公司资产管理制度

公司资产管理制度

公司资产管理制度1

一、目的

为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与情况，使固定资产可发挥

其正常使用功能，消除闲置固定资产，避免浪费。同时使固定资产得到安全保护,

防止遗失或被窃，确保公司财产不受损失，特制定本制度。

二、适用范围

1、固定资产的管理范围：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、

电子设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生

产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的，也应作

为固定资产管理。低值易耗品，归入流动资产类。

2、固定资产类别、折旧计提年限、净残值率：房屋及建筑物，折旧计提年

限20年、净残值率10%；机器设备折旧计提年限10年、净残值率10%；运输工

具，折旧计提年限10年、净残值率10%；计算机设备，折旧计提年限5年、净

残值率10%；办公家具及设备折旧计提年限5年、净残值率10%o

三、管理机构及工作职责

公司的财务部和办公室是固定资产管理的职能部门，审计部是固定资产的监

督管理。

1、财务部主要职责

（1）、依照国家有关固定资产管理的法律、法规和方针政策，对固定资产实行

会计年度核算;

⑵、年终与固定资产管理部门对账、盘点。对发生的固定资产盘盈、毁损、

报废及盘亏，经总经理审批后再进行会计处理；

（3）、负责权限范围内固定资产的购建、提入折旧、盘盈盘亏、转让、租出、

报废、报损、报毁等会计处理的审批；

（4）、编制固定资产购建预算；

（5）、负责动产、不动产、受赠取得的处理。

2、办公室主要职责

（1）、制订并组织实施公司固定资产管理的具体办法；

（2）、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产

档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、很废、封存、启用等事项；

⑶、办理固定资产入库、领用、内部变动、处置、大修手续；

（外、负责行政办公、生活等方面的各类未用、在用、停用的固定资产的管理。

（5）、负贡监督使用部门，对固定资产的使用、管理，确保设备完好，提高利

用率；

（6）、年终前和财务部对固定资产进行清理盘点，与财务部门和固定资产使用

部门对账，使账账相符，账物相符。

3、审计部的主要职责

（1）、监督固定资产购建预算执行情况的审计、检查；

（2）、监督固定资产使用情况，动产、不动产、受赠取得的处理严肃财经纪律,

对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资

产的现象，提出问责，上报处罚意见；

(3)、监督固定资产清理盘点执行情况；

(4)、负责提交公司年度固定资产审计报告。

4、固定资产使用部门主要职责

(1)、固定资产使用部门应设立负责专管理员或兼职管理员对所使用的固定资

产进行登记、维护、管理。建立固定资产明细帐，固定资产调出、变更、处理必

须经行政办公室、财务部批准，未经批准，不得擅自调动，更不能自行外借和变

卖；

(2)、严格执行技术操作规程和维护保养，确保设备的完好、清洁和安全使用；

(3)、对闲置固定资产及时退回固定资产管理部门；

(4)、建立规范的固定资产日常管理台账；

(5)、定期组织年终与固定资产管理部门，进行固定资产的盘点、对账，做到

帐、卡、物三相符。

四、固定资产的管理

(-)购置

1、各部门因工作需要按年度预算增加固定资产，应填写《固定资产购置申

请表》，后附不少于三家的采购报价单，签署完毕的《固定资产购置申报表》，

交由办公室统一购买；

2、购置固定资产原则上应有两人以上参与，购买时要货比三家，保证质量;

3、为某项投资计划而购置的固定资产，应另附固定资产计划书或合同书，

阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预

期效果、需用日期、购置预第金额等送管理部门审查；

4、相关合同经行政、财务等相关部门及律师审核.领导核准后方可购置.

5、重大项目固定资产的购置，按董事会批准的立项项目固定资产清单和建

设投资概算购置。项目概算外，需增加建筑物、建筑面积以及设备行固定资产时,

由总经理根据董事会的授权市批。

（二）验收

1、固定资产购入时，由行政办公室会同使用部门办理验收、交接手续；

2、需要安装的固定资产和建设工程等基本建设项目完工交付固定资产时，

由工程部负责工程质量的验收和编制工程决算，工程验收合格后与行政办公室及

使用部门办理交接。财务部确定固定资产的原价。

（三）领用及归还

1、固定资产采购后由办公室填制《固定资产领用单》并编制固定资产编号

贴制标示，分配至使用部门或使用人，并在《领月单》上签字，送办公室固定资

产管理员进行出入库登记，《领用单》一式两份，办公室和领用部门各一份；

2、对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资

租入的固定资产由财务部及办公室应建立固定资产台账，将固定资产标签粘贴于

固定资产上；

3、财务凭办公室开的出入库凭证予以报销，并自使用日的下月起计提折旧；

4、员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，依据人力资源部员工离

职通知书，由办公室人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，办公室应

及时协调财务部进行帐务处理。

（四）保险、保管

1、管理部门办公室对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保;

2、投保作业按《财物保险管理作业办法》规定办理;

3、容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放

明细表》一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号，名称、数量、

安全维护人员姓名等资料，以利管理。

4、《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用部门

张贴于该场所墙壁适当的位置，以便查核。

5、重要设备的保尹，应由使用部门制作标示门牌，悬挂显眼位置，以明职

责。

（五）调拨、出租、外借

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产调拔申

请单》，一式三联，送移入部门签字，确认后交办公室，办理转移登记。第一联

由办公室留存，更新固定资产卡片，第二联送移入部门，第三联送移出部门；

2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以

便监督管理；

3、未经办公室同意，各使用部门无权办理设备转移及处理.，一经发现，将

追究部门负责人及经办人的责任；

4、固定资产拟出租或外借时，办公室应将租借事由、内容条件、归还期限、

保持原状义务、附属设备明细等经总经理核准，并签订契约后据以办理。

（六）闲置的处理

固定资产因产品停止生产、加工工艺变更，设备更新等原因而闲置时，使用

部门应以《闲置固定资产处理单》提报闲置原因和设备现状连同该设备履历资料

经财会部门填记帐面价值，并拟订处理对策后，经总经理核准，据以实施。

（七）让售（有偿转让）

办公固定资产管理制度

1、固定资产的让售由行政办公室会同财务部将让售或有偿转让固定资产名

称、规格、数量、原取得日期、金额、帐面残值、现状及让售（有偿转让）理由，

并根据其利用或参考市价订出让售底价，经总经理核准后，据以办理让售；

2、固定资产的让售（有偿转让）以登报公开招标为原则，如因特殊情况需

采用其他方式处理时，应将理由和让售（有偿转让）条件报经总经理核准后办理。

（八）维修

1、由办公室负责对各项固定资产实施定期和不定期的保养及整修售后维修

服务。使用部门联系办公室，统一组织售后维修服务，如产生费用的计入使用部

门办公经费；

2、财务部对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），

应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。对固定资产的中小修理（指一次

性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。

（九）报废与折旧

1、固定资产的报废与折旧按财务规定执行。公司的固定资产报废处理时，

须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经

理批复后，办理报废相关手续。

2、符合下列条件可申请报废：

①、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能

改造利用的；

②、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；

③、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；

④、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的;

⑤、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；

3、凡经批准报废的固定资产不能继续在生经营中使用，财务部门与使用部

门要及时作价处理。

处理后的固定资产由行政办公室和使用部门•起办理固定资产的注销手续，

对外处理报废（转载于:）固定资产时由行政办公室提出处理意见，总经理批准，

变价收入上交财务部；

4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管；

5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，行政办公室同意

后，方可使用。

五、固定资产清查

1、公司办公室和财务部对固定资产进行定期或不定期的清查（每年终至少

清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便

真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因；

2、固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由公司纪委、办公室、财

务部、审计部组成清查小组，编制《固定资产盘点表》，经查核后确定出固定资

产盘盈盘亏数额，经有关人员签字或盖章后，财务部进行有关的帐务处理；

3、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查。

①、固定资产的人员调动工作；

②、因机构、业务变动，办理财产交接；

③、固定资产发生非常损失事故;

3、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证

是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓

库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符；

4、在清查以前，行政办室及使用部门应当将所经管的固定资产进行整理，

对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免

发生重点、漏点等差错；

5、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结

存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报度和转让等情况是否正常等等。

发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，

应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见;

6、盘点表需由财务部门、使用部门及办公室审核确认，财务部并根据总经

理签署的意见，对盈亏及时进行帐务调整；

7、审计部清查中发现清查出的固定资产短缺和盈余，经查明核实以后，经

资产清查小组审核，报公司领导集体审批。

六、奖惩

（一）在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励；

（二）固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操

作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确

定，同时追究其相关领导的责任；

（三）造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关管理规定,

对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

七、本规定由财务部和办公室负责解释，自发布之日起执行，分公司及控

股公司参照执行。

公司资产管理制度2

第一章总则

第一条

为规范_公司（以下简称“公司”）的资产管理，明确资产的获取、保管、

领用、处置与转移的权责关系与管理流程，维护国有资产的安全、完整、不受侵

犯，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值，根据《企业内部控制应用指引

第8号-资产管理》等相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条

本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、尢形资产

管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。

本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一个营业周期

内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种

债权、存货等。

本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、

处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，

包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周转材料、备品备件等。

本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管

理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值达到一定标准的非货币性资产，

包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、

器具、工具等。

本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非

货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、特许经营权和土地使用

权等。

本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投资单位的股

份，以及其他不准备一年内变现的投资。

本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产转让给其他法

人、自然人或者其他组织的行为。

第二条

公司综合部（以下简称“综合部”）应当指定有关人员为资产实物管理员，

专门负责办理存货、固定资产的入库、领用、转移等登记工作，组织定期盘点，

建立存货、固定资产实物台账，并定期与综合部资产价值管理员核对存货、固定

资产台账。

不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不相容岗位相分

离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固定资产的实物台账；采购

人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。

资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当按办理移交手

续。

第四条

资产实物管理员木存货、固定资产进行清查盘点中发现的盘盈、盘亏、报废、

毁损等情况时，应及时查明原因并申请处置。

使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行资产

损失核销时，需按照公司“二重一大”决策制度实施办法的规定，由经总经理办

公会审议后，报总公司履行决策程序。

第五条

公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规定的程序进

行，并订立相应的采购合同。

第六条

本制度适用于公司对各类资产的管理活动。

第二章职责分工

第七条

综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行下列职责：

（-）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台账与实物台

账；

（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定资产盘点与

账实相符核对工作；

（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理；

（五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理；

（六）负责办理产权登记工作；

（七）其他与资产管理相关的工作。

第八条

公司其他相关部门履行下列职责：

（一）负责对本单位领用的资产进行保管；

（-）负责建立本单位资产实物台账，并定期或不定期组织开展盘点工作；

（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品备件等存货

盘点与账实相符核对工作；

（四）其他与资产实物管理相关的工作。

第九条

审计部负责履行下列资产管理职责：

（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；

（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存在的问题，提出改进意

见，并对违规责任人提出处罚建议；

（三）其他与资产管理审计监督相关的工作。

第三章流动资产管理

第一节

流动资产管理原则

第十条

货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资产的管理，

按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执行本制度的规定。

第二节

存货的请购与采购控制

第十一条

综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售计划等制定

存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特点编制存货的年度采购

预算。

第十二条

公司采购实施责任单位（以下简称采购单位）在外购存货时，应当建立长期

的供货渠道和客户信用评价体系，保证货源稳定、质量从优、价格合理、供应及

时。

第十三条

采购单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑本单位需求、市场状况、行

业特征、实际情况等因素，尽可能降低材料库存。

第十四条

采购单位应当根据采购预算和采购计划进行采购，严格控制预算外或计划外

采购。

第三节

存货的入库验收与保管控制

第十五条

综合部应当分别按照采购合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查

与验收，保证存货符合采购要求。

第十六条

外购存货入库前一般应经过以下验收程序：

（一）采购人员应当在到货后会同综合部资产实物管理人员或其聘请的专业

人员对数量、外观、质量及相关附随资料进行实物验收；

（二）对经验收不符合要求的货物，由采购人员及时办理退货或索赔；

验收合格的，由采购人员发起《验收入库单》，详细填明资产名称、规格型

号、数量、价格、发票号等，验收人员审核确认、综合部负责人同意后，由实物

保管员清点数量、核病规格型号后，办理实物入库签收手续C

第十七条

综合部应当按仓储物资所要求的储存条件贮存存货，并建立和健全防火、防

潮、防鼠、防盗和防变质等措施；贵重物品、生产用关键备件、精密仪滞和危险

品的仓储，应当实行严格入库、出库审批制度。

第十八条

综合部应当对验收入库的存货建立《存货明细台账》，详细登记存货的资产

编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。

第四节

存货的领用与发出控制

第十九条

各使用单位领用存货时，应当根据经批准的本单位预算，由经办人填写《领

用（料）单》，单位负责人审核，报综合部负责人审批。超出本单位预算领用［料）

限额的，应当报经公司分管领导审批。

第二十条

资产实物保管人员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《存

货明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。

第五节

存货的盘点与处置控制

第二十一条

综合部资产价值管理员应当于每年年末定期组织资产实物管理人员及各资

产实物使用单位进行一次存货实地盘点。

第二十二条

进行存货定期盘点时，资产实物管理员应当编制存货盘点表，分析存货盘盈、

盘亏结果及原因，资产价值管理员审核后提出处理意见，经公司分管领导审查，

报公司总经理批准后，在期末结账前处理完毕。按照公司规定应当报送董事会批

准的，由综合部报董事会审批。

第四章固定资产管理

第一下

固定资产管理原则

第二十三条

公司固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按总公司下达

的专项投资计划与投资预算执行。

第二十四条

公司项下固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照总公司审定的

预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报总公司审批。

第二十五条

公司项下基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产

移交手续，增加固定资产。

第二节

固定资产的请购与采购控制

第二十六条

公司相关单位根据科研、生产及工作的实际需要，在每年年底编制本单位下

年度所需新增固定资产投资计划，报综合部编制固定资产投资预算并履行报批程

序。其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设备的购置计划，需注明

设备名称、规格、型号、参考价格等明细情况。

第二十七条

预算内的固定资产购置，由使用单位提出申请，由公司指定的采购单位按照

公司《采购管理制度》和《招标管理办法》等的规定进行采购；预算外的固定资

产购置，还应当由使用单位提出专项申请，按公司预算管理办法调整预算后再行

采购。

第三节

固定资产入库验收与保管控制

第二十八条

公司占有、使用或管理的建筑物等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于

竣工结算后，应即办理固定资产登记手续，综合部应当填写《固定资产验收单》

并建卡列管，之后交公司财务部建卡及入账。

第二十九条

外购动产类固定资产入库前的验收，按照存货验收入库规定执行。

第三十条

资产实物管理员建立《固定资产管理明细台账》，详细登记固定资产的资产

编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。

第三十一条

固定资产办理完入库手续后，资产实物管理员应在固定资产标签上填写资产

编码，并将标签粘贴在已入库固定资产的醒目位置，以作为标记，方便以后核对。

第三十二条

采购人员在固定资产验收入库后，应当将发票原件交至财务部门办理付款手

续。

第四节

固定资产领用、变更及退回

第三十三条

各使用单位领用计算机与网络设备、生产设备及科研仪器等固定资产时，应

当由使用人或经办人根据年度预算，填写《领用（料）单》，经本单位负责人审

批，报综合部负责人审批。

第三十四条

资产实物管理员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《固定

资产明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。

第三十五条

各使用单位应当妥善保管设备、仪器等固定资产，精心维护与使用，不得任

意拆卸、改装或擅自转借、出售。发现有毁损、遗失等情况，应当及时向公司资

产实物管理员报告。

第三十六条

固定资产在公司不同单位之间相互转移时，应由转出单位经办人填写《固定

资产调拨单》，经单位负责人审批，转交转入单位负责人同意、接收人审核确认,

并抄送公司综合部，以调整《固定资产明细台账》中的记录。

第五节

固定资产的盘点、维护和保养

第三十七条

固定资产的盘点与处置控制，按照本制度存货的盘点与处置控制规定执行。

第三十八条

综合部应当对各项固定资产实施定期和不定期的保养及维修。

固定资产的保养及维修由使用单位提出《固定资产请修单》，综合部经办人

根据年度预算审核确认后，提交经综合部负责人核准后办理。

固定资产的保养及维修，需要发包给外部专业厂商维护时，按照公司《采购

管理制度》的规定办理。

第五章无形资产管理

第三十九条

综合部对依法以公司名义取得的特许经营权与土地使用权的状况及其变更

进行监管。

综合部负责建立《特许经营权台账》与《土地使用权台账》，对特许经营权

与土地使用权进行登记管理。

第六章长期股权投资管理

第四十条

公司制定投资管理办法，规范长期股权投资行为、加强投资管理、提高投资

效果。

第四十一条

长期股权投资实行统一决策、分级管理，即公司按照《“三重一大”决策制

度实施办法》的规定负责集中决策，各单位经公司批准后，方可履行对外投资职

能。

第四十二条

长期股权投资必须严格遵照公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、

决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控

制，实现投资收益的最大化。

对外股权投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相

关报批手续。

第四十三条

各单位生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开

展股权投资活动。

第四十四条

公司对股权投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门要及时做好投资项目

的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向公

司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的，要及时

查明原因、分清责任，提出处理或处置建议。

第七章资产评估管理

第四十五条

公司在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行资产评估。

第四十六条

公司总经理办公会同意进行资产评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评

估。资产评估合同由综合部代表公司与中介机构签订。

第四十七条

公司综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向

公司总经理进行报告。

第八章资产处置管理

第四十八条

公司的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，

严格按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定履行决策程序和审批手续，

未经批准不得自行处置。

第四十九条

公司项下资产处置范围包括：

（-）以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营

权等；

（二）地面建筑物、构筑物及其附属设施；

（三）各类机器、设备、仪器；

（四）机动车及其他交通运输工具；

（五）报废与核销资产；

（六）存货；

（七）债权资产；

（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权;

（九）其它依法可以转让的实物和无形资产。

上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。

第五十条

公司经批准进行资产对外转让的，根据转让标的资产的实际情况,采用拍卖、

竞投等公开竞价方式进行；需采用协议转让等其他处置方式的，必须按程序报经

总经理办公会审定。

第五十一条

资产处置程序

（一）申报与公司总经理办公会审议。

由度产使用单位经办人发起《资产处置审批单》，提出资产处置申报意见和

资产处置方案，资产使用单位负责人审核，资产实物管理单位负责人审核，经公

司分管领导同意，提交公司总经理办公会审议通过后，报总公司总经理办公会审

议。

（二）资产评估。

对需要进行评估的资产，在总公司总经理办公会审议同意后，由总公司财务

部选聘有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告作为确定资产转让价格的

参考依据。

（三）公司董事会决策与审批。

公司财务部收到资产评估报告后，提交公司董事会决策；董事会同意后，由

总经理会签、董事长审批。

（四）结算交易资金。

综合部应严格按照公司审批确定的处置方案进行资产处置.，确定受让方后应

组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算

和资产移交工作。

第九章违反规定的责任

第五十二条

公司各单位有下列情况之一，由综合部提出处罚意见，经公司总经理办公会

批准后，按照公司相关责任追究规章制度的规定给予处分；触犯刑律的，移送司

法机关追究其刑事责任：

（一）因对实物资产管理不善，导致价值受殒或实物遗失的；

（二）不履行相应的内部决策（批准）程序或者超越权限、擅自转让相关资

产的；

（三）故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，

导致评估结果失真，或者未经评估就进行转让、造成资产流失的；

（四）与对方当事人串通，低价转让或高价受让相关资产，造成资产流失的;

（五）隐瞒或截留处置资产和处置收入；

（六）其他违法违规行为。

第十章附则

第五十三条

本制度由公司董事会审议通过，自发布之日起施行。

第五十四条

本制度授权综合部负责解释。

公司资产管理制度3

一、固定资产管理制度的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以

及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,

单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。

二、固定资产管理制度的分类

固定资产类别折IH计提年限净残值率

1、房屋及建筑物％

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%

三、固定资产管理制度的部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由

IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产管理制度的核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实

相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产管理制度的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出巾请单”（格式后附1）,

由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”

（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表

中应详细填。

公司资产管理制度4

第一条固定资产定义

固定资产是指单价在元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输

工具、电子设备、办公家私、办公设备。

第二条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、

发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。

第三条固定资产计价

一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包

装费、安装成本、税金等）计价。

二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、

安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。

五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发

生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。

第四条固定资产的购置

固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》

（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。

第五条固定资产的验收与发放

一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手

续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产

验收单》（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产

验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申

请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。

二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直援物料验收单》或《出仓单》，

通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓

库办理领用手续。

第六条固定资产的管理

一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增

固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资

产明细帐。

二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。

第七条固定资产分类及编码

一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容

包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使月人、使用部门六项内容。标签

是用于资产管理.、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。

二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）。

第八条固定资产的盘查

一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少

一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、

物三者相符。

二、各中心文员作为部门资产管理人员，负贡本中心资产的自查和盘点，并

编制本中心的《固定资产盘点表》（附件七），报行政中心。

三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中心

对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原

因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，

并视具体情况赔偿损失。

四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清,财务中心重新估

价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理

意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处

理。

第九条固定资产的调拨

一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》（附

件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。

二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负

贡人审批。审批通过后方可进行调拨。

具体流程详见《周定资产调拨流程图》（附件八）

三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标

签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经

批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依

法追究经济责任。

第10条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。

第11条固定资产的报废、清理

固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由使

用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其

中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字

口112号）执行。

总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价

值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务

中心、总裁审批后报废。（详见《固定资产报废、清理流程图》附件十）

确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站

报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，

使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。

第十二条本制度自发文之口起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。

附件一：《固定资产申购/调拨单》

附件二：《固定资产申购流程图》

附件三：《固定资产验收表》

附件四：《固定资产验收、发放流程图》

附件五：《资产卡片》

附件六：《固定资产编码表》

附件七：《固定资产盘点表》

附件八：《固定资产调拨流程图》

附件九：《固定资产报废申请表》

附件十：《固定资产报废、清理流程图》

公司资产管理制度5

第一条目的

为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管

理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条盘点范围

（一）存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养

材料、外协加工料品、下脚品。

（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

（三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产：包活土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本

支出购置者。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

3、保管品：以费用购置者。

第三条盘点方式

（一）年中、年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总

清点一次。

2、财务：由财务科与会计科共同盘点。

3、财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

（二）月末盘点

每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。（经管项目500

项以上时，得采取重点盘点。

（三）月份检查

由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存

货随机抽样盘点。

第四条人员的指派与职责

（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行

及异常事项的裁决。

（二）主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂

长、处长），负责盘点监督之责。

（四）盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记

录，与盘点人分段核龙、确实数据工作。

（六）协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理

工作。

（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、

抽点人，其职责亦同。

（八）监点人：由总经理室派员担任。

第五条盘点前准备事项

（一）盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组

表”，呈总经理核定后，公布实施。

（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格,

由财务部门准备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由

财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等

利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二轶财

务部门自存，第一联送经管部门。

（三）盘点期间己收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并

予以标示。

第六条年中、年终全面盘点

（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事

业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期

办理盘点工作。

（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需

用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办

理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量,

应于确定后，再继续讲行下一项，盘点后不得更改。

（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统

计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同

一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，

盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自

存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

第七条不定期抽点

（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员油点;可由财务部门填具“财务

抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。

（二）盘点口期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确

实账面结存数，再行盘点。

（四）不定期抽点，应填列“盘存表

第八条盘点报告

（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部

门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一轶送

经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上

级核示。

（三）盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外

收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

第九条现金、票据及有价证券盘点

（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、

年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部

门至少每月抽查一次。

（二）现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办

理。

（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经

管人员共同盘点。

（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双

方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。

（五）有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实

填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管皆门，

第二联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批。

第十条存货盘点

（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

（二）存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施

上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

第十一条其他项目盘点

（一）外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外

盘点，其“外协加工料品盘点表“一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经

管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。

（二）销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

（三）经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

第十二条注意事项

（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，

必须深入了解。

（二）盘点人员盘点当口一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点

向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核

准，否则以旷职论处。

（三）所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出

及移动。

（四）盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始

能生效，否则应查究其责。

（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜

想数据、伪造数据记录之。

（六）盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

（八）盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

?第十三条盘点工作奖惩

（一）盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，

经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。

（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。

第十四条账载错误处理

（一）账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员

应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

（二）账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查

核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

第十五条赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金

额：

（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、覆借或损坏不报告者:

（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第十六条本办法自某年某月某日起生效。

公司资产管理制度6

1目的和范围

1.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合

理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。

1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包

括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处

理等。

1.3_件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

2职责

2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购

置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。

2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。

2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报

废的验证等。

2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。

2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、

维修、使用监控、异动管理等。

3引用文件，资料

3.1无

4定义与术语

4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、

出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单

位价值超过元（含元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用

寿命超过一年即作为固定资产管理。

在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用

寿命长短，统一确认为固定资产，包括：

办公桌椅、展示柜（货架）

车辆（包含仓库叉车）

电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影

仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调

4.2种类：

5制度内容

5.1编码规则：

5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产

名称、编号、规格、使用部门和购置口期等内容；

5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可

交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；

5.1.3固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-Z①一②②②

②一③③③③

其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00

大写字母Z标示固定资产编号

①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。

A表示计算机（电脑）；

B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；

C表不家具；

D表示电器；

E表示仪器；

F表示交通运输T具；

G表示器具或工具、办公家具；

H表示服务器、路由器等1T专用设备

I表示传真机

J表示收银机

②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；

③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；

5.1.4无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码

原则。

5.2购置与领用

5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产

添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反

映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门

负责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的

添置费不得超过全年预算的20%

5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司

填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根

据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的《固

定资产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至

各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请

表》由财务部存档；

5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领

用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在《固

定资产收货领用表》上签字；

5.3资产归还与调拨

5.3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资

产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务史理;

5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情

况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；

5.3.3人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收

货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将《固定资产

调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。

5.4固定资产维修

5.4.1当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负责

人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经

总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行

维修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；

5.4.2维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交于

财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，

进行帐务处理；

5.4.3《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行政,

以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更。

5.5固定资产报损

5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申

请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公

司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。

5.5.3由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处置

审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固

定资产使用情况给出处理意见。

5.5.3经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片

进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；

5.5.4财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》和实物处理结果，

进行帐务处理。

5.6固定资产的实物盘点

5.6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘

，占、八9•

5.6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报

告上签字确认，并上报财务部；

5.6.3工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的

固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡

片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出

原因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。

管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

5.6.4盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备案。

5.7本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。

5.8本制度自发布之日起实行。

6表单

6.1《固定资产购置申请表》

6.2《固定资产收货领用表》

6.3《固定资产调装表》

6.4《固定资产维修（升级）表》

6.5《固定资产处置审批表》

6.6《闲置固定资产明细单》

6.7《固定资产盘点明细表》

6.8《固定资产盘盈（亏）报告表》

6.9《子公司建议采购固定资产清单》

6.10《分公司建议采购固定资产清单》

公司资产管理制度7

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特

制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以

及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，

单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物%

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由

IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应；

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

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