2024财务制度范文（30篇）

2024财务制度（30篇）

2024财务制度（精选30篇）

2024财务制度篇1

公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强

经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪

律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作,

主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

2024财务制度篇2

出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不

坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总

经理签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

2024财务制度篇3

财务部的四大职能

对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出

不同的分类，例如，也可以分为：组织计划职能、管控职能、监督

职能、处理职能、辅助决策职能；还有人认为可分为：筹资、调节、

分配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能。本人在长

期的工作实践中认为，按照如下方法划分比较科学，这种财务部职

能确认方法也可以叫做“四保（宝）”职能：

一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠

1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实

记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完

整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠；

2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务；

3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计

准则、企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落

实执行。

二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效

1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告;

2、管理公司各类资产（流动资产、固定资产、企业文化和无形

资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资

产）、各类负债（流动负债、长期负债）；

3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益

不受侵害、投资人权益不受侵害和损失；

4、管理各类费用；

5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制；

6、照章纳税、合理避税；

7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计

划、综合平衡计划；

8、动态调整并落实上款各项计划；

9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。

三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小

1、对企业投资开发项目提供财务可行性分析报告，编制项目投

资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考；

2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策;

3、对市场和项目进行调研，提出调研报告；

4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估

对比，得出优选方案；

5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案;

6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见

和建议。

四、监督职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂

1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法

律法规，避免企业法律风险；

2、监督企业遵循科学合理的经营管理轨道持续发展，避免经营

风险。

3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经

制度侵害企业利益的行为；

4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害

企业利益的行为。财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇

贯通。不得割裂理解。

2024财务制度篇4

总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹

措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督

促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动

分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。

2024财务制度篇5

财务软件有哪些：企业常用财务软件分析

财务软件是企业信息化的第一选择，由此逐步增加模块，扩功

能，能确保企业信息化成功。目前，中国市场上财务软件厂商、品

牌众多，比如用友软件、金蝶软件、浪潮软件、速达软件、管家婆

等，企业该选择什么品牌、哪种型号的财务软件？中国云应用平台

为您对比一下各个品牌的优劣，供您参考。

1、用友财务软件产品已经涵盖了小型企业、成长型企业、大中

型企业和集团，是国内市场占有率最大的财务软件厂商。主要产品

包括：用友通用友t系列用友u8用友u9等。小型企业财务软件价

格在4000元-3万元中型、大型企业一般在10万元以上上市集团型

企业成交金额在1千万元左右。根据版本不同模块不同同时在线人

数不同各有差异财务软件市场份额：国内一半以上企业选择用友服

务不错口号提升管理国内上市企业北方市场更是用友的天下总部北

京

2、速达财务软件、管家婆、新中大、千里马等一些行业软件定

位于中小企业，其中速达的市场占有率相当高。相比用友、金蝶等

一线品牌，速达、管家婆、新中大等产品注重用户使用上的便捷性,

目前在产品稳定性等一些细节方面已经有长足进步，产品更新比较

快。用友、金蝶有的版本很快时间内就有了更新。速达、管家婆、

新中大等价格便宜许多，同等功能的产品，价格不到用友、金蝶的

一半，对于资金不太充裕的中小企业，成长型企业来说，是个不错

的选择。

3、金蝶财务软件适用于各类企业价格和用友差不多稍微比用友

低一点就好像宝马和奔驰一样也有一大批国内行业龙头企业选择金

蝶产品市场份额：国内不到一半企业选择金蝶大公司服务都不错就

看各地的公司水平了，两家公司总部的实力那是都没得说。口号让

管理更简单香港上市企业南方用户多，南方市场占有率多一些总部

在琛圳

4、浪潮财务软件借助国内服务器浪潮的名声，财务软件排在第

三名，浪潮公司抓住了一些重点企业，特别是山东的公司，像晨鸣

纸业、石化企业等。但不适用小型企业，因为他的全国网络至今没

有完全打开，很多地级市县级市没有代理商。相比用友、金蝶各地

都有了几家代理同时在做，浪潮软件总的来说可以不错。

2024财务制度篇6

会计基础知识--财务报表有哪些

下面由陈老师真账会计学员讲解一下财务报表的定义及分类：

财务报表是指反映企业财务状况、经营成果和现金流量的书面

文件。财务报表至少应当包括以下组成部分：

(1)资产负债表。

(2)利润表。

(3)利润分配表。

(4)所有者权益(或股东权益)增减变动表。

(5)现金流量表。

(6)附注。

财务报表格式和附注分别按一般企业、商业银行、保险公司、

证券公司等企业类型予以规定，企业应当根据其经营活动的性质，

确定本企业适用的财务报表格式和附注。

政策性银行、信托公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当

执行商业银行财务报表格式和附注规定，如有特别需要，可以结合

本企业的实际情况，进行必要调整和补充。

资产管理公司、基金公司、期货公司应当执行证券公司财务报

表格式和附注规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，

进行必要调整和补充。

2024财务制度篇7

审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务

收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项

与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌

握情况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和

措施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

2024财务制度篇8

企业财务报表是企业会计系统的产物，是进行财务分析与评价

的基础。每个企业的会计系统，都受到会计环境和企业会计战略等

因素的影响，使得企业财务报表会扭曲企业的实际情况。这种企业

财务报表的不足导致财务分析与评价的局限性，进而影响投资决策、

经营管理的结果。

1企业财务报表主要存在的问题有

1.1企业财务报表资料时效性不强为了向企业财务报表使用者

提供企业的经营情况，企业财务报表采取了定期报告的制度。而如

今，随着竞争的加剧、科技的进步和金融工具的日新月异，经济情

况发生了急剧变动。企业的经营风险、财务风险会适时转换，会计

信息使用者要求会计能够随着业务变化而变化，提供“实时”信息。

企业财务报表对外披露的财务信息的有用性在很大程度上取决于它

的及时性。过时的信息已无助于决策甚至有害于决策。对于企业财

务报表使用者来讲，会计信息的披露和传递是越快越好。

1.2企业财务报表可比性较差会计战略是企业根据环境和经营

目标做出的主观选择，各个企业会有不同的会计战略。会计战略包

括决定会计政策的选择、会计估计的选择、补充披露的选择以及报

告具体格式的选择。不同的会计战略会导致不同企业财务报表的差

异，并影响其可比性。例如，对同一会计事项的账务处理，会计准

则允许使用几种不同的规则和程序，企业可以自行选择。包括存货

计价方法、固定资产折旧方法、坏账的计提方法、对外投资的核算

方法、所得税会计的核算方法等。会计核算过程中存在会计估计，

使得会计报表中的某些数据并不是十分精确的，如固定资产的折旧

年限、折旧率、净残值率，含有人为主观估计因素。即使在同一集

团下的子企业，执行的会计政策也有不同，使用的会计估计方法也

有不同。虽然企业财务报表附注对会计政策的选择有一定的表述，

但报表使用者未必能完成可比性的调整工作。

1.3企业财务报表软性资产未能披露基于货币计量原因，企业

财务报表只能反映企业的有形资产。如今企业的资产软性化，无形

资产逐渐成为企业创造价值的重要源泉。企业财务报表对知识产权、

产品的竞争力、人才资源的质量和管理、企业的竞争力、产品和技

术的创新能力等软性资产未能予以披露。仅靠有形资产，企业已经

难以保持持续的竞争优势，信息时代呼唤新的竞争驱动力。一个企

业对无形资产的开发与利用能力已经成为创造持续竞争优势的主要

决定因素。无形资产在总资产中所占比重及所起的作用已不容忽视。

特别是在高科技与信息企业里，拥有的人力资本和无形资产对企业

整体价值的贡献远比有形资产大。然而，并非所有无形资产都可以

用货币加以计量。如利润表反映的是已经实现的收益，排斥或忽视

了其它未实现的价值增值，报表使用者无法了解企业重要的软性资

产对现在经营及未来发展的信息。

1.4企业财务报表资产价值计量滞后我国会计核算有五种计量

属性，即历史成本、重置成本、可变现价值、现值和公允价值。会

计规范要求以历史成本反映资产价值，使得财务数据不代表其现行

成本或变现价值。公允价值计量因为受生产要素市场不很活跃，相

关的公允价值难以取得；市场执法和管理不严；会计人员素质较低

等因素造成实施起来困难重重。尽管各种计量属性同时并存，实际

上，在企业企业财务报表中是成本而不是价值反映着企业的经济活

动，可报表使用者却更关注企业价值的创造和增加。而企业企业财

务报表无法直接计量和表现企业的价值。写论文

2024财务制度篇9

会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账做到手续完

备，数字准确，账目清楚，按期报帐。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利

润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总

经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

2024财务制度篇10

第一章总则

一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依

据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要

求，特制定本制度。

二、公司设立财务部，其岗位职责分别是：

1.财务主管岗位职责

⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对

账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记

账准确，账实相符，报表及时，内容完整。公司会计凭证、账簿、

报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装

订成册并编号登记，妥善保管。

财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日

前分别报总经理和财务总监。

⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核

定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字按照公司财

务管理制度执行。

⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项；配合办理

上级安排的公司日常事务。

⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查

核实，及时处理好财产溢余和毁损账务。

⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。

⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门

（包括网上填报）。⑺罚则：

①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二

次给予记过处分。②账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报，否

则给予记过处分直至追究经济责任。③违反公司管理制度，按相关

管理制度执行。

2.出纳岗位职责

⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工

作。

⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向

财务主管汇报工程款的收入与支出事项。

⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、

主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管

签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经

理签批后的单据办理付款事项。

(4)员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经

所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批(总经理不在

情况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三

日内，经办人须与出纳结清帐款。

⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，

做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。

⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买

办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批(100元以下

由分管副总审批)后购买，再由部、室签字领用。

(7)岗位罚则

①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成

经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经

济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追

回的由本人赔偿。

②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人

保管不力造成的，由本人依照市价赔偿。

③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成的损失承担

相应的经济责任。④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按

5元/处加以处罚。

三、财务管理的基本任务

1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制，如实反映

公司的财务状况和经营成果；

2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；

3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金；

4、有效利用各项资产，努力提高经济效益。

四、资金审批制度

(1)所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，

应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后

请其在支出单上补签意见；

(2)财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章

由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政

部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登

记；

(3)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须

与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,

必须有收款人的书面通知并经总经理批准；

（4）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须总经理批准；

（5）非正常经营业务调出资金须经过总经理批准；

（6）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作

为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。

五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。

其程序，按以下施工工程用款支付审批工作流程执行。

施工工程用款支付批工作流程

六、费用支出审批事项

（1）各职能部门根据实际情况提报所需费用，严禁先列支，后报

销。报销的费用原始单据必须是正规发票，确实无法取得的，可以

使用付款凭证代替，但必须写明原因据实填报。正规发票必须是盖

有全国统一发票监制章、税务部门认可的发票，填写内容包括我公

司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的

发票或财务专用章。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，财

务人员有权拒绝报销。

（2）费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单，交由部门主

管审核签字，审核通过后交财务部门复核，经总经理批准后方可到

出纳处进行实际结算。

（3）费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写，字迹要求

清楚整洁；合计金额填写正确、规范，大小写相符；报销附件单据用

胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确;

对填写不规范的单据，出纳有权做退回处理。

（4）员工因工程业务或出差需要借支现金的，需到出纳处填制借

支单。出差借支：必须先填写《出差申请单》，经所在部门主管和

财务部主管审核签字后，由总经理审批（或请示总经理同意）后方可

到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清

账款，逾期不报者，费用由自己承担。

（5）涉及应酬等非正常费用，须总经理批准。

（6）在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发现有多开发票

金额、多报金额的，按多报金额2倍处罚，并按公司有关制度规定

给予行政处分，直至辞退。

第二章公司相关赛用支出制度

为了规范公司的财务行为，加强公司费用管理，控制不合理费

用开支，提高经济效益，本着精打细算，勤俭节约，有利工作的原

则，并结合本公司的特点、实际情况及管理要求，特制定本制度。

1、差旅费

公司员工因公出差，根据《出差申请表》所批准的事项和到达

地点依实报销。

（1）外地出差

①在途交通费：根据出具的车票面额，再核定路途的时间、职

务级别和实际情况为依据以实报销。

②公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

按地区标准、出差天数给予补助，生活补助时间以中午12：00以后

为界限，参考车、船票的时间。省内（市外）城市每人每天补助20元,

省会以上城市每人每天补助30元。部门主管以上级别人员到公司业

务单位所在地出差，期间接受业务单位接待的，则不报销生活补贴。

因施工需要驻在工地的，原则上可在施工队食堂就餐，由公司补助

施工队生活费；无法与施工队同餐的，每一整天补助生活费18元。

③住宿费：按地区标准，职务级别给予报销。住宿费按实际住

宿天数参考车船票的时间任发票报销，县级城镇每人每天住宿费不

得高于20元，地级市每人每天住宿费不得高于40元，省会以上城

市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情况，实际费

用高于上述标准的，由总经理审批决定报销额度。

（2）本市出差

本市出差（或办事）仅有市内交通费，无出差生活补贴、住宿费

项目。市内交通费按实报销，原则乘坐公交车，无特殊情况不得乘

坐出租车，若特殊情况需向行政部门主管申请方可乘坐并给予报销。

因时间过早或过晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租车，在报销

时写明乘坐原因和起止地点，未写明的财务部作退回处理。

2、招待费

因工作需要招待，须由接待人请示部门主管、部门主管请示总

经理的程序申请，并批准后方可报销招待费。若提前支款，要采用

口头或书面形式向财务部门提出本次费用计划（单次超过200元的必

须采用书面申请），内容包括：①事由;②参加人数;③发生次数;④

预计金额。经财务主管签字后到出纳会计领款。招待事项完毕必须

填列支出凭证并注明①事由；②参加人数;③发生次数，凭发票（无法

索取发票的须有收款收据）到财务部结款，不写明的财务可退回处理。

出差期间的招待费用须与差旅费同时报销。

3、手机费

手机费用根据所担当的职务级别和工作需要，确定该岗位的手

机费报销额度，手机费须先自行缴费，后凭有效发票在额度范围内

按实报销，超额部分由个人承担。总经理手机费据实报销；副总经理、

工程部主任、物资采购专员手机费为100元/月；其他人员为50元/

月；经营部业务员手机费从业务提存中报销。

4、办公费

办公费是指因日常需要而购买的办公用品及其他办公性质的消

耗，办公用品由各部门主管根据实际需要填报申购单，交由行政部

审核，总经理审批后进行统一购买、验收、入库，根据发票、入库

单报销实际费用，然后根据需要进行领用登记。专用办公用品如打

印机，传真机，电脑，根据需要发放、限定台数，因为使用年限或

正常损坏而无法使用的需报告行政部实际查看，审核，再由总经理

审批进行统一购置，以旧换新;新进人员到职由各部门向行政部提出

文具申请单领用文具，人员离职时，应将可用文具交还行政部。办

公用品系为公共活动提供，严禁带出公司私用。

5、运输费

运输费支付应在运输发票或付款凭证后面附①货运合同；②有验

收签字的货运清单，经相应的部门审批后可办理结付。经办人员要

尽量直接与司机联系，以减少货运费用。

6、车辆使用费

车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费，驾驶员补

贴。油费报销一般情况由行政部办加油卡，司机领卡加油。无卡加

油需有司机和乘坐人员共同签字证明。用车须填写行车记录，行政

部定期根据耗油标准、加油时间、数量、用车记录考核用车情况；路

桥费、洗车费由驾驶员集中汇总，由行政部根据派车记录复核签字

报销。公司车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点。车辆

维修、维护前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时除发

票外还要附上详细费用清单，由行政部根据维修情况复核以实报销。

第三章工程成本管理制度

1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、

承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文

件的编制、工程决算的审定。

3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的

谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料

及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记

录材料价格变动的历史资料。

4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

(1)参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各

项工程成本的构成及用款计划；

⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决

算的审定工作。

5.工程中间结算程序。

（1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审

核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提

出审核意见，并在5日内送财务部会签；

（2）财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，

以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付

款意见，报送总经理审批。

6.工程决算程序。

（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间

结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

（2）财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和

材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾

数，提出付款方案，报总经理批准；

（3）大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、

设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述

本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算，并制订《工程竣工

决算书》；

⑷工程全部竣工验收合格交付使用时，财务部凭工程竣工决算

书进行成本结算。

第四章固定资产管理制度

1、公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具

仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20_元以上

和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

（3）凡单项价值在20_元以下或价值在20_元以上但耐用年限

不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

（1）公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由行

政部归口管理；（2）公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具

仪器等由工程部归口管理；⑶行政部和工程部应指定专人负责公司

财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存

情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3、固定资产按下列方法计价：

（1）购入的，按照买卖价加上支付的运杂费.安装调试费等；

（2）自行建造的，按照建造过程中发生的实际支出；

（3）在已有固定资产基础上改建、扩建的，按照已有固定资产原

价加上改建、扩建过程中发生的支出，减去改建、扩建过程中发生

的变价收入后的余额；

（4）投资者投入的，按照合同约定或者评价确认的价值；

（5）融资租入的，按照租赁协议确定的价款加运杂费、安装调试

费等。

4.固定资产采用平均年限法计提折旧，折旧费相应摊入工程施

工和管理费用中，最终计入工程成本。

5.财产的购置与调拨

(1)行政部根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价

工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购；

(2)财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式

两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手

续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

(3)各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门

经理同意，报行政部审批，总经理批准；

(4)固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联

由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一

联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；

(5)财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由

财产归口管理部门办理，送财务部备案。

6.财产的清查、盘点

(1)公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终

必须进行一次全面的盘点清查；

(2)各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报

告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须

追究主管人员和经办人员的责任；

(4)凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会

同财务部组织评估，评估情况上报总经理，由总经理决定处理意见；

（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，

使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人

员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上

报总经理，决定处理意见。

第五章存货管理制度

企业应当做好存货管理基础工作，建立健全存货管理制度，完

善内部经济责任制。在企业生产经营活动中存货的消耗、收发、领

退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始

记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量

准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定

期或者不定期地进行财产清查。

存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值

易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

1、存货按实际成本计价。购入的，按买价加运杂费、采购保管

费计价;建设单位供应的，按合同上确定的价格计价；自制的，按制

造过程中的各项实际支出计价；车间加工的，按实际耗用的原材料或

半成品加加工费计价。

2、仓库管理人员对仓库材料要分类管理，按类别编码记账。材

料要堆放整齐便于收发，要熟悉每种材料的用途及堆放地点。有问

题的材料要及时处理，不能积压在仓库造成浪费。仓库要随时打扫,

保持卫生清洁。

3、配合采购部核实库存，以合理配货。熟悉材料供货周期，当

一种材料库存低于最低存货量的时候，要及时提醒生产厂长及采购

部。

4、材料购回时，由仓库管理人员按质按量验收，并认真填写入

库单，包括供货单位、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、

数量、单价、金额，验收人和采购员签名。月末对无随货同行发票

的货物金额应由采购人提供采购价，财务据此入账核算，待到下月

初在按原数冲回，发票到后再按实际价格入账。

5、仓库管理人员在不见材料或没清点材料之前，不能开入库单,

因此造成的损失全由仓库管理人员承担。

6、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，因此造成的损失

由采购人员负责追究供货商责任，如因采购人员的原因由采购人员

赔偿。

7、加工车间或施工单位领用材料时，要履行审批和领料手续。

领料人要先认真填写领料申请表并经部门主管签字，然后报经主管

部门审核，主管部门审核无误后签字返还给领料人，领料人再到仓

库领用材料，办理出库单及相关手续。仓库保管员接到领料申请表

后，先审核手续是否健全，然后根据领料申请表据实发货。仓库保

管员每天根据当天的领料申请表汇总填写出库单，填写内容：领料

部门、材料编码、材料名称、规格型号、计量单位、数量。

8、对领用未耗用完的物资（包括残余料），如下一批生产或工程

不再用，应及时退回仓库，如以后确实用不上的材料，仓库管理人

员同采购人员沟通，及时与供货商退换品种；下步生产仍需耗用的，

月末清点造表报财务会计，便于财务如实核算成本。

9、生产或工程领用的材料，因为质量或规格等其他原因不能用

退回仓库并办理退库手续，仓库管理人员要及时通知采购人对该材

料进行退货或换购处理，由此产生的费用采购人要和供货商沟通，

应由供货商承担。如果没及时处理造成材料积压等损失由仓库管理

人员赔偿。领用的材料退回时，办理退库开具红字出库单，仓库管

理人员与领料人共同签字，表明材料已退回仓库以必分清责任；外购

的材料退货时，开具红字入库单，仓库管理人员与采购人要共同签

字，表明材料已由采购人办理退货，并由采购人追回退货金额或换

购品种。

10、月末存货的出入库按部门分项汇总，与仓库保管、生产部

门核对一致后，报财务会计。

11、保管员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行

账簿登记，物资的出入库计量单位要一致。经常与财务核对账目、

实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、

计量准确、存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

12、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次,

对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清

查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存

表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。

2024财务制度篇11

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负

责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职

责主要有：

1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各

项资金使用和费用开支;清理催收应收款项；办理日常现金收付、费

用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据；

做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关

系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法

规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表;

按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助

账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、

账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核

算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数

据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、

预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合各部门做好工程、材

料设备款的结算及工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项

统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有

关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成

果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部控制。根据上述工作范围和职责，为加强财务

管理，特制定本制度。资金审批制度：

⑴所有款项的支付，须经公司总经理批准。如果总经理不在公

司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，

事后请其在用款申请单上补签意见；

（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章,

财务专用章由财务负责人保管，支票由出纳负责保管。财务负责人

或出纳不在单位期间，印章应指定专人保管。印章代管须办理交接

手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

（3）财务部不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在

公司；

（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须

与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,

必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准；

⑸用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作

为原始凭证。

财产管理制度

1.公司财产的范围

（1）公司财产包括固定资产和低值易耗品；

（2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具

仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20__元以上

和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20_元以下或价值在20—元以上但耐用年限

不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

（1）公司管理部门使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具

由行政办公室归口管理；

（2）公司生产部门使用机器设备、动力设备、工具仪器等由生产

办公室归口管理；

（3）行政和生产办公室应指定专人负责公司财产的业务核算，应

设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司

财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3.财产的购置与调拨

（1）行政和生产办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进

行市场询价工作，报公司主管领导批准后方可采购；

（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式

两联，财务部凭财产收入验收单、总经理签字发票办理报销手续。

（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门

经理同意；

⑷财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由

财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

（1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终

必须进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必须有财

务人员参加；

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报

告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须

追究主管人员和经办人员的责任；

（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，有财产归口管理部门书

面写明情况上报公司主管领导，由公司总经理决定处理意见；

（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，

使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人

员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上

报总经理，由公司总经理决定处理意见。

2024财务制度篇12

财务分析的内容有哪些

（1）财务状况分析企业的财务状况是用资金进行反映的生产经

营成果。

企业的资产、负债和所有者权益从不同方面反映企业的生产规

模、资金周转情况和企业经营的稳定程度。分析企业的财务状况包

括：分析其资本结构，资金使用效率和资产使用效率等。其中资金

使用效率和资产使用效率分析构成该企业营运能力分析，它是财务

状况分析的重点。常用指标：流动资产周转率、存

货周转率、企业应收账款周转率等。

（2）获利能力分析企业的获利能力是企业资金运动的直接目的

与动力源泉，一般指企业从销售收入

中能获取利润多少的能力。

盈利能力可反映出该企业经营业绩的好坏，因此，企业的经营

人员、投资者和债权人都非常重视和关心。获利能力分析常用指标:

主营业务利润率、营业利润率、销售毛利率、销售净利率等。

(3)偿债能力分析偿债能力指借款人偿还债务的能力，可分为

长期偿债能力和短期偿债能力。长期偿债能力指企业保证及时偿付

一年或超过一年的一个营业周期以上到期债务的可靠程度。其指标

有固定支出保障倍数、利息保障倍数、全部资本化比率和负债与

ebitda比率等。短期偿债能力指企业支付一年或者超过一年的一个

营业周期内到期债务的能力。其指标有现金比率、营运资金、速动

比率、流动

比率等。

(4)现金流量分析。

现金流量分析是通过现金流量比率分析对企业偿债能力、获利

能力以及财务需求能力进行财务评价。常用指标有销售现金比率、

现金债务比率、现金再投资比率和现金满足内部需要率等。

(5)投资报酬分析。

投资报酬指企业投入资本后所获得的回报。投资报酬分析常用

的指标有资本金报酬率和股东权益报酬

率、总资产报酬率和净资产报酬率等。

(6)增长能力分析。

企业的成长性，是企业通过自身生产经营活动，不断扩大和积

累而形成的发展潜能，其是投资者在选购股票进行长期投资时最为

关注的问题。增长能力分析常用的指标有利润增长率、销售增长率、

现金增长

率、净资产增长率和股利增长率等

2024财务制度篇13

一、审批权限

1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行。

2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字

同意后，汇总交予出纳报销。

二、请款审批手续

1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理

签字。

2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人

根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审

核，由出纳按照批准金额予以支付。

3、收款人员须出具收据，交由财务部门备案。

三、各种费用列支规定

1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入,

集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验

收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）、送货签收单、

领用人签收单。

2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同,

实报实销。

3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单，详细列明

出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经部门负责人和公司

总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为：

(1)全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间

长途交通费用，原则为各类人员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在

乘机前经公司总经理批准，否则不予报销；船票仅限三等仓位，超

标部分不予报销；乘火车300公里以上，可报销硬卧铺车票。

(2)住宿费每日元以内方可报销，餐费每日元以内方可报销，

特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准。

(3)员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，

并且事后在费用凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要

求执行。

4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不

接待”、“可参与可不参与人员，不参与”、“可发生可不发生费

用，不发生”、“态度热情，费用从简”的原则，经财务部门和总

经理审核通过，实报实销。

5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明

时间、地点、事由。

6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。

7、电话费。办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单

据为准。个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机

话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书面备案到财务部

门，方可执行报销。

8、水电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。

9、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意

后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为

准。

10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所

在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

11、各种应交税金。

12、各月发放工资。

13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利

息。

14、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何

人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。

四、报销管理要求

1、费用报销流程：填写费用报销单一部门负责人签字一财务部

门签字一总经理签字一财务部（出纳）支付。

2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据

一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。

3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

4、各种开支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明

所办事由和用途，并附原始单据和发票。

5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，

对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务部

门可拒绝报销。

6、大额结算的费用，应通过银行结算。

7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

8、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位

加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不予报销。

9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协

议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项,

财务部门应拒绝支付。

五、报销时间要求

购买原材料及零部件、支付工程款，必须在单据所填日期的一

个月内报销。员工报销其他费用，自费用发生之日起一周内按规定

程序进行报批，逾期并无正当理由的，视为自动放弃。

2024财务制度篇14

第一条为进一步规范学校的财务管理工作，提高教育经费的使

用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，根据《教育

法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、财政部、原国家教委

颁布的《中小学财务管理制度》等有关规定，结合本校的实际情况,

特制订本制度。

第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、

法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好事业发展

需要和教育经费供给的关系、社会效益和经济效益的关系，国家、

集体和个人三者利益的关系。

第三条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法

多渠道筹措教育经费；如实反映学校财务状况，为领导决策提供必要

的财务数据资料;加强票据管理和资金核算，提高资金使用效益;;(/口

强资产管理，防止国有效益流失;建立健全财务规章制度，规范学校

经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

第四条学校实行统一领导、统一管理的财务管理体制，校长对

学校的财务工作负法律责任。学校负责人特别是主要负责人要按照

《会计法》的规定加强对财务机构、财务人员的领导和管理，要严

格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合规性、合法性负

全部责任，必须保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、

指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。学校的一切经

济活动在校长室的统一领导下，由财务部门统一管理。严禁私设帐

外帐、小金库。

第五条学校依据办学规模和上级教育主管部门有关规定设置独

立的会计机构，配备专职财务人员；学校的财会人员必须是坚持原贝I、

廉洁奉公、有一定专业知识，热爱本职工作，并具有会计从业资格

证书的人员才能担任。

第六条学校的财务收支实行一支笔审批制度。学校的一切重大

开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定,

并做好会议记录备查。学校负责人对学校的会计工作和会计资料的

真实性、完整性负责。

第七条根据《会计法》、《预算法》、《政府采购法》和《会

计基础工作规范》的规定，强化学校内部财务管理，建立健全相应

的内部控制制度。

第八条强化学校预算管理，坚持量入为出，统筹兼顾，保证重

点、收支平衡的原则，根据学校事业的发展、招生情况和学校的长

远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。

对重点项目和工程，严格进行可行性论证，经学校领导班子和职代

会集体研究，通过后上报。学校预算一经批准下达，必须严格执行,

任何人不得随意更改和变动，必须维护预算的严肃性和权威性，做

到无预算不开支，有预算不超支。

第九条强化资产管理。

一、严格按现金的使用范围（个人劳务报酬、根据有关规定颁发

给个人的各种奖金和福利、在职人员的差旅费、结算起点1000元以

下的零星开支以及中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出）执

行支出。

二、库存现金最高限额不得超过1500元。

三、建立健全财产物资的管理制度。学校资产统一使用资产管

理软件进行管理。每年六月份，学校组织人员对本单位财产物资进

行清查盘点，做到帐帐相符，帐实相符，并按规定汇总上报给市教

育局规划财务处。

四、财务部门须重视并认真做好财产物资的核算管理，设置总

帐和明细帐进行核算；总务部门负责实物管理，明确专人专职或兼职

对财产物资进行管理，并作明细核算。各部门也应设立兼职管理人

员，负责本部门的财产物资管理。

五、对各类财产物资的增减变动和处置严格按照有关文件精神

和规定程序办理。

第十条加强学校债务管理，严格控制债务规模（年终负债总额

一般不得超过下一年度预算外收入总额的50%）；确因学校事业发展

需要举债的，须向上级主管部门报告并经批准后实施。学校将根据

收入情况，合理安排支出，制定切实可行的还款计划，逐步降低负

债水平。

第十一条加强收入管理。严格按照国家有关政策规定依法组织

收入，做到应收尽收，并全部纳入学校预算，不得遗漏。事业收入,

及时足额上缴财政专户，实行收支两条线管理，不得坐支和挪用。

第十二条加强学校收费管理。

一、学校所有收费项目按规定到物价部门办理收费许可审批手

续，严格按核定收费项目和收费标准进行收费，并于开学前在校园

内指定的公示栏进行长期公示。

二、按时到物价部门办理收费许可证年检手续。

三、学校一把手是收费管理的第一责任人，分管领导和财会负

责人是直接责任人，任何部门和个人均不得擅自增加收费项目、扩

大收费范围或提高收费标准，进行各种收费。

四、学校所有收费必须严格执行收费申报制度和收费公示制度,

所收各项费用，及时办理好结算业务。所有费用必须纳入学校财务

部门统一管理，任何部门和个人均不得以任何借口而不执行。

五、学校所有收费统一使用江苏省财政厅制发的正规收费票据；

学校财务部门应加强票据管理，落实专人购领、保管、缴验、发放

票据。建好票据台帐和收费档案，做到票款一致。票据存根按会计

档案管理要求进行保管。

六、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用，不得作为

报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于自立项目

的收费，不得利用收费票据从事经营活动和违法违纪活动。

培训学校财务管理制度范本

为了加强学校财务管理，规范学校财务行为，提高资金使用效

益，保证学校教学活动及其他各项工作的正常运转，促进学校可持

续发展，根据国家和上海市有关法律规定，结合本校实际情况，特

制定本财务管理制度。

第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和市有关法

律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发展

需要和资金供给关系，社会效益和经济效益的关系。

第二条学校财务工作实行法定代表人负责制和统一领导，集中

管理的财务管理体制。具体财务活动在校长的领导下，由财务部门

统一管理。学校设立财务室。财务室配置财务一名。

第三条学校所有人员都必须遵守学校的财务制度和财务纪律,

任何人都不得违反。对违反学校财务制度的人员，一经发现，必须

严肃处理，直至追究法律责任。

第四条严格开支审批制度。坚持用钱大家议，审批一支笔的原

则。学校所有开支、借支都必须经校长领导签字同意后方可进行。

任何人不得违反规定，乱开支，乱借支。学校所有开支、借支必须

手续完备，按正常程序进行。所有报销凭证，必须真实可靠，有经

办人、证明人签字，并经校长导签字同意后方可报销。所有开支必

须在一周内履行完报销手续，不得拖延。任何人不得虚列虚报任何

支出。

第五条学校的经费支出要以教学为中心。根据确保必需、突出

重点、效率优先的原则安排各项支出。要严格支出管理，优化支出

结构，提高资金使用效益。

第六条加强收入管理，确保应当收取的各项收入足额收取。要

按收支两条线的原则，将各项收入全部纳入学校财务账户，统一核

算，统一管理。任何人不得隐匿、截留任何收入。学校的任何收费

项目和收费标准，均需按照有关规定决定，任何人均不得乱收费，

也不得私自表态减免学费。

第七条学校按照国家的有关规定设置会计账簿，按照《会计法》

的有关规定，认真搞好日常会计核算和监督工作。要及时记账、结

账、对账和编报各项财务报告，做到账证相符、账账相符、帐表相

符、帐物（钱）相符。及时清理往来款项，库存现金不得超过银行核

定的限额。要按照有关规定，保存会计凭证、账簿、报表等档案资

料。会计人员调离时，必须与接管人员办理交接手续。

第八条财务岗位职责

1.按照国家财经法规、会计制度及学校有关制度的规定，编制

记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行存款日记账）的登记

与结账、对账，做到账务处理手续完备，数字准确，账目清楚。

2.按要求予编内部会计报表，编制对外财务报表，负责税务申

报，完成教育、物价、税务等政府部门规定的工作

3.做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其他财务

资料的归档、整理、装订、保存、备份工作。做好学生交费与发票

相对应的备查工作

5、严格执行国家关于现金管理制度，做好现金、支票的收支存

的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，保证账账相符

2.严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，

不坐支学费，不白条抵现，坚持收支两条线。

3.对个人借款，个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备

查登记工作，确保学校资金安全。

4.做好现金的日清月结工作，保证账实（钱）相符，遇有情况，

必须及时上报分管财务的领导。

5.做好招生收费的统计、复核、检查与对账的工作。

6.完成领导交办的其他工作

第九条加强资产管理

1.资产是置学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包

括各种财产、债权和其他权利。学校资产包括流动资产、固定资产、

无形资产和对外投资等。流动资产包括现金、各种存款、应收款、

暂付款、借款等。固定资产是指单位价值在500元以上，使用期限

在一年以上并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

2.为加强流动资产管理，财务部门应建立健全现金及各种存款

的内部管理监督制度。对应收款和暂付款应及时清理结算，不得长

期挂账。对确定无法收回的应收及暂付款，要查明原因，分清责任,

按规定程序批准后核销。

3.财务部门应当定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，登

记造册。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、

物相符。

第十条本制度由学校校长室负责解释和修订。

2024财务制度篇15

第一章义工团财务管理条例

本条例依据章义工团程相关精神制定，义工团任何人必需遵守该

条例，该条例的修改权在常务义工会员大会。

第一条为了加强财务管理，规范财务工作，促进的义工团进展，

依据国家相关法律制度，结合义工团的实际状况，特制定本制度。

其次条本会会计核算遵循权责发生制原则及《民间非赢利组织

会计制度》。

第三条财务管理的基本任务和方法

（一）监督资金的正常开支，对定向捐助严格按捐赠方用途使用善

款，维护资金安全，对非限制性捐款做好资金流向统计，并可依据捐赠

方需求，报资金使用状况明细表。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好

财务收支的方案、掌握、核算、分析工作。

（三）加强财务核算的管理，供应财务信息的精确性和准时性。

（四）监督捐赠资产的使用。

（五）定期编制财务收支明细表并进行财务公开，接受捐赠方及会

员的监督。

其次章接受捐赠公示制度

（一）捐赠款项由财务部负责统一管理，接受全体会员监督。

（二）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

（三）会计不得兼任出纳，会计人员必需进行会计核算，实行会计

监督。会计人员调动工作或离职时，必需与接管人员办清交接手续。

（四）建立财务档案管理，以接受社会及相关部门审查。

（五）对于捐赠的现金和物品都要根据捐赠者的单位及组织名称

或个人姓名、性别、年龄以及所捐现金或支票金额多少、所捐物品

种类与数量多少等内容具体列明并随时登记造册。

（六）在接到捐赠款项后应准时向社会公布。

（七）对所接受捐赠的现金和物品的用途、去向和使用的金额与

数量等状况也要准时公布。

（八）捐赠人或义工团会员对所捐赠的现金和物品有疑问的，可随

时来财务部查询。

第三章收入的管理

（一）本会的经费来源:政府、企业及个人向义工团的定向赞助

（二）义工团可接受社会或个人赞助资金，捐助资金由捐赠人存入

义工团专用银行帐户，捐赠人可指定资金的专项用途,义工联将严格

按专项用途定向安排资金。

（三）做好对捐款的接受、登记、存放、入账工作，保存全部财务

的资料和档案。

第四章经费支出及报销制度的管理

（一）本会经费必需用于与章程规定的业务范围和事业的进展，不

得在会员中安排。

（二）各工作部门、义工在需要申请活动开支经费时，由理事提前

一周向秘书处申报活动开支预算。财务预算须报理事长或副理事长

同意后方可。

（三）通过审批的经费由财务主管、理事成员监督使用，相关工作

部门、活动负责人对活动经费的使用进行详细支配。

（四）财务部负责对每笔开支的用途、受助对象及开支明细进行

登记,并依据有效票据入帐。报销时，需持有效票据并有2名以上义

工经手，费用报销由所在部门部长、理事长和副理事长签字审批，经

财务主管（财务部）审核后报理事会审批方可报销。每次活动所发生

费用在500元以内的报副理事长签字审批;金额在500元以上的理事

长签字审批；金额在800元以上需召开理事会会议争论通过。

（五）报销项目主要有:

1、用于必要的办公费用、旗帜、服装费、等等。

2、用于活动开展产生的费用开支，包括宣扬费、场地费、车费

用等。

第五章资产监督制度

（一）本会收到的资产捐助，必需由后勤财务部建资产台帐，对资

产进行管理，并在台帐中具体记录资产捐助来源、资产名称、数量、

资产去向。各工作部门收到的捐赠实物都需交负责资产管理的义工

统一管理。捐助方指定了资产捐助对象的，财务部严格按捐助方的要

求准时送到捐助对象手中。财务部对资产将定期进行核对，必需做到

帐实相符，资产状况明细帐也定期公布。

（二）本会的'资产，任何单位、个人不得侵占、私分和挪用。

第六章财务公开

（一）对捐赠款项、实物来源进行公开（捐赠人要求保密的除外），

并依据捐赠人的要求将款项或实物用于指定用途和救助对象。捐赠

人有权知道款项的详细开支，并可向捐赠人供应开支的相关明细及有

效单据。

（二）在网站专设财务公开版块，每次活动准时上报开支明细，让

捐赠人和每个义工在这里都能查到义工团的每一分钱的开支去向。

（三）每季度编制财务收支报表，定期进行公示。

第七章财务监督

（一）本会全部收支帐目会在每月例会时由参与会议的理事审核。

（二）接受本会全部会员、捐赠人及爱惜支持我们工作的广阔市

民的监督

2024财务制度篇16

一、关于财务管理体制

1、园长要对本单位的财务工作全面负责。

2、单独设置财务机构的幼儿园，实行“统一领导，统一管理”

的体制。幼