2024财务规章制度

2024财务规章制度

2024财务规章制度第：篇

第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具

体情此制定本制度。

第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财

经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，

在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开丸降低消耗，增加积累。

第四条公司及公司下属项目部的财务工作，都必须执行本制度。

第五条公司设置独立的财务机构财务部，根据业务工作需要配备必要的专职

财务人员：会计员、出纳员。

第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和严格监督

各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字准确,账目清楚,

日清月结，按期报账。

第七条各级领导处须切实保障财务人员依法行使职权和履行取责。

第八条财务人员办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。没有主管领导

审批签字的一律拒绝付款。

第九条财务人调动工作或因故离职的，必须与接替人员办理交接手续，没有

办清交接手续的，不得离职。

会计人员岗位职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司

会计核算的有关工作细则和具体规总报经领导批准后组织实瓶

2、在总经理的领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计

核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。

3、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制

公司月度、年度会计报表和利润分配核算工作。

4、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性

和真实性，审核费用发生的审枇手续是否符合公司规定。

5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定

期地组织清产核资工作6

6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和

年检。

7、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档

案管理工作.

8、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关

工作建议。

9、协助做好部门内务工昨，临时交办的其他任务。

出纳员岗位职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根弟公司总经理和会

计审核无误的原始凭证进行复核办理款项收付工作，并加盖“收、付讫”戳记。

2、及时、准确、逐笔登记现金帐及银行存款账，按时结出余额，并做到账实

相符。

3、妥善保管支票、收据、发票及印章。严格按照规定用途费用，并专设登记

鬻，依序登记备查。

4、经常核对银行、帐面发生额及余颔。每月编制银行存款余额调节表，清理

未达帐项，发生差错及时核比查明原因，做到月末后发生额为帐面余额与银行

对账单相符。

5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式，认真填制各种银行凭证，根据

审核无误的银行记帐凭证，及时登记铤行日记帐。

6、完成领导交办的其他工作。

2024财务规章制度第2篇

二收费站会计工作的人员配备

各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得

会计从业资格证的人员，不得从事收费站会计工作。

会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、

规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。

二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限

1、各单位应当根据会计业务需要合理设置会计工作岗位，合理划分职责杈限,

坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之间权责分明、相互制织相互监督。

2、收费站会计工作岗位一般可分为：出纳、稽核、票证等。会计工作岗位，

可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、

债权债务账目的登记工作。

3、收费站会计人员工作明动或者因故离职，处须将本人所经管的会计工作全

部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调动或者离职。办理交接手续应有财

审科人员监处

4、与货币资金相关的票据必须严格管理，明确各种票据的购买、保管、领用、

背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票

据的遗失和被盗用。

5、必须加强银行预留印卷的管理。财务专用章由出纳保管，个人名章必须由

本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

三、收费站票证管理工作

㈠票证管理遵循统一领导，分级管理的原则，其基本职责是：

L高管中心是票证管理的总的核算单位，负责票证领发，并对各收费站票证

的使用，进行宣替、检查。

2、各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负责本单位票证领发、保管、

使用和审核销号。

㈡各单位必须指定专人负责票证管理，建立健全票证收、发、领、用、核的

制度和手续。加强票证管理，领入票证必须办理验收入库，发放领用双方要当面

点清。票管员要掌握票证用量和库存数量，加强核对工作。

㈢票证处须妥善保管，顺号存放。管理有条不紊，保证票证完整，不受损失，

并定期盘点，做到帐实相羯

㈣对作废收据应妥善保管，不得私自销队

㈤票管员工作调动或因故离职时，必须办清交接手续后方准离职。

四、账户管理

收费站收入专户的开设、变更和销户工作必须严格审批手续。

五、收入解散

每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解数。

六、收费站会计核算工作

收费站会计核算应执行《江苏省公路事业单位会计核算办法（试行）》，应使用

财务统一的电算化软件进行核算。

七、收费站财务的监督管理

高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采用定期审计和专项审

计相结合。各收费站应如实提供会计凭证、会计账第、会计报表和其他会计资料

以及有关情况，不得拒绝、隐趴流报。

2024财务规章制度第3篇

第一章、财务部部门职能：

（一）负责公司财税计划的编制与实施；

（-）负责租金、税缸物业管理费等费用的足额收缴工作；

（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；

（四）负责员工薪酬发或、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；

（五）负责公司外部财务环境加调处理工作。

（六）商户日常费用的收取。

（七）公司库房等购买用品的建档记礼

第二章、财务部部门职范

（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计

核算体系；

（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；

（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

（四）分析公司的财务经营情况；

（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐

户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；

（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；

（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；

（A）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；

（十）完成公司领导交办的其他事项。

第三章、财务部各岗位职责：

一、财务总监职责：

（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；

（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；

（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；

（四）组织编制公司财务计划、成本计划、势力降低成本、增收节支、提高效

益；

（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

二、会计岗位职责；

（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的

现象，麴直大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定;

（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时

编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发

票管町并定期检鳏票便月情况；

（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的机调与管鼠极调各岗每月

以报表方式对账目做出结算；

（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；

（五）保管好各类财务资质证件、印章；

（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账.登记帐簿、科目

汇总表及财务报表;

（七）为调出纳员进行资金业务管理；

（A）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；

（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；

（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对;

（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

三、出纳岗位责任：

（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；

（二）负责现金日记账、限行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金

的'业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；

（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手

续,对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；

（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；

（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、

登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；

（六）保管好各种印章，按规定使用；

（七）保管好各类原始票据以备查找；

（A）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

四、库管员岗位职责：

（一）熟知商品的品名、特怛功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数;

（二）保管商品、账目清新、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账

物相符；

（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻

汇报;

（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或

其他工作人员随意进入库房；

（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆箱积压库存的合理

调整，提出薨议；

（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许

他人代办。

五、采购员岗位职责：

（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；

（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销攻策、奖励、返点、

厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；

（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应

商进行管理及考评，每年按一定出例更新供应商（形成表单）；

（四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存埔况，在有库存的

情况下要以先出库存为主；

（五）树立公司形象，保证公司不受到侵鲁。

2024财务规章制度第4篇

二总则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部和省财政厅颁

布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制c学校财务工作实

行校长负责制，由主管总务工作的副校长负责日常财务管理工作。

第三条学校总务处财务办公室统一管理学校财务工作,对学校负乳同时，

学校财务工作接受上级主管部门监督.

第四条学校总务处财务办公室配置一名财务主管、两名会计、两名出纳，具

体管理财务工作。

第五条学校财务应加强机决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、

规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、

批准后报上级主管部门。

第六条认真执行“收支两线”管理的规定，将学校的预算内、外资金以及暂

存类资金按性质及时划入财政“专库”°

二、各项收入管理制度

第七名学校的各项收入，包拈学杂费收入、计划外招生收儿借读生、承包

收入等。

L学杂费收入按市物价局和市教育局等部门核定的收费标:隹收取的学杂费是

学校的重要收入，学校总务处应积极组织收犯做到安全、快捷、准确。

⑴学生的各项收费标落应分清年级、项目;应交学费的学生人数，应分清班

级，做到数字精确、姓名确生及时了解中途离校的学生名单。

⑵学生的学杂费一旦入犀，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不

予退款。

⑶享受学校减免学费的学生，均为阳光班、唯新班学生和学校正式教职工子

女及特困户子女，减免标准由学校行政办公会确定。特困户子女学杂费减免程序

是:由本人提出书面申请，民政部门出具贫困证明，经总务副校长签字同意后执行。

学杂费之外的其它费用均不减免。

⑷学费一学期收缴一次，在春、秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得

拖欠，确有实际困难，经总务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费,

学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。

⑸对学杂费收入，总务处应自收费之日越，30天内做好清算、核对、结帐、

上缴财政“专库”，并及时向学校领导报告收费情况。

2.计划外招生收入，与学杂费一同清算、结帐，上缴财政“专库”。

3.借读生收入，入学时与学杂机书本费等一同清算，上缴财政“专庠、

4,承包收入:主要是指学校超市、食管医务室等承包收入。应按合同规定，

由出纳人员按时、足额地收留入帐，不得拖欠、滞犯否则，应按合同规定对承

包人予以处队

第八条学校任何处室和个人，不得擅自截皆学校的收入，私设“金库、为学

校或处室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金

及物品，都要缴交总务处，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度

处理。

第九条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重

追究有关人员责生

三、借款管理制度

第十条借款是指学校各科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公

物品、公务出差以及行政维修等，请求学校总务处给予的借款。

第十一条借款手续规定

借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

1.借款须经校领导批准。超过3000元者，还需提前2天到财务办公室预约，

否则不予借出。

2.借款时，由各分管处室领导提出，报分管校长批准。借款人须填“借款

单"先由各处室负责人签署意见，再报分管财务校长签批，以后凭“借款单”

到财务办公室借款。

3.借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销,

月底结帐前须办理完报销手续，蟀殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。

4.一般情况下，第一次他款未报销之前不给予第二次借款

5.根据批准的用款计划，维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款，

凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明（如合同、购物用途说明），经

财务校长审核无误后方可付乳

6,学校举办临时性的大超模活动，如运动会、艺术节、庆祝活动琴，主办单

位须提前列报用款计划，经校领导批准后，财务方可付款。

7.学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手续e如放假时仍未到

财务办公室报销者，视同占用公款处理，并从借款人工资收入中扣回。特殊情况

需续借须经分管财务校长批准。

四、财务报销与审枇制度

第十二条学校的各项支出，除工资、津贴等经常性支出及节假日支出外，应

分清支出类别，在取得发票隼报销凭证岛办理审批报销手缥以便财务及时入

帐。

第十三条报销支出审批权限；

L500元以上由校长签批，500元以内由财务副校长签批，餐饮赛无论金额大

小都必须经校长卷批，最后由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。

2.报销无证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、

数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金领等内容，发票上应有经办人签

字、处室负责人签字证明;采购书本及资料还织有仓管员验收签字。对于不符合填

写要求的发票，财务人员不给予报销。

3.行政采购支出:是指行队后勤部门因工作需要采购图书、学生学习资料、

办公用品、配件、修缮用材料等支出，此项支出数量大、品种繁多，须经校领导

研究同意，并经学校纪检部门同意，采取招标隼形式并在学校纪检部门的监督下

采购。

五、财务报表及预决算报表管理制度

第十四条会计人员应于每月终了的次月8日前，完成上月吩财务收支报表，

并附文字说明;按月结帐、对帐，现金、银行存款要做到日清月修。每学期给京后,

应在一周内完成学期报表。各种报表应按月报学校领导审阅。

第十五条学年初、学年如应按时完成预、决算报表的编制及上报工作，同

时按规定附加报表文字说明，年终结算应有决算报告6

六、附则

第十六条如本制度与国家财会法规或上级文件精神有抵触，则以国家法规、

上级文件规定为御

2024财务规章制度第5篇

一、在上级主管部门和办事处的领导下，负责搞好本单位的会计、资金管理

和成本核算，充分发挥财务工作的监督和控制职能。

二、依据上级主管部门的规章制度，制定并实施本单位财务管理的实施细则。

坚持一支笔审批制度，做到费用开支有计划，有考核、有监瞽，杜绝不合理开支。

三、实施“双增双节”活动，降低费用，节约开支，及时清理债权、债轧

四、定期编制、报送财务决算报表，经常分析资金收支执行情况，定期对单

位经济运行情况做出分析，为领导决策提供根据。

五、搞好会计和成本核算，定期做好与上级机关、外单位业务往来结算、与

银行资金结算，做到日清月去按时编制银行存款未达帐项余额调节表。

六、及时处理固定资产入帐、折旧、调拨、变卖和清理工作，监督固定资产

的使用、维修、大修和及时处理低值易耗品分持工作。

七、负责办事处职工、青退休职工工资的计算发放、日常报销和各类结算工

作，执行工资福利耨和差版规定，审核各项费用的报销。

As协同劳资部门搞好全体职工工资奖金支付审核工作，配合劳资部门搞好

工资基金管理，控制不合理的工资支付。

九、经常对财务会计工作总结经验，堵塞漏洞，对重点问题向主管部门呈送

专题报告。

2024财务规章制度第6篇

第一章总则

第一条、为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,

根据《内部会计槿制规嵬一基本规第》和《内部会计控制规范一货币资金》等

法律法规，制定本制度。

第二条、本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、聚存存款和其他货币

资金。货币资金具有流动性大、变现能力强的特点，应重点加强货币资金业务执

行的过程控制。

第三条、为了加强货币资金的管理、保证货币资金的安全，降低货币资金的

使用成本，有效地控制企业财务风险。根据国家有关法律法规加本制度，各企业

要制定适合本单位业务特点相管理要求的货币资金内部管理制度，并组织实施。

第四条、企业负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及

货币资金的安全完整负责。

第二章、岗位分工及授权批准

第五条、各企业要建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的

职责权限。配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公,遵纪守法，客观公正

的人员办理货币资金业务。不断提高会计人员业务素质和职业建德水平。并根据

具体情况进行岗位轮换。

第六条、确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制肉和监督。即：

授权审批与我行货币资金业务的岗位分商；执行与审核货币资金业务的岗位分航

执行和记录货币资金业务的岗位分茶记录与保管货币资金的岗位分离。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目

的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第七条、对货币资金业务要建立严格的授权批睢制度，明确审批人对货币资

金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货

币资金业务的职责范围和工作要求。

第八条、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行

审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办

理货币资金业务.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权

拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第九条、为保证货币资金支付业务的正确无误，企业应当按照规定的程序办

理货币资金支付业务。

（一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支

付申诺注明款项的用缸金氮预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或

相关证明。

（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请，审枇人应当拒绝批准一

（三）支付复检复核人应当矶滩后的货币资金支付申请跖复核，复核货

币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,

金额计算是否准确，支付方大支付单位是否妥当氧复核无误后，交由出纳人

员办理支付手续。

（四）办理支仇出纳人员应当根据攵核无误的支付申请，按规定办理货币资

金支付手缘及时登记现金和银行存款日记账。

第十条、时于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策并上报审批。建立

责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行凯

第十一条、严禁耒经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资

金.、

第三章、现金和银行存朝的管理

第十二条、要加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银

行。

第十三条、必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，

确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账

第十四条、现金收入应当及时存入银行，不得坐支。现金出纳员对库存现金

的安全负有直接责任。

第十五条、借出款项必匆执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货

币资缸严禁白条抵库，公款私存。

第十六条、对取得的货币资金收入必须及时入账，不得私贽“小金库”，不

得账外设账，严禁收款不入减。

第十七条、严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理,

严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开

立及使用情况，发现问题，及时处理6加强对锹行结算凭证的填札传递及保管

等环节的管理与控制。、

第十八条、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支

票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套

取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用（出租出借）银行账户.

第十九条、财务部门要矍立银行存款日记账，逐日登记银行存款业务。并指

定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银

行存款殊面余额与银行对账单调节相符。如调节不乐应查明原因，及时处理。

第二十条、定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相

符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

第四章、票据及有关印章的管理

第二十一条、要加强与货币资金相关的票据的管理，明确冬种票据的购买、

保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专役登记律进行记录,

防止空白票据的遗失和被盗用。、

第二十二条、加强对银行预留Ep鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名

章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。、

第二十三条、按照规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履

行签字或盖章手续。银行出纳人员不得擅自支付手续不完备的任何款项，对银行

凭单和其他结算单据要妥善保管和正确有序的传递，并按银行培算的规定办理各

项存贷业务。

第五章、监督检查

第二十四条、各企业要建立对货币资金业务的此督检查制度，明确监督检查

机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

第二十五条、货币资金监督检查的内容主要包括：

（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金

业务不相容职务混岗的现氯

（-）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准

手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）支付款项印章的保管情况。直点检查是否存在办理付款业务所需的全部

印章交由一人保管的现象。

（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票

据保管是否存在漏私

第二十六条、时监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的萍弱环节，应

当及时采取措施，加以纠正和完善。

第六章附则

第二十六条、本规范由财务部负责解释。

第二十七条、本规范自发布之日起施行。

2024财务规章制度第7幕

1总则

L依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中

的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地范督，同时进一步

完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

二总则

1、公司财务实行“计划”为样征的总经理负责制：属已经总经理审批的计

划内的支付，由相关各部门总监的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外

的，必须有公司总经理的书而授礼财务规章制度。

2、严格执行《会计劫和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部

门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务总监职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培

训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，

指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进

行检查和考核6

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低

消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出

方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核.

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决黄和管理，做

好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经

理对成本费用进行控制、分护及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工

作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、

原目清虬处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、

审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报：

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭迅

2、严格执行现金管理制跖不得坐支现缸不得白条抵电

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相

符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负尢

2、建立和健全《现金日记帐》蹲，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序

登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人

在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他

原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理蛰字批准，方可支出现金。借款

人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费扳销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单

据上加盖现金收、付乐章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出蝌应根据审批无关的收支凭单，逐

笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束瓦

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人

在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单"，由经办人、部门经理、财务主

管（经理）、总经理签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须填写收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖机

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。

六、现缸mmt：

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收

入、支出、结存情况，编制;'出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会

计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进

行抽凯

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额

进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对°

3、其它依据相关会计制度及法规执亿

2024财务规章制度第8篇

第一节概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所

订立的运作规条，

酒店财务管理制度范札本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须

遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样6

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务学理业务上用以规

范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和

方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。加遇财务管理办法与会计制度的

规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执行,财务管理办法的相关

部分应停止执行，并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修讥

财务管理办法的内容包也

第二节资金管理办法

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务

法规和员工手册的有关规定给予处先并追究应负的经济责任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规

定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

2、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上

的会缸并加盖酒店的财务专用章、私章方可提嘱

3、上述策行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管6

4、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的

付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。

5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，将有关

原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，处须及时退

交出纳员，可根据业务需要篁新办理支票领用手续。

6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须虞列齐全。如因特

殊情况确需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清也按程

序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实

际内容告知财务部。出纳员好督促相关工作.

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反

者给予处分，并追究应负的经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为；

出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金

支化

外币兑换备用金：前堂收锹处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，

同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点

的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。

收眼员找零备用金；各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人

的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞

交。

邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮累和现金的形式同

时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票

的总和应与备用金规定的固定额度相符。

采购部备用金：采购部的备用缸规定只作为解决酒店零星采购，业务急用

所需。

专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在杵殊情况下个别部门可获拨置

不超过人民币壹仟元的临时专用备用金.在事情办理完毕后或被通知回缴时必须

即时交回。

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办除控制。除出纳的

备用金按实际支付后，并经枇准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用

金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。

办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回或的定额控制方法,

使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总

经理和财务经理批准。

10、酒店所有费用的报乳均须经部门经理同总加签后送财务部办理审批

手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金.

11、现金借款。

公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申

请单》（一式工联，见附表一），公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总

经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审此

借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情独外，一般借款不

得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况，并向借款

人发送暂借款催款单。接到傕款单后既不说明原因又不归还借意者，财务部有权

扣发其工赞，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。

第三节用款管理制度

本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零

星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类；

1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。

2、购买固定资产.

3、特殊费用项目。包括差施费每次超过5千元、业务招待费和礼品费用笔超

过2千元、公益赞助费、诉松•费、评估费

4、日常经营项目；工资、能源、办公、成样日常经营活动的必需费用。

5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商贷款等.

本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付耙无

合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付

款。

(二)、用款的管理

1s建设项目合同款项的支付

(1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况,填写《工程项目审价报告

书》,经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审

枇;总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付

(2)用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

2、购买固定资产及日常爰营用品及日常费用

(1)开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优弓供应商签订合同,

根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》,经总经理

批准，财务部门支付款项;如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，

支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报).如杲用款达100万元

以上的，需要报集团总裁审鼠

(2)使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告,连同《用款

申请单》送财务部;对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单;对于日常费

用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审核后，报总经理批准，批

准后的进行采购或付款。

(3)设备大修计划首先强总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填

写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。

3、特殊费用项目用款

特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款

申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款6如差笳费每次

越过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。

4、日常经营费用

按采购制度进行(祥见《采购制度》)o

5、船务类支出

(1)财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批洒

批准后付款。

(2)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后

安排付款。

(3)月结的供应商贷款，根据脸收单，核对清楚后，报总经理批洒批准后

安排付款。

第四节营业款缴纳管理制度

酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程序执行,

所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反者将受纪律处分，以至

追究法律和经济责任6

1、前堂收银员、餐厅和其他营业怠的收铜员均应在下班时将该班次的账单点

算清虬并完成各该班的营业收入报告。昧单和有关报告应于下班后第一时间交

到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金

部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用

金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），

即称其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入,

则按上述的规定，投入投放式保箱机

3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如

有任何差异应即时查明，差异部份不论是剧出或是短款均应如居填报，记录在收

银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清

楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许

可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口雕加签，然后即时

投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋

必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本

项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本

管理办漏遭受纪律处分。

5、所有投缴事项必须即核、即缸即时投箱，不得以任何理由拖期缴款人

和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定

操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

6、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后杲

全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯

者给予书面警告，以至最后警告。

7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过

失，按第6项的规定同等处分。

8、收嬲纳登记等的每一栏，顺按规定的内容和格式完我要求壤人的资料

填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，

应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加筌，违反本

项规定者按与第6项相同的震度给予处分。

9、所有收银员必须办妥敷纳现金收入，并完成各该班次的报表及账务后，方

可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收银员缴纳登记簿进行检查，并对出

现不完善的情况即时查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，若当时未

有直属上级主管时，应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。

10、收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是否有破损的情瓜

由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出缴纳封袋时按实填写。实际数量或

封内的缴款如与登记簿所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应

请第三者（前台收做处24小时均有人员当值）作证，并在第一时间报告上级主管处

理。

11、若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的栏位应加“/”斜线删

除。若有封袋破损时，应将或等破损封袋的情况注明，并按10项的规定处理。

12、出纳及见证人均须在登记表上加签，任何一方漏，另一方未能予以提醒,

均属疏忽责任。

13、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后，检奁经出纳和见证人加卷的

登记簿，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如

有差异应即时与出纳共同查明原火切不可拖延，以致增加核查的难跖

14、出纳在点算所有缴款后，应将各项收银员的缴款情凡据实在出纳的每

日现金日报表内加以记录，并将副本送审核组作账务处*

15、收银员缴纳报告像款封）应予保存不少于12个月，收锹缴纳登记簿应

予保曾少于18个月。出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以保管。

16、收益审核应对在岗收银员进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业

现金）检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开高峰期，在不预先通知的情况下

进行。此项检查每月应进行2次以上。

17、各项检查均应皆有记录，记录应有检查人和收银员双方的加签，以确证

当时的检查结杲。为保证检有在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均

应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见证人监督下进行，并由见证人在双

方人员在检查记录上加签后，最后加签证乳

18、菅业的各种报告及彗业帐单，在下班后交到夜审办公室。

第五节报销管理制度

第一条单据的处理

1、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手

人、领导批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、目批自己

开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报总经理核批，总经理的支

出由董事长或执行董事核批）：

2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核后方能付款。

3、所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是

正本，并加盖对方发票章，攵印件将不受理。发票、信用卡支付存根队收据或

其他证明文件必须牯在报销凭证后。如果是报销采购物品的，在有保修单、说明

书的情况下，也应附上。

4、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出

租车豹，应由其中职级最高者报销。

5、对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费乱应于本周内一

次性填写“现金报销报告”办理报销手缥一般不允许除月报销。报支差旅费者,

必须在出差回来后两星期内，到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销

单据，时间分别为每星期二上午、星期四上午，除此以外的时间一般不受理报销

申请。对外（指外单位及外部人士）付款不受报销时间限制。

6、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发

票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并在带贴单上注明皮类发票的张数及

金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘

上）;车票、机票上应注明超房地点、时间;所有接待、应酬费用必须每次结账，不

可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括；姓名、部门、用途、金颖、

附件张数等，经部门经理审核后送财务部审核员办理报销手缴

7、审核员核时金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续

是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑问，或发现不应救销的项目，应及

时向申请人落实及说明。审核员审核无误，经财务经理审批后，按审批权限规定,

呈送总经理/副总经理审批.未经财务部审核员、财务经理签署的报销单据，不得

送总经理或副总经理审批。京核员一般应在三天内办妥审批的手缥并交由出纳

员付款。

8、出纳员应及时通知报悄申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写

日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销单》盖上“现金付就''章。

第二条本地差旅费

1、报销市内交通车（船）费时,应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起

止地点及费用。

2、严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应取得总经理/副总经

理/部门经理的批准，方可报就对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。如没有

总经理或副总经理批准，凡搭乘“的士”的费用一律不予报销。

3、现金报销实行周报制期即上周发生的各项现金报销费札应于本同规定

的时间内办好报销手续。差成费填于《现金报销单》，经审核卷批后于每周规定

的报销时间交财务部报销.一般不允许跨月报销。

4、出差并当天往返的视同市内出差办理，不能当天往返的作为异地出差，

第三条外地差旅费

1、出差审批

1）所有业务到外地出差，必须由员工本人填写《外地出差申请表》经部门经

理审核后，由总经理或副总经理批准，方可出差外地。

2）《外地出差申请表》一式二联：行政联及船务联。在出差前2天，必须把

手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票等使用，而保勖才务联直到报销为

止。

2、出差补贴/费用报销标准（包括住宿、交通、伙食等）规定：

住宿费标准、伙食补贴标猫

1）交通工具；机场至市区往返乘大巴，市区可以乘坐出租轧

2）长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。

3）补贴天数的计算办法：以机票/车票时间为准，出发当天，在12点之前出

发的算1天，12点之后出发的算半天;返程到达当天，不计算补贴天数。

4）出差人员趁出差方便,经上级主管批准就近回家探亲、力、事，其间的交通

费自理，并且该期间不享受出差补圾

5）除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。

3、差旅预支款项

1）对需预支款项的，需或写《借款申请单》，列明有关事项，由上级领导（部

门经理或以上）审核，总经理及财务经理批瓶批准时必须评估牖的款项与出差

期及目的是否合理。

2）每一次预支金额不高于人民币5,000元。

3）所有借款须在1个月内必须报销及结清，以《现金报捐单》送达财务部为

准。确有特殊情况要延期，如须在到期前到财务部说明情况，方可延期。员工报

账时不退还《借款申请单》，由财务部开给申请人收款收据。

4）申请借款时，须附审枇手续完整的《外地出差申请表》鬓印件办理。

5）财务部必须及时记录所有预支款项，确保没有久未退还的预支款项。

6）在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部，禁止把款项保留或

能至其他员工。

7）预支款项退还财务不应用委托他人传递的方丸若款项重知一切后果自

负。

4、交通工具

1）选择最经济的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经

总经理或副总经理特别批准。

3）经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。

4）机票/车票/船票的订购必须向指定的代理订藕

5）不使用的机票/车翻须退回代理公司领回退款，不应保留作将来之胎

5、住宿安排

1）酒店订房尽可能向指定的代理订房或使用有优惠怖议的酒店。

2）住宿费在限额内据实报销。

3）多人出差至同一地点，应尽量安排至少两人住同一房叽和级别的员工

合住房间时，适用其中较高级别员工的住宿标版

4）到外地参加会议、培列等活动，统一安排住宿的，住宿费可以据实报销。

5）不论是否合住房间，为应按人分别付款，分别开具住宿发票。

第四条差旅支出报附及睹算

1）报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理报销手缥

2）报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的财务联及《出差工

作报告》，详列每天行程及出差期间工作内容。

3）财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外电出差申请表》上

所预支款项相柒否则不受理差旅费财务报销手续。

4）差旅支出报销着不按公司的报销程序将均不受理，此情圮包括，例如

a）没有填写《现金报销单》或《出差工作报告》。

b）《现金报销单》的资料不正确或没有完全地填写。

c）没有附上正本发票、信用卡支付存根联或其他有关证明文件。

d）没有总经理或副总经理的批准。

o）没有一次性将本次的所有开支报销完毕。

第五条与其他部门机调

1）财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工，尚欠余额将会在下

期工资内扣除。

2）对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保《离职手续表》中各

项手续（其中包括办理偿还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知

书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。

第六条特殊情况

若有蟀燎情况而不能履行以上条文，必须有总经理/副总经理的批准。

第六节发票管理办法

为使酒店时发票的使用得到有效的管理制底特制定本管理制度，酒店所有

人员必须严格遵守执行，违反者除按违反酒店员工手册的规定给予严格处分处，

还将循《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定追究应负责任。

第一条开出发票

1、酒店使用由税务机关就一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和

规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税

务机关报送使用情况。

2、所有发票由指定会计员设立登记本记录和控制作用。在加盖财务专用章后.

由各岗位点的嫌员向指定会计员直接办理领出槌销。

1、收粮必须按照本管理制度的各项规定执行，并接受监备和指导，各岗位

点的收粮员要严格遵守发票的使用和缴销。在发现有违反规定阻应立即通知指

定发票管理员林同调查并报财务部经理处理。

4、发票必然顺序、按时展使用，不得折本跳页（指；订本式），每次打印发票

后必须检查印刷号码与输出号码是否相同。

2、发票的开具不准涂改、撕毁，如有作废，应注明原因，整份完整保存，

交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必须即时报告候查，因此造成损失的

由当事人赔偿。

3、发票不得转借、转让，不得为其他单位或个人代开，只能对经营业务收

取款项使用。

4、任何情况不得拐带或以任何方法将空白发票带离酒店。

5、发票管理员必须定期检查发票的管理和使用情况，监督和贲成完善和昉

止可能出现的疏藏

6、每班次结束后，收银员均要打印发票使用报告，附于营业收入报告之后。

第二条收取发票

1、购买商品和其他付款事项，应向收款方向取得发票，该等发票必须具税务

机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并

经开票人签字方可接受‘

2、发票必须符合有关税务规定，内公不得涂改。

3、对不符合规定的发票，不得接受，不得作为报销凭证。

4、所收发票金额应与交易事项的金额相符，在正常情况下।发票应直接开给

酒店。如有特殊情况，应其报告说明，并经财务经理批准，方可给予报销。

5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，

以相同金领发票抵充顶配

6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项，审核其真实畦、合法性、完整

性。

第七节支票使用管理办;去

酒店银行账户的提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴的多控方诙，确保

银行存款和支票使用得到合理和有效的监控：

1、辍行账户的款项提取须由总经理（或他的代表）和另一位经授权人员盖章,

并加盖酒店的财务专用章方可提确

2、财务专用章由财务经理保管歧票由出纳保管。在任何喑况下对未具备经

财务经理批准的有效支取凭证下，不得填制任何支款支票.

3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后,由出纳登记保管，并凭有效

批准的《用款申请单》填写支鼠不符本项规定的任何情况，不予填写支总付款

后在《用款申请单》上盖黑行付讫”章。

4、付款要求通知单由要求付款人按要求填孰内容包括收款单位/收款人名

棋大、小写金额附款方式屋求付款原队经部门经理核实加签后，联同有关凭

据送财务部进行财务审核。连过财务审核的《用款申请单》由财务部送呈总经理批

准，最后转出纳填写支票.片不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请单》，

在注明缘由后，退回原提出付款要求部门。

5、出纳必须严格要求保管和开出支