国际金融实务（第四版）课件：国际信贷

国际信贷学习目标【知识目标】通过本章学习，了解国际信贷业务的含义及其主要形式，明确主要国际金融机构的贷款方式熟悉我国的外汇贷款品种掌握政府信贷和长短期贸易信贷的种类、特点及其业务流程【技能目标】能够解释国际信贷业务的有关问题能够对主要国际信贷业务流程进行操作【素质目标】理解我国与世界银行等国际信贷提供方之间互利共赢、共促发展的关系知晓银行贸易信贷在我国成为全球货物贸易第一大国过程中扮演的重要角色引言2022年7月，经国务院批准，国家发展改革委、财政部联合印发我国利用世界银行贷款2022—2023年备选项目规划。本期规划安排农业农村部、乡村振兴局以及湖北、陕西等省（区、市）利用世界银行贷款31.5亿美元（约合211亿元人民币），用于区域重大战略、绿色低碳发展。。等领域的11个项目。（摘自国家发改委官方网站，2022-07-19）其实，世界银行贷款就是国际信贷的主要形式。那么，什么是国际信贷？如何运用国际信贷？这正是本模块要论述的内容PPT模板下载：/moban/行业PPT模板：/hangye/节日PPT模板：/jieri/PPT素材下载：/sucai/PPT背景图片：/beijing/PPT图表下载：/tubiao/优秀PPT下载：/xiazai/PPT教程：/powerpoint/Word教程：/word/Excel教程：/excel/资料下载：/ziliao/PPT课件下载：/kejian/范文下载：/fanwen/试卷下载：/shiti/教案下载：/jiaoan/PPT论坛：

目录国际金融机构贷款和政府贷款单元一贸易融资.单元二我国的外汇贷款品种单元三

单元一国际金融机构贷款和政府贷款1外国政府贷款23国际金融机构贷款一、国际金融机构贷款世界银行贷款世界银行是根据1944年7月在美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》并于１９４５年１０月２７日成立，１９４６年开始运作。目前，重建仍然是世界银行工作的重要内容之一，通过实现包容性和可持续的全球化减少贫困仍是世界银行工作的首要目标。其职能主要是为资信可靠的低收入和中等收入国家的政府提供贷款、政策性建议和技术援助，其利息远低于商业贷款利息。只向会员国政府或由会员国政府、中央银行担保的机构提供贷款；贷款只能用于特定的工程项目，特别情况发放非项目贷款；世界银行的贷款原则

会员国只有在当时市场状况下，确实不能以合理条件从其他来源得到资金时，世界银行才给予考虑；款只贷给有偿还能力的会员国；款一般只涉及项目建设中的外汇需要，往往不到项目所需全部资金的一半；款必须专款专用，并接受国际货币基金组织的监督。世界银行的贷款特点

期限长，平均17年，最长30年，宽限期4年，如期归还；利率参照市场利率，比市场利率低，采用固定利率；费用少，对未支用贷款额收0.75％承诺费；项目贷款，银行提供特定项目资金所需外汇资金的30％，并采用国际招标；贷款以美元计值，还本付息与借款同币，会员国承担汇价风险；程序严格，手续严密，对申请计划及工程项目均需严格审查，故而取得贷款的时间较长，往往需1.5～2年。世界银行贷款的种类

项目贷款非项目贷款部门贷款联合贷款窗口贷款贷款的范围、对象和使用条件

只有会员国才能申请贷款，借款人一般是政府、国有企业，私营企业借款必须由政府担保。申请贷款一般要与工程项目相联系。贷款主要用于重点项目，帮助发展中国家兴建发电厂、交通和运输、发展农业、工业、文教事业、人口计划、旅游、城市建设等。贷款期限一般为7年，贷款利率一般低于市场利率。贷款须专款专用，并接受世界银行的监督和检查。贷款以美元计值，借款国借什么货币还什么货币，要承担该货币与美元汇率变动的风险。亚洲开发银行贷款对亚洲和太平洋地区的发展中国家提供长期性经济开发资金的地区性金融机构。成立于1966年，总部设于马尼拉。亚洲开发银行贷款业务分类

根据不同贷款条件分：硬贷款：贷款利率为浮动利率，每半年调整一次，贷款期限为10～30年（2～7年宽限期）软贷款：也就是优惠贷款，只提供给人均国民收入低于670美元（1983年的美元）且还款能力有限的会员国或地区成员，贷款期限为40年（年宽限期），没有利息，仅有1%的手续费。赠款：用于技术援助，资金由技术援助特别基金提供，赠款额没有限制。根据不同方式分：项目贷款规划贷款、部门贷款开发金融机构贷款综合项目贷款特别项目执行援助贷款、私营部门贷款我国于1986年3月10日加入亚行，从1987年开始使用亚行主权优惠贷款，且多数为项目贷款。截至2019年12月末，亚行共批准对华贷款项目285个，承诺金额约403.39亿美元，占亚行累计承诺贷款额的17.46%，是亚行贷款的累计第二大借款国。亚洲开发银行贷款业务分类政府贷款一国政府利用财政资金向另一国政府提供赠与成分25％以上的优惠贷款。政府贷款的特点政府贷款作为双边政府间贷款，要经过各自国家的议会通过，完成应具备的法律批准程序。一般在两国政治外交关系良好情况下进行，为一定的政治外交关系服务。在经济上带有援助性质，期限长，利率低，有的甚至无息。贷款一般受到贷款国的国民生产总值、财政收支及国际收支状况的制约，故数量有限。贷款一般都限定用途。政府贷款的特点政府贷款的种类按用途划分：项目贷款商品贷款按是否计付利息分：无息贷款计息贷款按有无附加成分分：混合贷款单一贷款政府贷款的条件

政府贷款一般以混合贷款方式提供，即在贷款总额中，政府贷款一般占1／3，其余2／3为出口信贷。提供政府贷款国家通常规定贷款必须全部或大部分用于购买贷款国的货物，限制借款国以公开国际招标方式采购使用贷款的商品。小资料13-1单元二贸易融资业务1出口信贷业务23福费廷业务保付代理业务一、保付代理业务出口商以商业信用的形式出口商品，货物装船后，将发票、汇票、提单等商业单据，卖断给承购应收账款的保理商，收进全部或部分货款，取得资金融通的一种业务。买方资信调查

应收账款管理

保付代理=信用风险担保

贸易融资

代办会计处理保付代理作用对出口商：降低风险、及时回收货款、节约人力物力。对进口商：节省时间、简化进口手续、更快得到商品。保付代理业务的种类到期保理业务

预支保理业务

公开保理商名称的保理业务

不公开保理商名称的保理业务

双保理业务直接进口保理业务直接出口保理业务

保付代理业务的特点必须是商业机构与商业机构之间货物销售生产的应收账款，具有商业性质；保理商承担了信贷风险。保理商承担一系列综合金融服务业务。该商业机构必须将应收账款的权利转让给保理商，由保理商对其预支货款。保付代理业务的程序二、出口信贷业务由于对外贸易中长期信贷追求的目标着重于扩大出口，所以国际上将对外贸易中长期贸易信贷统称为出口信贷。出口信贷的特点与本国出口密切联系；是具有官方资助性质的政策性贷款；贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴；出口信贷与信贷保险结合。出口信贷形式及操作程序

卖方信贷在大型设备和成套设备贸易中，出口国银行为了便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备，向出口商提供的中长期贷款。卖方信贷的程序与做法

３.延期付款出口商进口商出口商所在地银行2贷款4还款1.签订贸易合同买方信贷出口商所在国的银行，直接向进口商或进口商的联系银行提供贷款，用于支付从贷款国进口产品的货款，以扩大本国机械设备或成套设备的出口。形式：直接贷款给进口商直接贷款给进口商银行直接贷款给进口商

1.签订贸易合同出口商2.预付定金进口商

4.结算货款

3.贷款出口商银行

5.到期归还贷款

直接贷款给进口商联系的银行

1.签订贸易合同

出口商

2.预付定金进口商

5.结算货款

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转到还贷期贷款归款

3.贷款出口商银行进口商银行

7.到期归还贷款三、福费廷业务

福费廷业务的含义银行或其他金融机构从出口商那里无追索地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期票据的业务。福费廷的业务的特点运用在金额大、期限长的大型设备出口中；无追索权；业务比较复杂，融资费用较高。福费廷的贴现方法计算公式：

总贴现系数×贴现率贴现息=

360贴现系数=票据面额乘票据期限天数，总贴现系数=每张票据的贴现系数的总和。案例

已知一套票据的金额和期限如表所示，贴现率为5％，求出口商贴现款。表13-1出口票据贴现系数表票据

票据金额

票据期限（天）

贴现系数

150000072036000000021000000108010800000003300000014404320000000

合计45000005760000000

根据公式可求贴现息=(5760000000×5%)÷360=800000（元）所以，出口商实际可得到的贴现款为4500000-800000=3700000（元）三种贸易融资方式比较

业务保理业务卖（买）方信贷福费廷项目期限短期中长期中长期有无担保无有有业务内容综合融资、保险、融资担保融资费用较高较低较高承办机构保理公司政策性银行商业银行或商业银行或商业银行

业务对象中小企业的大型成套大型成套进出口商品设备设备承担风险

小大大交易金额小大大融资比例

80%~85%80%~85%100%

发票金额发票金额发票金额单元三

我国的外汇贷款品种1我国主要的外汇贷款业务介绍23

我国的外汇贷款概述一、我国外汇贷款概述（一）我国的外汇贷款机构中国银行曾是我国提供对外贸易融资的唯一机构；20世纪80年代中期以后，国内其他银行也先后获准开办外汇业务。1995年我国成立政策性银行，其中中国进出口银行专门行使对外贸易融资职能。一、我国外汇贷款概述（二）我国外汇贷款的特点（三）我国外汇贷款的对象凡是生产出口商品和能够直接或间接创造外汇收入并具备贷款条件的企业法人或经济实体均为我国外汇贷款的对象。外汇贷款主要是支持国家重点扶持的产业的发展和地方中小企业的技术改造，一、我国外汇贷款概述（四）我国外汇贷款的条件（五）我国外汇贷款的利率由各金融机构根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素自行确定。一、我国外汇贷款概述（六）外汇贷款的种类根据期限的不同，可分为：短期外汇贷款长期外汇贷款；根据资金的流动性，可分为：外汇流动资金贷款外汇固定资产贷款；根据对外贸易融资方式，可分为：出口信贷、福费廷、进口押汇、出口押汇、打包贷款、出口贴现等。*（一）现汇贷款银行以自主筹措的外汇向企业发放的贷款。贷款币种：美元、欧元、英镑、日圆、港币等二、我国主要外汇贷款业务介绍二、我国外汇贷款业务介绍我国现汇贷款的对象只对企业发放，凡是具有企业法人资格的经济实体，在中国银行等外汇业务许可的银行开