第二章国际结算中的票据

章国际结算中的票据2021/6/271.1234目录第一节票据概述第二节汇票第三节本票第四节支票2021/6/272掌握票据的特性、金融票据的必要项目、票据当事人的权责、主要的票据行为;熟悉票据的功能、主要金融票据的分类及其用途;了解票据的法律体系、我国票据法的概况。本章学习要点2021/6/273本章知识结构国际结算中的票据票据概述汇票本票支票种类票据行为定义和必要项目种类与汇票的比较定义和必要项目种类与汇票的比较定义和必要项目当事人2021/6/274第一节票据概述2021/6/275票据的定义1广义：商业上的权利单据狭义：以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，仅用于债权债务的清偿和结算的凭证。本章研究的票据是狭义的票据,即汇票、本票和支票。2021/6/276票据流通的形式2（1）过户转让或通知转让（2）交付转让：采用交付转让的票据有提单、仓单、栈单、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票等,它们是准流通证券。（3）流通转让：采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单、不记名债券等,它们是完全可流通证券。2021/6/277票据的法律体系3英美法系大陆法系对比表2-1英美法与大陆法的比较英美法大陆法分类汇票是基本票据，派生出本票、支票汇票、本票一类，支票为另一类持票人权利受前手权利限制，正式持票人才对票据有完全的权利只要连续都是合法的持票人背书，可以拥有完全的权利伪造背书从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者伪造背书签字是无效的，其他当事人的背书仍有效，受害人是被窃者形式要件未规定必要项目，不要求写明票据名称规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就无效2021/6/278流通性A无因性要式性C提示性D返还性E可追索性票据的特性4FB2021/6/279票据的功能5（1）支付工具：票据是支付凭证,也是支付手段。（2）流通工具：①票据模仿货币,要式不要因,发挥着流通作用。②货币起着一般等价物的作用。③货币的交付就使货币流通,它是法律赋予的流通性。④背书交付的流通转让。（3）信用和融资工具：交易商之间的信用、银行信用、社会信用；未到期票据在贴现市场上的贴现。2021/6/2710票据的当事人6（1）基本当事人出票人：开立票据、在票据上签章并交付给他人的人，出票人是票据的主债务人。付款人：付款人是根据出票人的命令支付票款的人或票据开致的当事人。付款人对票据承担付款责任。收款人：收款人是收取票款的人,又称受款人,是票据的主债权人。2021/6/2711（2）其他当事人①背书人与被背书人：背书人是指收款人或持票人在收到票据后,经过背书,将票据转让给他人的人。被背书人在票据上再加背书而转让,成为第二背书人，再背书,成为第三背书人,依此类推。②承兑人：同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。③保证人：是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。2021/6/2712付过对价持票人：是指取得票据时,付过一定代价的持票人。正当持票人：也称善意持票人，是指善意地付过全部金额的对价，取得一张表面完整、合格、不过期的票据的持票人，并且未发现这张票据曾被拒付，也未曾发现其前手在权利方面有任何缺陷。④持票人:票据的占有人，依据持票人取得票据的方式不同,可将其分为付过对价持票人和正当持票人。2021/6/2713第二节汇票2021/6/2714

汇票的定义1英国《票据法》关于汇票的定义是：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即、或在固定时间、或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。2021/6/2715一定金额的货币5付款时间必要项目写明“汇票”字样1无条件的支付命令2出票地点和日期34付款人名称和付款地点6收款人名称

7出票人名称和签字8

汇票的必要项目22021/6/2716

汇票的其他记载项目3（1）成套汇票（2）需要时的受托处理人（3）付款地点（4）担当付款行（5）利息与利率（6）用其他货币付款（7）提示期限（8）免作退票通知或放弃拒绝证书（9）无追索权2021/6/2717

汇票的当事人及其权利、责任4（1）汇票的当事人出票人：是开立、签发和交付汇票的人。出票人在承兑前是主债务人,承兑后是从债务人,他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭证式提示票凭正式提示,即按其文义被承兑和付款,并保证如果汇票遭到退票,他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。付款人：付款人是接受汇票的人,又称为受票人,也是接受支付命令的人。收款人：收款人是收取票款的人,他是第一持票人，是主债权人。必要当事人2021/6/2718（汇票进入流通领域以后）背书人：背书是指收款人不拟凭票取款,而以背书交付的方法,转让汇票,卖给他人。收款人背书后成为第一背书人,以后汇票继续转让,还有第二、第三……背书人。被背书人：接受背书之人承兑人：付款人对汇票承兑并签名后,就成为承兑人，承兑人是汇票的主债务人。其他当事人2021/6/2719参加承兑人：当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时,由一个第三者参加承兑汇票,并签名于票据上,他就成为参加承兑人,也是汇票债务人。保证人：是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。持票人：意指收款人或被背书人或来人,即现在正持有汇票者。其他当事人2021/6/2720（2）当事人的权责汇票债务人承担汇票付款责任次序如下:承兑前：（1）出票人（2）第一背书人（3）第二背书人承兑后：（1）承兑人（2）出票人（3）第一背书人2021/6/2721汇票持票人享有的充分权利如下:(1)提示要求承兑或付款之权;(2)汇票转让他人之权;(3)背书汇票权;(4)发出退票通知给前手当事人之权;(5)向前手当事人行使追索权;(6)用自己名字起诉的权利;(7)丢失汇票后获得副本权;(8)在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银行托收票款的权利。2021/6/2722

汇票的票据行为

5汇票的票据行为（1）出票（2）背书（3）提示（4）承兑（5）付款（6）退票（7）退票通知（8）拒绝证书（9）追索权（10）参加承兑（11）参加付款（12）保证或担保2021/6/2723（1）出票：（动作）1.写成汇票并在汇票上签字2.将汇票交付收款人（2）背书：（动作）1.在汇票背面签字2.交付给被背书人五种背书个别解析2021/6/2724（3）提示（两种）1.远期汇票向付款人提示要求承兑2.即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款持票人应在汇票载明的付款地点向付款人提示2021/6/2725（4）承兑：意指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为（动作）1.写明“已承兑”字样并签字2.将已承兑汇票交给持票人两种承兑：普通承兑限制承兑2021/6/2726（5）追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。行使追索权的三个条件：1.必须在法定期限内提示2.必须在法定期限内通知3.外国汇票遭到退票,必须在法定期限内,英国《票据法》规定为退票后一个营业日内,由持票人请公证人作成拒绝证书。2021/6/2727

汇票的贴现

6贴现业务定义：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。2021/6/2728计算公式：或者2021/6/2729

汇票的种类

6（1）按当事人居住地不同分类国际汇票国内汇票（2）按付款时间不同分类即期汇票远期汇票（3）按收款人的不同分类持票来人汇票记名汇票可同时具备几个特征2021/6/2730（4）按付款人和出票人的不同分类商业汇票银行汇票（5）按汇票是否跟随单据分类光票跟单汇票（6）按使用货币不同分类本国货币汇票外国货币汇票2021/6/2731第三节本票2021/6/2732

本票的定义1本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。2021/6/2733

本票的必要项目2付款地点85付款期限6一定金额

7出票日期和地点制票人签字收款人或其指定人34必要项目写明“本票”字样1无条件支付承诺22021/6/2734

本票与汇票的异同31.本票的收款人与汇票的收款人相同。相同点2.本票的制票人与汇票的承兑人相似,两者同是主债务人。3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人,他与出票人是同一人,两者同是第二债务人。2021/6/2735不同点汇票本票基本当事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票据承诺式的票据名称的含义不同承诺券：包含着一笔交易的结算汇兑票：包含着两笔交易的结算承兑等项目不同必须要有1至4项不需要：1.提示要求承兑2.承兑；3.参加承兑；4.发出一套退票时是否做拒绝证书必须作成拒绝证书不需要作成拒绝证书主债务人不同主债务人承兑前是出票人,承兑后是承兑人主债务人是制票人出票人与收款人是否可相同可以不可以2021/6/2736

本票的用途4（1）商品交易中的远期付款。（2）用做金钱的借贷凭证,由借款人签发本票交给贷款人收执。（3）企业向外筹集资金时,可以发行商业本票,通过金融机构予以保证后,销售于证券市场获取资金,并于本票到期日还本付息。（4）客户提取存款时,银行本应付给现金,如果现金不多,可将存款银行开立的即期本票交给客户,以代替支付现钞。2021/6/2737第四节支票2021/6/2738

支票的定义1支票是银行存款客户对银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。2021/6/2739

支票的必要项目2收款人或其指定人85写明“即期”字样6一定金额

7出票日期和地点出票人的名称和签字4付款银行的名称和地点3必要项目写明“支票”字样1无条件支付命令22021/6/2740

支票的划线3支票不带划线者称为可取现金支票,也称开放支票。支票带有划线者称为划线支票。支票的划线可分为普通划线和特别划线两种。出票人和持票人可以划线。划线的范围：支票；银行即期汇票；银行客户签发的任何单证2021/6/2741

支票的种类4（1）按收款人的不同分类记名支票不记名支票（2）按出票人的不同分类银行支票私人支票（3）按支票是否