《资金管理流程控制》课件

资金管理流程控制资金管理流程控制是指对企业资金的筹集、使用、分配、回收等环节进行规范管理，旨在提高资金使用效率，降低资金风险，确保企业资金安全。目录第一章绪论资金管理的重要性、基本原则和内容第二章资金预算管理资金预算的编制、审核、执行和控制第三章资金筹措管理内部和外部筹资渠道、筹资决策和成本控制第四章资金支付管理支付决策、程序、控制和风险防范第五章资金结算管理结算方式选择、时点控制、成本管控和信息分析第一章绪论本章主要介绍资金管理流程控制概述，包括资金管理的重要性、基本原则和基本内容。资金管理的重要性提高企业盈利能力有效资金管理可优化资源配置，降低资金成本，提升资金周转效率，最终提高企业利润水平。增强企业竞争力充足的资金保障企业发展需求，应对市场变化，抢占市场先机，提升企业竞争力。规避财务风险科学的资金管理能够有效控制资金风险，防止资金流失，确保企业财务安全。促进企业持续发展良好的资金管理为企业发展提供充足的资金支持，为企业未来发展奠定坚实基础。资金管理的基本原则11.安全性资金管理的首要原则，确保资金安全，防止损失和风险。22.流动性资金管理需要保持一定流动性，以便及时满足业务需求。33.效益性资金管理的目标是提高资金使用效率，创造更多价值。44.合法性所有资金管理活动必须符合法律法规，保持合规性。资金管理的基本内容资金筹集公司需要进行资金筹集以满足运营需求。例如，公司需要进行资金筹集以满足运营需求。资金运用公司需要有效地运用资金，以确保资金的增值和保值。例如，公司需要有效地运用资金，以确保资金的增值和保值。资金控制公司需要对资金进行严格的控制，防止资金流失和浪费。例如，公司需要对资金进行严格的控制，防止资金流失和浪费。资金分析公司需要定期对资金情况进行分析，以便及时发现问题并采取措施。例如，公司需要定期对资金情况进行分析，以便及时发现问题并采取措施。第二章资金预算管理资金预算管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营活动具有重要的指导和控制作用。它能够帮助企业合理分配资金，控制资金支出，提高资金使用效率，最终实现企业财务目标。资金预算的编制资金预算编制是企业财务管理的核心环节之一，直接影响企业经营活动的顺利开展。1确定预算目标明确预算期内资金需求，并与企业发展目标相一致2收集相关数据收集历史数据、市场预测、经营计划等信息3编制预算方案根据预算目标和数据分析，制定资金预算方案4预算方案审核由相关部门进行审核，确保预算方案的可行性5预算方案审批由企业高层领导进行审批，最终确定预算方案资金预算的审核与批准资金预算的审核与批准是预算管理中的重要环节，确保预算的科学性和可执行性。1预算部门审核负责预算的初审，确保预算编制符合公司整体规划和财务制度。2财务部门审核对预算的财务数据进行审核，确保其真实性、准确性和合法性。3相关部门审核预算涉及的部门要对预算进行审查，确保其符合部门的实际情况。4总经理审批总经理最终审批预算，并签署批准文件。审核与批准流程应明确，时间节点应控制，确保预算能够及时有效地实施。资金预算的执行与控制预算执行资金预算的执行是指按照预算计划，对资金进行合理的分配和使用，确保资金的有效利用。预算控制预算控制是通过各种方法和手段，确保预算执行过程中的实际支出与预算目标保持一致，并及时发现和纠正偏差。预算监控预算监控是指定期对资金使用情况进行跟踪和分析，及时发现和纠正预算执行过程中出现的偏差。预算分析预算分析是指对预算执行结果进行深入分析，找出预算执行偏差的原因，并提出改进措施。资金预算的调整与修订1预算偏差分析首先，需要分析预算执行情况，识别预算偏差原因。比如市场变化、成本波动、项目延期等。2预算调整方案根据偏差分析结果，制定调整方案，例如调整预算金额、预算时间、预算项目等。3预算修订审批调整方案需要经过相关部门审批，确保预算调整合理合法，并及时更新预算文件。第三章资金筹措管理资金筹措管理是企业资金管理的重要环节。通过筹集资金，企业可以满足生产经营的需要，实现企业的持续发展。内部筹资渠道自有资金企业自身积累的资金，无需偿还，成本较低，但受企业盈利能力和经营规模限制。盈余留存企业将利润留存用于再投资，能够稳定资金来源，但需要考虑股东收益和企业发展方向。折旧摊销固定资产折旧和无形资产摊销产生的资金，属于企业正常经营过程中的资金积累，可以用于补充流动资金。资产处置企业出售闲置资产或非核心业务产生的资金，能够优化资产结构，但需要注意处置价格和资产价值的评估。外部筹资渠道银行贷款银行贷款是企业最常见的外部融资渠道之一。它可以提供较大的资金规模，并具有期限较长、利率较低的优势。企业债券企业债券是企业向社会公众发行的债务融资工具。它可以为企业筹集大量资金，并具有利率相对固定、资金使用灵活的优势。私募股权基金私募股权基金是专门投资于未上市公司或私营企业的投资基金。它可以为企业提供高额的资金支持，但投资风险也相对较高。筹资决策的原则安全性确保所筹资金的来源安全可靠，最大限度地降低资金风险。盈利性筹资成本需符合企业盈利目标，确保资金使用效益最大化。流动性资金流动性要满足企业日常经营需求，保障资金周转顺畅。灵活性根据企业发展变化灵活调整资金筹措方式，适应企业发展战略。筹资的成本控制利率成本选择合适的融资方式，如银行贷款、债券发行等，对比不同利率水平，选择最低成本的融资方式。手续费成本融资过程中产生的手续费、咨询费等，需进行合理控制，避免不必要的支出。信息成本进行市场调研，了解不同融资渠道的成本信息，选择最优方案，降低信息搜寻成本。第四章资金支付管理资金支付管理是企业资金管理的重要环节，直接影响着企业的资金安全和经营效益。本章将探讨支付决策的原则、支付程序的规范、支付控制的方法以及支付风险的防范。支付决策的原则资金安全支付决策首要目标是保证资金安全，避免资金损失，确保资金流转的安全性。经济效益支付决策需兼顾资金的合理使用，确保资金使用效益最大化，提高资金使用效率，减少资金浪费。合法合规支付决策必须严格遵守国家相关法律法规及公司内部规章制度，确保支付行为的合法性。及时有效支付决策应及时进行，确保资金及时到位，满足企业生产经营活动的需要，避免资金积压或短缺。支付程序的规范资金支付程序规范性，能够有效提高资金管理效率，降低支付风险。1申请审批流程明确申请审批流程，避免资金支付随意性。2凭证审核加强支付凭证审核，确保支付真实有效。3支付记录完整记录支付信息，方便查询与核对。4定期盘点定期盘点资金支付情况，及时发现问题。制定并严格执行资金支付程序，是保障资金安全的重要手段。支付控制的方法11.预算控制制定详细的支付预算，严格控制支出，避免超支。22.审批控制建立完善的审批流程，层层把关，避免随意支付。33.凭证控制严格控制支付凭证的审核和签发，确保支付的真实性和合法性。44.账务控制及时核对支付账务，确保资金流向清晰，避免资金损失。支付风险的防范加强内部控制建立健全的内部控制体系，严格审批流程，规范资金支付环节。定期进行内部审计，及时发现和纠正问题。完善支付制度制定科学合理的支付制度，明确资金支付的权限、流程和责任，确保资金支付的合法性和合规性。第五章资金结算管理资金结算管理是企业资金管理的重要组成部分，是保证企业资金安全、提高资金使用效率的关键环节。结算方式的选择银行转账银行转账是一种安全、可靠的结算方式，适用于大额支付。电子支付电子支付便捷快捷，适合小额支付，如网购、线上支付。现金支付现金支付简单直接，适合线下交易，但安全性较低。信用卡支付信用卡支付方便快捷，可享受积分、优惠等福利。结算时点的控制11.提前结算提前结算可帮助企业获得资金，缓解资金压力，但需谨慎控制结算时间，避免出现资金短缺情况。22.延迟结算延迟结算可降低资金占用率，但可能影响企业信誉，需要根据实际情况权衡利弊。33.合理结算选择最佳结算时间，既能保证资金流动性，又能维护企业信誉，实现资金管理的平衡。结算成本的管控控制成本合理的结算方式可以降低交易成本，比如选择更便捷的支付方式，例如电子支付。结算时间控制结算周期，加速资金回笼，提高资金利用效率。财务管理