据公司或者机构

相关规定申请公司或者机构派车，在没有车的情况下经行政部车辆管控有

关人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报

销.

(2)报销相关流程

1、工作有关人员整理交通车票,票面签经办人名字,并由行政部派车

有关人员签字或盖章确认，按规定填好《交通费报销单》.

2、审核或者签字或盖章:按日常费用审核或者签字或盖章程序审核或

者签字或盖章.

3、工作有关人员持审核或者签字或盖章后的报销单到财务处办理报

销手续.

6、办公费、低值易耗品等报销制度规章及相关流程

(1)管控规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司或者机构人

事行政部统1管控,集中购置,并指定专人负有责任.

(2)报销相关流程

1、购置申请：公司或者机构人事行政部根据需求及库存情况统1编

制购置申请单按资产管控规定报批.

2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审

核或者签字或盖章程序报批.审核或者签字或盖章后的报销单及原始单据

(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销相关流程货款支付或冲抵借

支.

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各机构部门领用金额统

计表,核算各机构部门相关费用.库存用品作为公共费用，待实际领用时分

摊.

7、招待费、礼品、交际费、培训费、资料费及其他报销制度规章及

相关流程：

（1）费用标准

1、招待费、礼品、有价卡、交际费：为了规范该部分费用的支出，

支出单笔2000元以内的上述费用（融资可放宽至3000元），应事先征得

总经理同意；单笔费用超过2000元或融资费用超过3000元的，应事前征

得董事长（副董事长）批准；

2、礼品由董事长办公室统1采购和保管,赠送礼品、有价卡和支出交

际费时,按照上述审核或者签字或盖章标准规定,经由堇事长办公室办理

相关手续.

3、培训费:为了便于公司或者机构根据需要统筹安排,此费用由公司

或者机构人事行政机构部门统1管控,各机构部门培训需求应及时报送人

力资源.人事行政部根据实际需要编制培训计划报总经理、董事长（副董

事长）审核或者签字或盖章.

4、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享.

各机构部门在购买资料前必须先填写《资料申请单》，在报销前必须到人

事行政部资料管控有关人员处进行登记.

（2）报销相关流程:

1、招待、礼品、有价卡等费用：不论数额大小，由经办人持分管副总、

总经理签批的消费单据面呈董事长（副董事长）审核或者签字或盖章后,

经财务副总复核确认方可办理报销手续.

2、培训费：由人事行政部有关人员根据审核或者签字或盖章程序及

报销程序办理报销手续.

3、资料费：在报销前需办理资料登记手续，按审核或者签字或盖章程

序审核或者签字或盖章后的报销单及申请表到财务处办理报销手续.

4、其他费用报销参照日常费用报销制度规章及相关流程办理.

8、工薪福利及相关费用支出制度规章及相关流程

（1）工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险协议及各项福

利等,此类费用按照资金支出制度规章相关规定执行.

（2）工薪福利支付相关流程

1、工资支付相关流程：

（1）每月10日由人事行政部将本月经董事长（总经理）审核或者签

字或盖章后的工资支付标准（含有关人员变动、额度变动、扣款、社会保

险协议及住房公积金等信息）转交财务部；

（2）分管副总提供职工月（季）度奖金分配表；

（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

（4）按工薪审核或者签字或盖章程序审核或者签字或盖章；

（5）每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资.

2、临时工资支付相关流程同工资支付相关流程.

3、社会保险协议及住房公积金支付相关流程：（1）由人事行政部将

董事长（总经理）审核或者签字或盖章后的支付标准交财务部进行相关的

财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审核或者签字或盖章程

序申请转帐支票支付；（3）社会保险协议金由财务部协助人事行政部办

理银行托收手续.

4、其他福利费支出由公司或者机构人事行政部按审核或者签字或盖

章后的支付标准填写报销单一机构部门经理签字或盖章确认一分管副总

审核一总经理一董事长（副董事长）审核或者签字或盖章一出纳报销货款

支付.

9、专项支出财务报销制度规章及相关流程

（1）专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告

宣传活动费及其他专项费用等.

（2）软件及固定资产购置报销财务制度规章及相关流程.

1、填写购置申请：按公司或者机构《资产管控制度规章》相关规定

填写《资产购置申请单》并报批.

2、报销标准：相关的协议合同或者协议协议及批准合约生效的购置

申请.

3、结账报销：（1）资产质量验收（软件应安装调试）无误后，经办

人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（须有经办人签字或

盖章并附出入库单）；（2）按资金支出规定审核或者签字或盖章程序审

核或者签字或盖章；（3）财务部根据审核或者签字或盖章后的报销单以

支票形式货款支付；（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并

在5个工作日内办理报销手续.

10、其他专项支出报销制度规章及相关流程

（1）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨

询顾问、广告及宣传活动费、公司或者机构工作有关人员活动费用、办公

室装修及其他专项费用）.

（2）费用标准：此类费用1般金额较大，由主管机构部门经理根据实

际需要向董事长（总经理）提交请示报告（含本次项目可行性分析、费用

预算及相关收益预测表等），经董事长（总经理）签署审核或者签字或盖

章意见.

（3）财务报销相关流程

1、审核或者签字或盖章后的报告文件协议合同或者协议等到财务部

备案，以便财务备款.

2、签订协议合同或者协议：依照协议合同或者协议管控制度规章的

相关规定执行；

3、货款支付相关流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报

销单（填写规范参照日常费用报销1般规定）；（2）按审核或者签字或

盖章程序审核或者签字或盖章:主管机构部门负有责任人审核签字或盖章

一财务稽核签字或盖章一分管副总经理审核或者签字或盖章一行政副

总经理审核或者签字或盖章一董事长（总经理）签批；（3）财务副总复

核确认；（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作

日内办理报销手续.

101.资金支付报销程序（附表1）：

附表1

序资金支出本次报销程序

号项目

借款人提交借款单（借款事由）一机构部门负有责任人审

核一财务部稽核（前款未清者原则上不办理新借支）一分管副

1因公借款总审核f人事行政副总审核或者签字或盖章（10000元以内终

申）一董事长（总经理）审核或者签字或盖章10000元以上一

出纳办理结算.

经办人一机构部门负有责任人审核一财务部稽核T分管副

总审核一人事行政副总审核或者签字或盖章（单笔10000元内

2物资采购

终审）一董事长（总经理）审核或者签字或盖章10000元以上

f财务副总复核一票证会计制单一出纳结算.

序资金支出本次报销程序

号项目

3

相关机构部门提供发票一分管副总审核一行政副总审核或

能源、动力费用（排

4者签字或盖章（终审）T财务副总复核f票证会计制单f出纳

污、水、电、蒸汽等）

办理结算.

客户（业务员）提交退款申请f机构部门负有责任人审核

销相关货物款项退一分管副总审核一主管会计核准一人事行政副总或董事长（总

6

付经理）审核或者签字或盖章f财务副总复核f票证会计制单f

出纳办理结算.

基建部编制工程进度拨款表一机构部门负有责任人核实一

工程款人事行政副总审核或者签字或盖章（10万元以内终审）一董事

7

（未出定案）长（总经理）审核或者签字或盖章10万元以上f财务副总复核

确认一票证会计制单一出纳办理结算.

8工程款建筑商提供收款收据或发票（付结算报告和协议合同或者

（已出定案、1次协议书）一机构部门主管核实一主管会计审核一人事行政副总

性包干价、协议合同或审核或者签字或盖章（3万元以内终审）一董事长（总经理）

者协议约定1次性付清审核或者签字或盖章3万元以上一财务副总复核一票证会计制

工程款的本次项目）单f出纳办理结算.

借款方提供借款借据一财务副总审核（根据资金结存、调

度）一人事行政副总签批（50万元内终审））一董事长（总经

9对外借款

理）签批50万元以上~往来会计登记一票证会计制单一出纳结

算.

融资机构部门提交融资申请一财务副总签批（根据资金需

1

社会融资求和依据公司或者机构融资利率）一第事长（总经理）在借款

0

手续上签字或盖章批准一票证会计制单一出纳办理结算.

薪酬、劳动保险协人力资源部薪资核算员提供薪酬表一人事行政副总审核或

1

议费者签字或盖章（终审）一票证会计制单一出纳办理结算一银行

1

支付代发薪酬.

通讯费、某工作有人力资源部薪资核算员依照规定标准提供通讯费、某工作

1

关人员个人车辆有关人员个人车辆费用表一人事行政副总审核或者签字或盖章

2

费用（终审）一票证会计制单一出纳办理结算.

工作有关人员提供引用单据一人力资源部依据相关规定核

1

探亲交通费实一人事行政副总审核或者签字或盖章（终审）一票证会计制

3

单一出纳办理结算.

1招待费、公关费经办人一分管副总审核一堇事长（总经理）审核或者签字

4（礼品、有价卡等）或盖章一财务副总复核一票证会计制单一出纳办理结算.

注：1.机构部门经费是指与业务非直接关联的开支，如招待、公关、办公、差旅费

等.

2.业务费用是指与业务直接相关的费用,如登记注册、环保、检测、评估、年检、

审计、诉讼、登记抵押费及行政事业性收费等.

第2章：营销管控制度规章

第1部分：采购管控制度规章

1总则：

1.1目的：为使本公司或者机构主辅原材的采购作业有所遵

循,根据生产经营需求及时提供适质,适量,适价的主辅原材,特

制定本制度规章.

L2范围：公司或者机构所有主辅原材采购业务中,有关询

价、议价、采购等作业,均适用本制度规章.

1.3物资部及权限的划分

1.3.1公司或者机构主辅原材的采购计划、价格、策略

等均由采购委员会决议.

1.3.2临时的、紧急的采购，由使用机构部门提出书面申

请,物资部负有责任询价,呈分管相关领导及总经理、董事长

或董事长授权人签批.

1.3.3物资部采购范围：生产用原材料、辅料（锌锭）、

5金备件；固定资产（机器设备、房屋、大额资产）；

1.3.4具体采购业务由物资部负有责任执行.

1.4采购工作基本原则

1.4.1采购委员会是公司或者机构在主辅原材采购过程

中的最高决策机构.

1.4.2总经理、董事长或董事长授权人是采购委员会会

议决议的最高执行者.

1.4.3计划财务部必须对采购业务与采购委员会会议决

议是否相符予以充分的反映和监督.

1.4.4生产、技术机构部门以及品质管控机构部门必须

对购入生产原、辅料的质量进行事前、事中、事后全过程的

监控.

1.4.5物资部必须根据采购委员会的会议精神，多途径,

少环节,货比3家,适时，适质，适量,适价保证主辅原材的供

给.

1.4.6采购委员会会议在营销管控部提出销售计划后2

日内召开.

1.4.7物资部必须每月底根据预算情况做出差异分析，

提交计划财务部,上传至办公文件柜，以供采购委员会查阅.

物资部应对供货市场，供应商情况,需购原物料质量、价格、

数量、运输服务、气象资料、主辅原材料库存及耗用情况及

时做出分析.

1.4.8物资部及时与供应商核对供货数量、应付相关货

物款项和商务处理等资料.

a)截止对货时间：每月25日24：00；

b)有关内容：供货数量、相关货物款项差额、相

关货物发票；

c)方法方式：物资部与财务中心对账,物资部与

供应商对账，财务中心与供应商对账；

d)存档:各单位将各自负有责任的带有签名或盖

章或签字或盖章的对账结果书面存档.

1.4.9物资部应定期对采购有关人员进行业务培训和

考核，以提高采购有关人员的业务能力和思想品德水平.

1.4.10主原材采购遵循“定金签订协议合同或者协议分

批货款支付提货或全款提货”原则,辅原材(锌锭除外)采购

遵循“货到货款支付”的原则，严格控制主辅原材预付相关货

物款项.

2采购委员会及其会议制度规章：

2.1目的：采购管控是任何1个企事业单位都视之为经营是

否能步入轨道的重要基础之1.奠定稳定的采购管控工作基础；提

高采购管控水平；降低采购成本和储存费用，合理使用资金.

2.2采购委员会的组织及职责

2.2.1公司或者机构设立采购委员会，由总经理、董事长,

分管副总经理、物资部部长、生产技术部部长，品质管控部部

长，计划财务部部长,行政副总经理组成.由总经理、董事长或

董事长授权人担任采购委员会主任,物资部部长兼任会议秘

书，做会议记录并负有责任决议案的执行.采购小组各成员分

别代表本职能专业为采购决策提交职能意见,对所提交的职

能专业意见的可靠性、准确性承担责任和义务.

2.2.2采购委员会职责：

a)拟定主辅原材的采购政策并确保政策的适当

执行.

b)依据本公司或者机构的质量标准,确保主辅原

材的品质及合理的市场价格.

c)审核决定采购的时机、价格、数量及供应商.

d)协调、解决影响采购实施的重大问题.

2.2.3采购委员会组织的运行

a)待销售计划出具后2日内召开采购委员会会

议.

b)不定期召开采购委员会会议针对采购管控过

程中的出现得市场波动或生产经营计划调整等事项处

理.

c)会议主持人为采购委员会主任,主任因故不能

出席会议时应委托公司或者机构其他相关领导主持.

2.2.4采购委员会的决议程序：决议程序包括1股决议

程序和特殊决议程序，1般决议程序采用会议的形式，总经理

或董事长授权人根据各委员提交的对信息来源作出决策.在

紧急性、特殊性采购的情况下可采取以下方法方式议决：

a)紧急会议决议；

b)通过办公自动化系统(0A)议决；

c)先使用短信征求意见并决策，然后补上文字确认；

d)决策人向参与决策有关人员提交0A或短信决策

方案，规定回复时间,逾期视作默认并后补上文字确认.

2.2.5物资部部长负有责任会议的召集

2.3采购委员会会议的有关内容及程序

2.3.1物资部部长报告以下情况：

a)上次会议决议事项的执行情况.

b)主辅原材的未到货量.

c)主辅原材的市场行情预测动态,公司或者机构

应采取的措施.

d)下月主辅原材采购计划(包括数量、价格、供

应商)及资金需求计划.

e)物资部外欠相关货物款项情况.

f)采购实施中需协调解决的问题.

2.3.2采购委员会成员根据各自机构部门的职责对原料

部报告有关内容进行评论并做出决定，各机构部门必须保证

评论有关内容的可实施性和准确性并对自己职责范围内发表

的意见应承担责任和义务.

2.3.3会议决议事项由物资部部长记录，当日整理后呈

采购委员会主任核准.

2.3.4物资部部长将核准后的会议纪要分送委员会成员,

并负有责任决议案的执行.

2.4采购委员会控制要点

2.4.1对采购过程中发生的重大采购事项，必须由采购

委员会讨论决定.

2.4.2主辅原材价格应在同地区，同行业中保持较低的

水平.

2.4.3主辅原材质量必须在同地区，同行业中保持较高

的水准.

2.4.4根据产销实际情况,确定每月辅材料的安全库存

量,确定需阶段性（季节性）储备原料的合理库存量.

2.4.5主原材采购原则上实行“1单1清”.

3供应商管控办法：

3.1供应商的选定及指导

3.1.1物资部建立相对稳定的供应商，并建立客户档案

作为日后询议价和供料的参考.

3.1.2为确保货源,根据原材特点寻找两家以上的供应

商作为储备或交互采购，以稳定货源、降低价格.

3.1.3选定供应商时•，应从其供货能力、信誉度、资金状

况、解决纠纷能力及对市场状况把握程度等方面综合考虑,并

依此确定是否发展为长期供应商.

3.1.4若供应商为贸易商或代理商时，应调查其信誉及

技术服务能力等,凭以作为判断是否为采购对象的依据.

3.1.5积极向供应商宣传公司或者机构主辅原材品质标

准,并在品质及技术服务上给予必要的帮助，使其交货及时、

品质稳定且符合公司或者机构的质量标准.

3.2供应商的管控和分类

3.2.1每1笔采购业务,其相关货物的价格和数量提报

相关有关人员，要进行采购成本分析,提交部长层.

3.2.2供应商的分类.根据供应商的信誉状况、货源稳定

性（数量、品质）、资金状况、发运能力等方面进行分类，以便

合理安排采购计•划.

3.2.3对于时常出现交货品质不符合质量标准,交货数

量不足,延误交货期,售后服务不良等情况的供应商,应立即

通知其改善,如未能改善者，物资部应另行开发新的供应商.

3.3供应商的开发

3.3.1物资部应积极调查主辅原材资讯,收集主辅原材

市场行情,积极开发新的供应商.

3.3.2开发主辅原材新供应商,必要时应到现场调查确

认其生产技术及品质水准之后,进行详细评估,决定是否列为

供应商.辅原材应取样经生产技术部或使用机构部门检验分

析，提出报告.

3.4采购资料及档案管控

3.4.1物资部每月汇总到货原材记录,呈报办公会.

3.4.2市场行情及时了解分析，价格走势定期分析，供应

商信誉等级定期评审,来电来函文件资料及时分类保存.

3.4.3公司或者机构有关有关人员如需借阅有关资料、

档案，必须经机构部门负有责任人同意后，由档案管控有关人

员登记，借阅有关人员签名后方可.

3.4.4有关采购委员会的资料，由机构部门负有责任人

归类存档保管，借阅需经采购委员会主席同意,并登记后执

行.

4主辅原材采购管控办法:

4.1计划

4.1.1主原材料采购计划：原料部根据销售计划提报初

步采购计划，由采购委员会会议讨论确定最终采购计划，包括

采购数量、到货日期、市场价格、供应商确定.

4.1.2辅原材采购计划：原料部根据生产机构部门提报

的需求计划进行比价采购.

4.2信息收集与分析

4.2.1物资部应掌握主要原料生产产品特性及市场定位,

供采购委员会参考以便确定最佳采购时机.

4.2.2物资部须以联系方法方式、公司传真等多种方法

方式,随时向供应商询价，以了解原料市场行情修改变更情

况.

4.2.3物资部将下月所需原物料的数量、价格、可选择

供应商等资料汇总后，提供采购委员会讨论、决策.

4.3核准

4.3.1采购委员会根据原料部提供的资料及其它方面的

资讯，做出采购决策.资料及咨讯包括各供应商目前生产状况

及报价，到货日期，以及市场现货资源情况；目前市场行情分

析及后市分析.

1)生产部长提供现有原材的数量及生产情况,评价

采购计划中原材的质量情况(主要为成品率)；

2)品主管控部部长评价采购计划中原材的质量情况

(主要为成品率)；

3)物资部部长提供成品库存数量，分析市场需求情

况,按规格建议原材的到货日期及数量；

4)物资部部长负有责任提供目前市场价格、行情分

析及后市分析.

5）计划财务部经理根据生产成本进行核算,提供采

购价格差异分析,对资金需求计划提出合理化建议.

4.3.2物资部根据采购委员会的决定，向供应商订货,签

订采购协议合同或者协议,实施采购作业.

4.3.3物资部须随时注意市场行情修改变更,如遇价格

上涨,则可考虑多进货，如遇价格下跌,则适时相关要求供应

商降价,并及时掌握最新价格.

4.4协议合同或者协议

4.4.1所有主辅原材采购原则上都必须签订协议合同或

者协议，信件和数据电文可以作为协议合同或者协议附件,应

注意互相之间时间和有关内容的1致性.

4.4.2签订程序：物资部部长起草协议合同或者协议文

本（对方协议合同或者协议版本除处/旦必须严格审核条文）

-►—►

并初步审核协议合同或者协议管控员审核营销管

控部审核物赢部长审核分蠡总审核总算

理、董事长审核硝口机构部门签订协议合同或者协议

（特殊情况由董事长审核后可委托其他有关人员签订协议合

同或者协议）.

4.4.3协议合同或者协议签订完毕后，物资部部长必须

及时将采购数据录入ERP系统中.

4.4.4如市场行情发生修改变更,协议合同或者协议需

更改,须由物资部部长报送各上级相关领导核准后才可变更，

必要时，可临时召集采购委员会讨论决定.

4.4.5采购协议合同或者协议有关内容由当事人约定，

应将以下有关内容明确、清楚、具体写此不允许含糊其辞:

1）标的；

2)数量；

3)质量；

4)价格；

5)包装；

6)交货期限；

7)质量验收地点及办法；

8)交货方法方式及地点；

9)货款支付条件及货款支付方法方式;

10)保险协议；

11)运输服务损耗的承担；

12)违约责任和义务.

物流管控：

4.4.6协议合同或者协议签订后若有异议，应按《协议合

同或者协议法》有关规定处理.

4.4.7交货期控制

1)协议合同或者协议签定后,物资部必须追踪,督促

交货进度.

2)物资部根据原料客户发货情况,提前填写“原料到

货预报表”送生产技术部、镀锌彩涂车间、营销管控部，以

便做好生产经营安排.每月填报“协议合同或者协议履行及

货款支付明细表”.

3)每批主辅原材收货结束，营销管控部及车间接货

有关人员必须统计当日到货明细.

4.5异常情况处理

4.5.1主辅原材质量、数量等不符合质量验收标准时，

由品质管控部填写《原材异常报告书》并当日通知原料部，物

资部应及时书面通知供应商处理,并达成质量异议处理协议.

4.5.2生产技术部负有责任原材质量标准修订和补充草

案的起草和提交工作.

4.5.3如采购计划外临时需采购主原材,则须按以下程

序办理：使用机构部门申请分管副总核准原料部询价、

—►

比价总经理、董事长核准f物资部采购.

4.6相关货物款项结算

4.6.1物资部部长根据所订原料的到货期及货款支付条

件,测算资金的使用时间，每周填报“货款支付计划”报分管

相关领导和总经理及计划财务部审核或者签字或盖章.

4.6.2每单协议合同或者协议执行完毕后，物资部必须

进行对账处理,尽快催促供应商开具相关货物发票.

4.6.3各货款支付凭证必须保存完整.

4.7货款支付及报销管控

4.7.1采购有关人员不允许进行货款支付操作和发票报

销操作，须由商务助理进行办理,并且严格执行控股公司或者

机构相关文件及签批手续，以此监督.

4.7.2相关货物款项原则上实行电汇、汇票、承兑等方

法方式.

5主辅原材提货和退货管控办法：

5.1主辅原材提货:采购有关人员及时与供应商联系，确定发

货时间,通知物流中心安排提货车辆，提供书面车辆信息,掌握车

辆到达时间，通知商务助理接货并提供协议合同或者协议编号.

5.2主辅原材退货:采购有关人员与供应商联系，由供应商派

车提货,并提供书面车辆信息,商务助理核实无误后通知车间装

车，并根据有关规定签批放行.

6采购物资的质量验收作业：

6.1营销管控部商务助理、车间保管员、品质管控部质检员

3人1起质量验收,商务助理填写到货明细,车间保管员核对到货

明细数据是否无误，品质管控部质检员负有责任进行外观质量验

收和重量抽检（质量验收标准执行《外观质量验收检查标准》）.

检验无误后3者在《物资到货明细表》上签字或盖章接收，如有

异议由生产技术部质检员签署不合格意见,并及时反馈至物资部

进行处理.

6.2提供资料：商务助理向车间保管员提供该批相关货物的

订单编号,接货完毕后2小时内车间保管员将到货原材录入ERP

系统中，对于无订单采购的不予入库.

6.3根据公司或者机构质检标准，结合国家标准对生产现场

打开包装物后的原材实物进行判定和控制，对于生产过程中出现

的质量异常问题,生产技术部应及时通知物资部现场查看并填写

《原材异常报告书》提交原料部，物资部必须严格按照公司或者

机构基材质量异议处理相关流程执行.

7采购管控制度规章岗位职责分离表

职位职责不相容（分离）的职责

参与供应商的选择会议

物资部

评论供应商的表现、质量决定供应商

业务经

考虑采购协议合同或者协议的条文

理初步编制月采购计划审核或者签字或盖章计划

修改供应商档案文件

职位职责不相容（分离）的职责

将采购有关内容记录于系统中完成

订单录入

与供应商对账

办理相关货物款项

商务助

报销发票

理

与供应商对账

修改供应商档案文件

审核订单录入信息与实物信息是否

相符

可受托与客户签订采购协议合同或

记录订购信息于系统中

者协议

物资部决定选择供应商修改供应商档案文件

部长审核或者签字或盖章初步月采购计

划，组织采购委员会会议，确定采购计

划.

品质管

控部检验相关货物质量、重量采购相关货物

质检员

批准供应商、数量、价格记录订购信息于系统中

部长层

与客户签订采购协议合同或者协议修改供应商档案文件

统计核核对到货明细

算员将到货明细记录于系统中

参与供应商的选择会议批准采购相关货物

品质管

评估供应商的能力

控部

事先检验货样及货的质量

应付帐核对原始单据,签字或盖章认可批准货款支付

款

会计员

执行结算事宜复核支票

出纳

开出支票

复核员复核支票开出支票

计划财

务部负有责批准支票开出支票

任人

第2部分

采购制度规章及相关流程

1、公司或者机构采购职能由物资部统1管控，采购机构部门具体承办,

工程设计机构部门、生产机构部门根据设计相关要求、生产计划及时安排

采购计划（书面形式），财务机构部门负有责任过程控制与监督.

2、物资部负有责任生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）

的采购以及物资采购运输服务和牛产产品销售运输服务.

3、人事行政机构部门负有责任办公用品及非生产用电子设备、运输服务

设备的采购

4、采购相关流程：

采购计划一一采购申请一机构部门经理一一审核或者签字或盖章

一物资机构部门（库存核实）一一询价采购订单、协议合同或者协议（采

购委员会审议）一实施采购一一货到一一质量验收入库（收料单或入库

单）一一发票单据齐全一物资机构部门经理一一审核一分管副总经理一一

审核或者签字或盖章一行政副总经理一一审核或者签字或盖章（10万元

以内终审）一总经理、董事长一一审核或者签字或盖章（10万元以上终

审）->财务副总经理一一根据资金情况审核或者签字或盖章一出纳货款支

付一一供应商（报销人）

5、采购分类

（1）生产物资采购：

包括：生产用原材料、辅料、5金备件、劳护用品、低值易耗品等

（2）办公用品采购

包括：办公耗材、电脑及配件、其它零星物资、培训资料、书刊等.

（3）固定资产采购

包括：机器设备、房屋、大额资产

（4）物流采购：

包括：物资采购的运入,生产产品销售的运出

6、职能归口

物资部与人事行政部对于具体的专业采购可委托具体的采购机构部

门和专业有关人员负有责任.具体的职能机构部门和经办有关人员需将采

购情况汇报至物资机构部门，共同办理质量验收入库与请款手续.

7、采购程序：

（1）1般各机构部门将计划所需的物资采购申请汇总审核或者签字或盖

章后报归口的采购职能机构部门.采购申请必须由采购申请人、机构部门

经理签字或盖章确认，金额较大的必须报总经理、董事长审核或者签字或

盖章.

（2）采购申请1式2联（1联存根、1联财务联）.申请人申请采购时将

财务联交归口的采购职能机构部门（物资部）.采购请款时将财务联附于

原始发票后.

（3）对用于生产加工的专用材料,生产机构部门申请采购时，需附有

材料（设备、配件等）名称、编号、材料规格、相关要求、数量等详细说明.

采购机构部门按采购申请单上所列本次项目询价（供应厂商及供应价格,

不少于3家）、定价、签订协议合同或者协议、下单采购.

（4）采购物资送到后,质检部及采购申请机构部门质量验收物资的数量、

质量、规格等.质量验收合格后办理相应的质量验收入库手续.

8、请款程序：

物资质量验收确认完毕，由采购经办有关人员将“发票”、“质量验

收单”、“供应商的送货回单“采购申请财务联”、“采购订单或协

议合同或者协议”、“请款单”核对确认无误后，经归口的采购职能机构

部门经理签字或盖章确认,报财务审核.财务审核确认后报总经理、董事长

审核或者签字或盖章,总经理、董事长审核或者签字或盖章完毕，财务根据

协议合同或者协议或约定货款支付.

9、每月末28日为公司或者机构结账日.各采购职能机构部门需将当月的

发生的采购进行汇总报至财务部.物资部、业务部根据实际发生汇总当月

的运输服务费用，以报表方法方式报至财务部.

10、对于长期固定的采购本次项目应与供应厂商约定货款支付期限（月

结30天、60天或90天），货款支付方法方式尽量采用转账方法方式支付

（1000元以上）.

第3部分：销售管控制度规章

第1节价格

生产产品的定价

1.1.生产产品价格：制定并实施的生产产品价格均为工厂自提的现

款税前价,公司或者机构各业务员所属片区订、提货价按公司或者机构当

期公布的浮动标准执行.

1.2.生产产品价格制定及调整由公司或者机构价格管控委员会负有

责任，价格管控委员会成员及相关规定和相关流程按采购委员会的办法

和规定执行，按相关相关流程签批后，由商务助理存档并执行.

1.3.销售过程中需在协议合同或者协议中明确相关货物交接过程

中有关风险、保险协议、物权交接的贡任和义务及费用划分.

1.4.特殊价格的销售执行董事长审核或者签字或盖章制.

相关流程：客户采购达到1定的数量及市场价格不稳的情况下，业务

员根据公司或者机构镀锌卷、彩涂卷的库存和基板情况可申请优惠，报经

营副总审核或者签字或盖章董事长审核或者签字或盖章后执行，

并藤森档.

第2节渠道与促销

2.1各种促销推广有关内容的审核或者签字或盖章与实施.

2.1.1促销推广的原则：以反映公司或者机构公关意图,目标及其功效

为原则.各项推广有关内容与公关活动相互促进，相互配合，相互依托.

2.1.2推广方案的提报相关流程：由客户经理制定推广方案及费用预

算，经机构部门经理审核、经营副总审核或者签字或盖章、董事长审核或

者签字或盖章后执行，样品由客户经理提报规格及数量相关要求，品质管控

部制作完成,会议与展览由机构部门经理提报参会或参展计划及费用预算,

经总经理、董事长核准后执行.

2.1.3公关与接待：因业务需要，需支付公关费用及开展活动时,由机构

部门提出申请.总经理、董事长批准后实施，接待费用严格执行机构部门预

算，超支自负.

2.2.客户分类及优惠促销政策.

2.2.1.客户的分类.根据目前销售客户的购货量及公司或者机构性质

分为：协议户、直供户、零散户.

a、协议户：经营性质是以贸易区域为主，年销量不低于2000吨的客

户；

b、直供户：性质是以直接使用为主，年购货量在60（）吨以上的客户；

c、零散户：未与公司或者机构签订年度购货协议的其他直接或间接

客户.

222优惠与促销：执行公司或者机构的《销售政策》

镀锌生产产品优惠政策：协议户

全年最低购货大于等于大于等于大于等于

（