资产管理制度21篇

资产管理制度

资产管理制度（通用21篇）

资产管理制度1

第一章总则

第一条为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证

教育事业健康发展，根据《中小学财务管理制度》及国家有关规定，

结合我校实际，特制定本办法。

第二条固定资产是指一般设备单位价值在200元以上，专用设备

单位价值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本

保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间

在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。

第三条固定资产管理应坚持管理规范、责任明确、配置合理、效

益优先的原则。

第四条固定资产管理的主要内容是:固定资产范围;分类和计价的确

定;固定资产增加、使用、维护和处置;固定资产清查盘点;固定资产帐务

管理等。

第五条学校固定资产管理的主要任务是:完善管理体制;健全规章制

度;摸清财产状况，明晰产权关系;建立科学的运行机制;合理配置固定资

产;保证固定资产安全、完整、完好。

第二章固定资产管理体制

第六条学校要成立国有资产管理工作领导小组，对固定资产实行

统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。

第七条学校总务处对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职

责如下：

（一）拟订学校固定资产管理实施办法和规章制度；

（二）具体负责仪器设备和物资购置，修缮及基本建设项目的论证、

招标、采购和验收等工作；

（三）登记固定资产总分类明细帐簿；

（四）审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借等手续；

（五）组织学校的固定资产清查和统计工作；

（六）会同归口管理部门合理配置固定资产；

（七）监督、检查固定资产管理、维护和使用情况；

（八）组织培训、考核固定资产管理人员；

（九）对有关单位和个人提出奖惩建议。

第八条学校固定资产按类目实行归口管理，归口管理部门的具体

管理范围划分及管理人员配备由学校根据实际自行确定。归口管理部

门负责具体业务管理。其主要职责如下：

（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、标准

及有关制度；

（二）拟订购建计划，对未纳入政府集中采购目录的固定资产，组织

可行性论证、招标、采购、验收等工作，指导。监督各使用单位的采

购活动；

（三）登记有关的固定资产明细帐簿；

（四）组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；

（五）提出调剂、配置建议并根据批复组织实施；

（六）根据使用部门申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提

出处理建议；

（七）组织实施所属固定资产管理及使用人员的专业技术培训；

（八）检查、指导使用部门的固定资产管理工作。

第九条使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，

并配备专职（或兼职）管理人员。其主要职责是：

（一）根据学校固定资产管理制度，制定本单位的固定资产使用管理

制度;

（二）登记有关的固定资产明细帐簿，建立固定资产使用卡片；

（三）申报购建计划，参与可行性论证、招标、采购，并负责具体验

收工作；

（四）保管、养护固定资产；

（五）办理固定资产内部借用手续；

（六）提出固定资产处置申请；

（七）检查、报告固定资产日常使用情况。

第三章固定资产范围、分类和计价

第十条学校运用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营

收入、附属单位上缴收入、其他收入及各种基金购置、建设的固定资

产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产均应纳入固定资产管

理范围。

第十一条学校固定资产分为六类：

（一）房屋、建筑物及附属设施；

（二）专用设备；

（三）一般设备；

（四）文物和陈列品；

（五）图书；

（六）其他固定资产。

第十二条学校固定资产按下列规定计价：

（一）购入、调入的固定资产，按照实际支付的价款以及为使固定资

产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附

加费等计价；

（二）自行建造的固定资产，按照建造中的全部相关支出计价；

（三）在原有固定资产基础上进行政建、扩建的固定资产，应按政建、

扩建所发生的支出减去改建、扩建过程中的变价收入后的净增加值，

增计固定资产原价；

（四）盘盈的固定资产，按重置价值计价；

（五）交换取得的固定资产，按重置价值计价；

（六）购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。

第十三条已经入帐的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变

动其价值。

（一）根据国家规定对固定资产价值重新估价；

（二）增加补充设备或改良装置；

（三）将固定资产的一部分拆除；

（四）发现原固定资产记帐有误。

出借的，应由借出单位提出申请，经总务处、归口管理部门审核，学

校负责人批准后，签定契约，登记备查帐簿。

收回出租、出借的固定资产，应认真检查有无损毁、故障。

出租、出借固定资产取得的收入，应及时、足额地上缴学校财务

处，按有关规定统一管理使用。

第二十五条建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、

利用率低下的固定资产及E寸进行合理调配，努力提高利用率。

第二十六条学校以外的单位、职工个人一般不得占用学校固定资

产，确需占用的对其占用的固定资产按规定收取一定比例的占用费。

第二十七条学校内部移交固定资产应符合如下规定：

（一）机构调整引起固定资产重新配置，应由学校总务处会同归口管

理部门组织有关单位清查财产，编造清册，办理交接手续；

（二）固定资产管理人员岗位变动，应在总务处监督下办理交接手续;

（三）固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产，否

则，不予办理离任手续。

第二十八条学校应建立健全固定资产清查制度，每学期末应进行

一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保

帐、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责

任，按规定作出处理。

第六章固定资产处置

第二十九条固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移

或注销的行为，包括无偿调拨、出售、报废、报损等。

第三十条学校应按照公开、公正、合理的原则，规范固定资产处

置行为，杜绝违规和流失现象。

第三十一条学校处置固定资产应符合以下程序：

（一）使用部门提出申请并填写固定资产处置申请单；

（二）归口管理部门进行技术鉴定；

（三）学校总务处审核；

（四）学校负责人签署处理意见；

（五）大型贵重仪器设备、房屋建筑物的处置还应上报学校主管部门

或同级政府；

（六）根据批复处置固定资产。

第三十二条学校处置固定资产按以下权限审批：

（-）处置房屋建筑物及单位价值在1万元以上的固定资产，须经学

校主管部门或同级政府审批。

（二）处置上述标准以下的固定资产，须经学校总务处审核学校负责

人审批后，报学校主管部门备案。

第三十三条学校处置房屋建筑物及大型、贵重仪器设备，应由学

校总务处会同有关归口管理部门进行论证和技术鉴定，对处置价值评

估确认，实际处置价格一般不得低于评估值。

第三十五条学校应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资

产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。

第三十六条处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校总务处,

按有关规定统一管理使用。任］可单位和个人不得截留挪用。

第七章固定资产帐务管理

第三十七条学校按以下要求设置固定资产帐簿和卡片：

（-）学校总务处设置总分类和明细分类账簿。

（二）归口管理部门对归口管理的固定资产设置保管明细账，按使用

人建立固定资产卡片；

第三十八条明细帐簿应按品种设置帐户，按类设置汇总帐页，反

映各种各类固定资产的数量和金额;固定资产卡片应登记名称、规格、

型号和财产编号等内容，一物一卡，由使用人员签字承担保管责任，

按使用人归集保存；

第三十九条固定资产增加、处置，由使用部门如实填写相关凭单,

一式四份，经使用部门、归口管理部门、国有资产管理办公室、财务

处有关人员签章，作为记帐依据，分别登记有关帐簿。

各种帐簿和凭单应妥善保管，不得随意涂改。

第四十条固定资产内部调剂，由调出单位开具调拨单，经调出、

调入单位和上一级管理部门有关人员签章，作为记帐依据，登记有关

帐簿。

第四十一条使用人员发生变动，应及时办理交接手续，变更固定

资产卡片记录。〃

第四十二条各级帐务管理人员应定期核对帐、卡、物，保证帐帐、

帐卡、帐物相符。

第八章附则

第四十三条固定资产管理工作的奖惩依照有关规定执行。

第四十五条本办法及具体实施意见，报学校主管部门备案。

附件：

固定资产管理各类表单

资产管理制度2

1、总务主任是日常资产管理工作的负责人，具体领导资产管理人

员，执行资产管理的有关规定。

2、协助校长制定资产管理实施细则，做好爱护公物的宣传教育工

作。

3、资产管理人员要按规定对有关固定资产进行分类、编号，设置

固定资产帐薄，并予以登记。

4、资产增加或减少时，对要填制资产价值记账凭证的一式二份，

交会计、管理员分别记账，做到帐物相符。

5、每年12月底前对各项资产进行全面清点，写出书面清查报告,

作为事业单位国有资产产权登记的必要材料之一。

6、督促检查仓库、实验室、体育器械室、图书室、微机室等地方，

做好固定资产的防火防盗、防潮防虫等工作。

资产管理制度3

为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合

公司实际，特制定本制度。

1.固定资产标准：

1.1固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在

xx元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。

1.2除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。

2、固定资产内容：

2.1土地；

2.2房屋及建筑物；

2.3机器设备；

2.4电子设备；

2.5运输设备；

2.6工具、器具；

2.7管理用具等。

3、固定资产管理部门：

3.1人事行政部为公司固定资产管理部门；

3.2人事行政部设置固定资产实物台帐及卡片；

3.3人事行政部设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、3佥收、

保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；

3.4人事行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使

用、交接，丢失、损坏赔偿规定。

4、固定资产核算部门：

4.1财务部为公司固定资产的核算部门；

4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；

4.4财务部协助人事行政部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实

相符。

5、固定资产的购置：

5.1固定资产购置，由人事行政部统一购买（专用固定资产除外）；

5.2各部门填写请购单，送人事行政部汇总后报总经理批准；

5.3人事行政部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型

号、性能、质量等资料以备采购及验收。

5.4依据经总经理批梏的请购单到财务部门请款。

6.固定资产转移、调拨：

6.1固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到人事行政部

办理固定资产转移登记；

6.2人事行政部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便

进行帐务处理。

7、固定斐产出售：

7.1固定资产如需出售处理，人事行政部须申报出售处理固定资产

的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；

7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处

理，并开具发票及收款；

7.3人事行政部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。

8、固定资产报废：

8.1固定资产报废，由人事行政部会同相关技术人员检测后提出报

废申请报告，送总经理批准；

8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐

务处理；

8.3人事行政部负责进行实物处理。

9、固定资产盘盈、盘亏：

9.1固定资产盘盈、盘亏由人事行政部按季盘点后提出固定资产盘

盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批；

9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务

处理。

10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经公司总经

理批准不得外借。

11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算

固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。

12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显著成绩的

公司给予表彰和奖励；

13、对违反本制度的部门和个人，由公司根据情节轻重给予通报

批评和经济处罚。

14、本制度由财务部制定并负责解释。

15、本制度自xx有限公司董事会批准之日起执行。

奥产管理制度4

为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，

合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定资

产管理制度，具体如下：

1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协

助系领导做好固定资产日常管理工作。

2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，

建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。

3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改意

见。

4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。

5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。

资产管理制度5

一、企业资产内控管理存在的缺陷

企业在内控管理中为了节约成本，往往会选择缩减人力开支，在

岗位设置上实施一个或几个保管人员同时管理和维护多个设备。保管

人员一般也只是监督和管理设备的完整性，一旦设售出现故障，由于

其缺乏足够的经验和专业知识，无法对设备进行维护和更新。正因为

如此，很多企业的一些设备往往不能正常发挥其应有的作用，企业对

自身拥有的资产掌握不够，有时候甚至还没有对资产进行盘点，就不

知资产的去处。这些问题的存在与企业内部管理成本缩减存在漏洞直

接相关。

二、企业资产内控管理的制度建设

（一）明确企业资产内控管理程序

企业资产的内控管理工作需要相关管理人员做好资产金额的预算

工作，经过相关部门审核通过后才能实施购建。在整个购建工作完成

之后，验收部门还要再次检测资产情况，确保其符合相关标准要求。

在使用资产时，企业要注意维护资产，安装企业会计制度来进行折旧

计提工作，相关管理部门对资产使用情况要进行详细的记录，按照相

关规定对企业资产进行定期盘点，领导对盘点结果要进行及时的批复

与处理。企业要建立健全资产处置制度，确保实际资产与账务记录情

况相符，杜绝谋取私利现象的出现。

（二）构建完善的内控管理环境

企业资产内控管理需要在一个良好的控制环境下进行，企业领导

要注重建立完善的组织机构，构建财务部门、验收部门、采购部门等

多个机构，确保每个机构明确自身职责，充分发挥各个机构的作用。

各个部门之间要相互监督、互相邦之，管理人员根据相关内控管理准

则开展各项工作。企业对资产内控管理的相关岗位的管理规则应当进

行详细的制定，明确各关健岗位的内容，例如不同岗位的选聘标准、

工作人员离职需要办理的手续、不同岗位的职责和道德标准以及关键

岗位的概念与范围等。此外，企业领导还要注意提高自身的风险控制

意识，严格加强资产管理工作，及时分析企业存在的风险，并作出相

应对策来控制风险。

（三）加强内部监督与管理工作

企业在进行资产内控管理时，应当加强内部监督与管理工作，将

企业的资产管理细则进行下传，财务人员要做好财务记录工作，领导

应严格审核各项财务记录状况，确保企业资产状况能够全面、真实地

反映在财务信息中，对内控管理人员进行定期培训I,提高相关人员的

专业水平和综合素质。企业要不断优化内部管理人员的结构，提升内

部管理人员的素质，使得人尽其用，确保每位管理人员都能够严格执

行监督与管理工作，通过规范的内部监管制度来提高企业内控管理水

平，弥补内控管理存在的缺陷，为企业的稳定发展奠定良好的基础。

三.结束语

企业作为以盈利为目的的组织，其发展目标是在经营管理中获取

最大效益。而企业的经济效益与企业资产内控管理有着直接的关系。

在企业资产内控管理中，相关管理人员在工作中应当不断总结内控管

理存在的问题，及时查找漏洞、补救漏洞，避免出现较大的损失。通

过严格的内控管理制度来提高企业的市场竞争力，促进企业的持久发

展。

资产管理制度6

一、姿产报损及报废流程：

1、各部门经理是各部门资产管理的第一责任人；

2、固定资产、存货及易耗品等酒店资产发生霉坏、变质、损坏、

失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由各部门保管员填具财务

统一格式的报损表，经部门经理和部门总监签字后，送交财务部。

3、经财务部审查提出处理意见后，报总经理审批。

4、总经理审批后的报损表原件留财务备案做账务处理；

5、报损、报废的非固定资产类资产统一移交财务，入总仓后，再

根据总经办意见做处理。

二.酒店物品报损及清理操作规程内容提要：

(-)报损物品种类

1、固定资产：洗涤设备、电脑设备、复印打字设备、机动车辆、

电视音响设备、空调、客房家具、投影仪及其它金额超过20xx元的工

具设备。

2、低值易耗品：餐饮厨具家具、布草、玻璃器皿、保险柜、办公

桌、计算器、电话机、使用工具及价值在20xx元以下非一次性消耗物

品。

3、食品、酒水以及客房一次性用品。

(二)操作

L固定资产提前报废处理程序：

①固定资产购置，

必须是年度购置预算批准后的采购项目。固定资产购置无论是进

口还是从本地购买，到货后，经财务部验货人员办理验收手续，由验

货人，使用部门经办人签字，财务部资产核算员根据收货记录及固定

资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称，型号，金额，固定

资产类别及使用地点等填写清楚。凭此材料建立固定资产明细账，按

月计提折旧。

②固定资产提前报废处理程序

由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实

地检验认可，属于既不能修理，又不能在使用的，提出报损意见，送

报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产

净值，将报损单送至财务部经理，总经理批准，整套手续完成后，方

可进行账务处理。复印该固定资产明细账，报损单作为固定资产提前

报损的凭证，编制记账。负责人将编制的记账凭证输入财务电脑系统。

饮料报损程序

2、客房和餐饮的布草类

在通常情况下;布草通常经过250~300次洗涤将会自然报损.除此之

外，因客人的损坏、洗涤损坏、保管不当及使用不当也都会造成布草

的报损。

⑴布草如有以下损坏情况将例作报损处理：

①平面中心、四边角位破烂不能继续使用；

②污渍重洗处理后，证明不能去除洗净的；

③陈旧、变色、褪色、染色无法去除的；

④有明显的抽线、抽毛，有损质量标准的，

⑵.布草的报损程序：

须由专职布草管理员事先审查监定及填写《布草报损表》后，经

部门经理批准，仓库管理负责人及财务管理人员审核，由财务部审核

后报总经理审批后方可报损。使用部门及财务部门均以此作为台帐冲

减凭证。

⑶报损审核过程中，必须鉴定报损原因：

鉴定报损原因标准：自然报损及人为损坏（如属人为损坏，要分清

责任，确定处理结果。重大问题还须向总经理报告）。

⑷报损的布草处理方法：

统一由财务总仓库回收/调配分发给各需要部门使用或其它方法处

3、客房部、餐饮部、前厅部其他易耗品的报损程序；

①客房（或餐饮、前厅）一次性用品、食品发生破损、非人为原

因?失等情况，需要作报损、报废处理时，由钉班填表?说明原因，交

主管审查后报房务（或餐饮、前厅）经理签许。

②领班原则上见到废品方可报损，如有客人带走等原因，由房务

中心（或餐饮、前厅中心）填写〃物品赔偿单〃，主管或大堂副理签

字方可。

③如属人为原因造成的物品破损，按酒店有关规定处理。

④报损表，经部门经理和部门总监签字后，送交财务部，经财务

部审查提出处理意见后，报总经理审批，总经理审批后的报损表原件

留财务备案做账务处理；

4、餐饮食品和酒水的报损程序

①已领用食品饮料报损程序

餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长，

餐饮部经理，饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做账

务处理，对于工作不慎造成经济损失的，需经部门经理提出意见，转

交财务部进行账务处理。

②食品及酒水库报损程序

过期或变质的食品，饮料报损时，需经仓库主管，采购部主管，

财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做账务处理；

③报损表，经部门经理和部门总监签字后，送交财务部。经财务

部审查提出处理意见后，报总经理审批。总经理审批后的报损表原件

留财务备案做账务处理；

5、后台管理部门的易耗品报损程序

①由各部门保管员填具财务统一格式的报损表，经部门经理和部

门总监签字后，送交财务部。

②经财务部审查提出处理意见后，报总经理审批。

③总经理审批后的报损表原件留财务备案做账务处理；

三.酒店各部门财产损耗率标准：

※餐饮部物品月损耗率为0.7%:

A、瓷器和玻璃酒杯类月损耗率规定为0.4%

B、布草类月损耗率规定为0.2%

C、不锈钢餐具和其他餐具月损耗率规定为0.1%

※客房部物品月损耗率为03%

A、瓷器和玻璃酒杯类月损耗率规定为0.1%

B、布草类月损耗率规定为0.2%

※大堂吧物品月损耗率为0.21%

A、瓷器和玻璃酒杯类月损耗率规定为0.2%

B、不锈钢餐具和其他餐具月损耗率规定为0.01%

※库房月损耗率为0.11%

A、食品月损耗率规定为0.1%

B、物品月损耗率规定为0.01%

注：月损耗率计算公式：

月损耗率二物品月损耗额:部门月平均营业额x100%

四、废品的处理规定：

1、酒店的废品范围只限于如下几种：

A、已报废的各种设备、物品，如：地毯、烂床单、破毛巾、破桌

布、微损的玻璃制品、瓷器等；

B、工程报废的工具及制作剩余下的下脚料；

C、部门回收的可废弃物品，如：废纸皮、纸板、纸盒、旧报纸、

废旧塑料制品、废旧麻袋、木箱、木板、废旧玻璃、啤酒瓶、罐、罐

D、客人住房对其的旧烂衣物等；

E、餐厅的下脚料，如：毛、皮、骨等；

F、员工食堂及餐饮部的潜水等。

2、废品处理权限：各部门搜集的各种废旧物品，经财务部确认属

于废品范围的，除按规定必须交总仓统一处理的报损物品外，各部门

可以自行处理。

A、属酒店设备及物品报费变卖的，其收入一律上交财务部，冲减

成本；

B、属下脚料或部门回收的各种可废弃品，其变价收入款上交财务

部，由财务部按部门40%,酒店60%的比例分成；

C、员工食堂及餐饮部的泊水的回收收入，上交财务部统一管理，

可以作员工福利基金进行管理；

D、废品出店必须持财务部经理签字确认的〃物品出闸放行证〃和

财务部出具的〃收款收据〃，经礼宾司经理检查确认，保安人员才可

放其离店。

资产管理制度7

根据市教委对国有资产管理的要求，我校领导非常重视，结合我

校情况，制定办法如下：

一、明确国有资产的限额，即：

1.单价在500元以上；

2.不足500元，耐用期在1年以上大批同类物品。

二、固定资产按使用部门保管建账，分为：总务处、电教实验、

音体类、图书部门建实物明细账。

三、每年暑假7月份对固定资产清点一次，由固定资产〃三级核

算会计〃及领导小组成员组成，进行实物清查、清点，由部门实物保

管员与明细账会计对账，填制《固定资产盘盈（亏）表》按规定审批

后，会计进行调帐。

四、领导小组每年召开二次会议，时间为3月和10月，制定国有

资产的需缺，使用效率。

五、购置固定资产时，部门实物保管员填制〃固定资产验收单"

一式两份，与明细账会计共同验收，自留一份，附一份与购物收据报

会计室做账。

六、调拨的固定资产，实物保管员凭调拨单填制一式两份〃固定

资产验收单〃与明细账会计共同验收；报废转让的固定资产部门保管

员填制盘亏表并说明原因，经领导小组审批，1000元以上需报主管局

审批，此表作为会计调账依据。

七、对于〃固定资产睑收单〃，〃固定资产盘盈（亏）表〃年底

要装订，保管员自存备查，主办会计视为会计资料造用归档管理。

八、对于非正常损坏、丢失的固定资产，要赔偿损失。

九、对于报废的固定资产，使用部门要交到总务处。

十、〃三级核算〃会计根据自身的工作特点制定管理制度。

以上制度希遵照执行，有不完善的地方有待进一步改正。

资产管理制度8

第一章总则

考核目的

第一条、为加强本部门管理，建立强有效的激励机制，充分调动

员工积极性，为人员调配、薪资调整、人事异动、培训及奖金分配提

供依据，保证部门总体目标的实现，实现部门高速、稳健运作，为员

工稳步发展创造一个良好的环境，特制定本制度。

考核意义

第二条、考核是为了促进考核者与被考核者之间的工作交流和思

想交流，使沟通与反馈形成制度。考核有利于考核者及时发现工作中

存在的问题，有利于部门从总体上把握员工目前的工作现状与思想现

状，奖优罚劣，合理分配，从而充分开发人力资源优势，进而完成本

部门管理目标。

适用范围

第三条、本制度适用于部门全体在岗员工（部门负责人由公司上

级进行考核）。

第四条、试用员工工作标准遵照本制度规定的各项考核要求执行。

考核原则

第五条、务实原则：务实是考核工作成绩的标准。

第六条、量化和主观评价相结合的原则：本考核制度尽量采取量

化的方式对岗位职责及岗位质量职能进行分解，不可量化如工作态度、

职业行为准则的执行情况等尽量用事实进行说明，并按照一定标准折

算成分数。

第七条、公正原则：考核者与被考核者对考核过程中所反映的事

实应采取客观公正的态度，尽量降低考核过程中人为因素的影响，部

门负责人对各组的考核公正性进行监督。

第二章考核执行体系

对象分类

第八条、根据本部门各岗位工作职责特点，将考核对象分为三类:

1、文职级员工（指助理、技术工程师）

2、组长级员工（指各组长和各组指定负责人）

3、技术级员工（指值班员、维修员）

考核内容

第九条、考核内容包括工作业绩、工作态度、行为规范执行情况

三方面。其中，工作业绩考核得分所占比重为80%,工作态度考核得

分所占比重为20%,行为规范考核得分所占比重为10%。

业绩考核重点

第十条、

L文职级员工业绩考核重点突出岗位质量职能、成本控制执行情

况及工作效率、工作完成质量方面；

2、组长级员工的业绩考核重点突出小组管理效果、月度重点工作

计划完成情况及与相关单位的协作配合方面；

3、技术岗位员工业绩考核重点突出岗位质量控制、生产效率方面、

及临时工作任务完成情况；

工作态度考核重点

第十一条、工作态度考核采用问卷调查的形式，主要从纪律性、

责任心、协作性、主动性四个方面进行综合评价。各级员工的工作态

度由各员工直接上级评价、部门负责人审核，部门负责人的工作态度

由厂长直接评价得出。

行为规范考核重点

第十二条、主要以《职业行为准则》中的自19条为主要考核重点,

以劳动纪律监察结果及各单位反馈信息为依据进行考核。

考核方法

第十三条、考核采用分层次、交叉监督的方法，即由被考核者的

直接上级对其工作绩效、工作态度进行检查评定，并结合与其岗位有

业务联系的其它员工反馈的信息评价其工作执行情况（如管理职务的管

理行为及工作方法须参考被管理者的意见进行考核），行为规范执行情

况根据劳动纪律监察结果得出。

第十四条、部门负责人将随时对考核者的客观性、公正性进行检

查,并将结果记录在册，作为对考核者的工作评价内容之一。

第十五条、工作业绩和工作态度的考核的扣分和加分项均需提供

具体事实或现象说明，考核结果需知会当事人。考核时需附有当事人

签名和确认。

考核标准

第十六条、考核标准见各岗位绩效评定标准、工作态度评定标准、

行为规范评定标准。

考核执行时间

第十七条、考核周期：工作业绩和工作态度实行每月考核一次、

行为规范实行每季度综合考核一次。

考核组织

第十八条、部门负责人负责考核制度的起草、修订、解释工作；

考核反馈信息、数据的统计整理工作；考核执行过程监察工作；考核

申诉意见的处理工作。

第十九条、部门每一位员工既是被考核者，也是考核执行人，有

权对下属员工和业务联系较紧的其它员工的工作业绩和表现进行评定,

同时也有义务接受直接上级和其它员工的考核与监督.

第三章考核结果应用

考核结果体现形式

第二十条、考核结果以考核分数形式体现，即考核分数=总分

100-扣分项+加分项。

结果应用

第二十一条、当月考核结果与考核奖金挂钩，其具体实施为：

1、考核分在95分（含95分）以上的，不扣当月考核奖金。

2、考核分在95至I」85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考

核奖金（即实际考核奖金二每月考核奖金-（95-实得考核分）*5元）。

3、考核分在85到70分（含70分）的，扣除当月考核奖金的

50%。

4、考核分在70分以下的，扣除当月全部考核奖金。

5、考核分超过100分的，每多一分，奖励5元。

第二十二条、员工的考核结果为人员调配、薪资调整、人事异动、

培训及奖金分配提供依据，详细情况另定。

反馈与申诉

第二十三条、考核者须将考核结果反馈给被考核者，内容包括肯

定成绩，指出不足、改进建议等；反馈是双方的，尤其是进行考核沟

通时，考核者应留出充分的时间让被考核者发表意见。

斐产管理制度9

一.财产的购置

L财产的购置必须提出申请计划，逐级上报由学院批准，统一采

购。

2、申请计划必须正确处理局部与整体，需要与可能的关系，全面

考虑统筹安排，精打细算，力求节约，提高计划的准确性和可靠性。

3、新购买的资产或物品，经验收清点后，在凭证上签字。

二、财产的保管、领借、检查与赔偿

L各部门有计划领取物品，并及时登记。

2、各部门所有财产，统一编号造册登记，分部门保管使用，离校

时按交接管理方法交接，清查财产。

3、学院内财产定期检查，凡人为损坏，视其实际情况折旧或按原

价赔偿，凡因失盗损失的，视其责任大小情况，由学院商量后作价赔

偿或报销处理。

4、领借物品必须在领物本上签字，归还时注销，保管员要认物不

认人，借物签字不漏记。

5、宿舍、教室的财产，实行包干管理，如有损坏，由直接损坏者

赔偿或共同承担赔偿。

资产管理制度10

1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上

设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技

术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设

备固定资产帐。

1、按国家有关规定，价值在800元以上，或使用周期为一年以上

设备构成设备固定资产，在安装验收后，投产前应及时入帐，生产技

术部应下达设备投产通知。生产部门正式投入使用，列入本车间的设

备固定资产帐。财务监督提取折旧费、大修费，并在固定资产帐上增

值。

2、设备从投产之日起开始构成固定资产，并开始创造价值，应纳

入固定资产管理范围之内。

3、按照上级业务部门的统一要求编号、登记，分别建立设备台帐。

折旧帐和设备技术档案。做到车间、财务、设备一致。

4、设备的折旧实行单台计算，严格按照国家有关部委和财政部的

统一要求进行。

5、设备的停用、改造、大修、更新、封存、调动应由车间申请，

报上一级业务部门办理审批手续并通知财务及有关人员。

6、各车间每季度应对本车间的设备进行清点的情况报财务部、机

动部。

7、对于停用的设备必须入库。

资产管理制度11

为了加强学校的资产管理，杜绝浪费，节约开支，培养师生爱护

公共财务的良好习惯，特制定下列制度：

一、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、

录象、磁带价值不限。均属本制度管理范围。

二、学校资产由总务部门专职人员及各办公室专人管理，清理查

点，登记造册，安排使用。

L记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。

2、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可

能进行安排。

3、每年暑假清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时会计一定要

把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续（需经严格的行政

审批手续，方可注销）

三、资产的计算，一般按原价记帐，无原价的全部估计记帐，资

产在使用过程中，维修等其他费用不记入资产原价。

四、资产原则上不出借，如需借出，需经领导审批，外单位借用

资产，一律凭单位介绍信经同意后，方可借出，同时要适量收取一定

的折旧费，如有损坏，照价赔偿，贵重物品概不出借。

五、外单位借用教室、会场等必须收取租金，本系统按实际情况

酌情收费。本校教师借用须经领导同意，酌收费用。

六、本校教职工借阅图书，根据图书馆管理条例处理。但期末需

全部归还，外单位人员一概不出借图书。图书清理和赔偿按图书室规

章进行。

七、固定资产的购置，根据学校财力和教学需要，大件由各部门

提出申请，交总务处编排计划，开列清单，报校长室审批，方可购买。

八、教室及办公室财务实行责任保管制，教室保管由班主任负责，

办公室由办公室主任负责，专用教室及团队等室与教导处联合另订器

材管理使用制度，公物除正常损坏，如有人为损坏，按赔偿制度照价

赔偿并教育。

九、有关校舍校产管理和维修、物品领发和出借，公共财务损坏

赔偿，应有总务处负责，并订出相应的管理制度。

十、学校物资出门，需由总务处同意，否则门卫有权阻止。

十一、配备教室用品按常规由总务处统一发放，学期结束各班要

妥善保管或交总务处统一保管。

十二、每年暑假，学校对各教室、办公室进行维修。修理费由学

校负责。

资产管理制度12

一、本局公共（）财产进入固定资产管理，统一调配使用。妥善

使用和保管价值500元以上的贵重物品，股室主要负责人为第一责任

人。无故损坏或丢失的，由领用人按折旧或原价赔偿。由于工作变动、

调离、退休的，必须完成公共财产的移交，方可办理有关手续。

二、爱护公物，不得化公为私、私自调换。办公设备不得擅自外

借。

三、严格公共财物的报废和毁损。价值500元以上的固定资产在

正常使用期满不能继续使用时，使用股室书面报告分管领导审查同意，

交局长签字同意后移交办公室报废处理。

四、妥善保管和维护重要办公设备。

重要办公设备应尽力维修使用。无法维修和维修后仍不能正常使

用的，报请局领导同意按采购程序添置，实施以旧换新。

非专职人员严禁操作报务器、复印机和传真机，私自操作造成设

备损坏的，由个人负责赔偿。

五、由办公室负责造册登记电脑（台式和笔记本）、打印机、传

真机、U盘、计算器等贵重办公用品。

六、因工作变动要移交贵重办公用品时，由移交人根据已经归档

管理的登记册逐一清点并移交办公室，履行相关交接手续。

七、因工作需要领用贵重办公用品时，由办公室根据已经归档管

理的登记册逐一清点并移交，履行相关交接手续。

八、启用空调时必须关窗、关门，人走断电。

资产管理制度13

第1章、总则

第1条、为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优

化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结

合公司实际情况，特制定本制度。

第2条、固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标

准（xx元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建

筑物、机器设备、工具等。

第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部门，

负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固

定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。

第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、

资产核算、资产保管、清查及处置。

第2章、资产购置

第5条、固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定

资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写《采购申

请表》。

第6条、制定购置计划：

1.集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写

《采购申请表》，经相关领导审批完毕后，由行政部负责采购。

L1.电子设备从京东购买，在京东商城寻找三家以上的商家进行对

比，挑选性价比较为合适的商家进行下单购买。

1.2.办公桌椅在家具城以及网上进行对比，挑选性价比合适的商家

进行购买。今后尽量在网上购买。

2.各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方询

价，且原则上从网络公开的供应商购买，办公平台提交《采购申请》

经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机

构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意

后方可购买。

3.未使用平台系统的分支机构，需参照集团平台《采购申请表》

做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写

《采购申请表》，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团人

事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质量是

否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格发往集

团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自行购买。

4.进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉

以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、

价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择

出最优者。

第7条、综合部人事行政办公室实施采购时应当严格执行资金支

付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应

商以及购置原因等。

第3章、斐产的登记、验收与领用

第8条、购买固定资产需先填写《采购申请表》，在资产类型序

列需选择"固定资产〃，待《采购申请表》审核完毕后，自动归入固

定资产库内。

第9条、综合部人事行政办公室采购人员接到供应商发来的设备

等固定资产后，由行政部组织使用部门一同对固定资产进行验收。

第10条、检验合格由使用部门直接领用。

第4章资产的使用.折旧与维护

第11条、各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建

立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。

固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部

人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。

第12条、固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合

部人事行政办公室，以便及时组织维修。

第13条、固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，填写《后

勤维护申请表》经综合部人事行政办公室组织维修，维修完成后，由

使用部门相关人员验收。

第5章、资产报废与报损

第14条、固定资产批准报废后综合部人事行政办公室应当要及时

进行实物处理。

第15条、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修

理，能够继续使用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有需求

的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人事行政

办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处

理。

第6章、固定资产清查

第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政负

责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。

第17条、行政办公室负责编制《固定资产盘点表》。经综合部长

审批后，向使用部门和财务部门传达盘点计划，进行人员的安排，发

放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。

第18条、在实地盘点时，应由综合部人事行政办公室、财务部以

及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。

第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部和

固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部人事

行政办公室和财务部归档保存。

第7章附则

第20条本制度批准后自颁布之日起执行。

第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、解释、修改、

废除等工作。

资产管理制度14

一、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法。

二、负责固定资产的明细核算，保持核对帐、物、卡相符。

三、负责编制固有关固定资产的报表。

四、按时准确计提折旧。

五、会同有关部门定期对固定资产进行盘点，按权限规定办理盘

亏、盘盈、报废审批手续。

六、办置固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内

部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，定期清查核对，做到

帐物相符。

七、和有关部门共同分析固定资产使用效果并负责提供相关资料。

八、完成上级交办的其他工作。

资产管理制度15

为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内

部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高

其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。

一、固定资产及低值易耗品的管理

由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。

二、固定资产

固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、

机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用

年限超过一年的也作为固定资产。

三、固定资产购置审批办法

1、一般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产时,

填写〃固定资产购置申请单〃，列明需购置固定资产的名称、规格、

数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理

签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。

2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必

须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审

核后，报财务部执行。

四、固定资产采购

办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置

的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，

到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人

员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格

后由办公室开具〃入库单〃，再根据资产使用部门领用情况开具〃出

库单"，方可出库。

五、固定资产实物的管理

根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定

资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。

生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建

筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、

入库、保管、使用的管理工作。

非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固定

资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产

（饮水机、空调、员工食堂的设备设施等）、家俱类资产及非生产用

建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由奥产使用部门负责

落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由

办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固

定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由

财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，

由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相

符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时,

必须办理相关交接手续，防止实物流失。

六、固定资产内部转移

置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产

需从一个部门调整到另一个部门，必须填写〃固定姿产转移单〃，经

有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，

一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。

七、固定资产的清查盘点

各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐

物相符。

在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资，

由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用

的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物去申请单，由总经

理签字后及时处理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管

理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低

值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置

保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办

公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具〃低

值易耗品出库单〃。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。

财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗

品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字

后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用

部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经

有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。

九、库存材料的管理

材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填

写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货

的业务，办公室建立〃来料登记备查账〃，月底结帐时对货到发票未

到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写

领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室

办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报

财务部门进帐。办公

资产管理制度16

为了加强公司固定资产保管及物资的管理工作，加强员工对公司

财产的责任心，维护公司各固定资产的完整安全和有效使用，保证正

常工作的顺利开展，特指定本制度。

一、资产定义及分类

1、固定资产：公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资

产为固定资产，分为五大类：

(1)房屋及其他建筑物；

(2)仪器设备；

(3)电子设备；

(4)运输工具；

(5)其他设备；

2、低值易耗品：公司以单价10元以上，2000元以下，使用年限

一年以内的资产为低值易耗品。

二.资产采购流程

1、编制采购计划。

(1)固定资产采购按季度提前编制采购计划，各部门编制完成交

办公室汇总统一交总经理批准，采购期限内按计划采购，超出计划部

份须及时报副总经理、总经理批准；

(2)低值易耗品按月采购，每月限采购一次(新开项目酌情考

虑)，超出计划部分顺延至下月采购；

2、填写《采购申请单》。采购物资须填写《采购申请单》交副总

经理批准后方可执行采购。(附件1.《采购申请单》)

3、采购验收入库，采购完成。

三.资产的登记、保管、移交及盘点

所有采购后资产均需做入库处理。(附件2.《物品采购入库登记

表》)

L固定资产入库登记、保管、移交及盘点：

(1)公司所有固定资产采购完成后须在办公室处进行登记入库，

入库后再由领用人填写《物品领用登记表》，签字登记领用，落实到

部门或专人保管使用；(附件.3《物品领用登记表》)

(2)固定资产的保管以〃谁使用谁保管〃为原则，使用部门的部

门负责人或使用人是第一保管人和日常保养人；领用登记人或部门有

领用固定资产的使用权、保管权及损坏、丢失赔偿责任；

（3）在使用部门或使用人发生更替时，应及时到办公室办理固定

资产移交手续，填写《固定资产转移申请单》；（附件4.《固定资产

转移申请单》）

（4）公司所有固定资产盘点按财务管理制度由财务部门负责人及

办公室资产专员共同进行，每年一次（年末），须如实填写《固定资

产盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。（附件5.《固定资产盘

点表》）

2、低值易耗品入库登记、领用、盘点：

（1）低值易耗品采购完成后由办公室入库管理，部门或领用人签

字登记领用，领用执行〃按需领用，严禁浪费〃，办公室有权根据实

际使用情况和部门消耗情况控制领用数量；

（2）低值易耗品盘点由财务部人员和办公室资产专员共同进行，

每半年一次（6月末、12月末），须如实填写《低值易耗品盘点表》，

盘点数据报财务部后入档留存；（附件6.《低值易耗品盘点表》）

（3）办公用品每月盘点一次（月末），如文件袋、笔、计算器等,

须如实填写《办公用品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。

（附件7.《办公用品盘点表》）

四.固定资产的报修.报废

1、仪器、设备、办公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作

时，责任人或部门需到办公室进行报修或报废处理；

2、使用部门或相关责任人填写《固定资产报修/报废申请单》交

办公室，办公室协调相关人员处理。（附件8.《固定资产报修/报废申

请单》）

（1）如需外购维修材料的，由办公室直接填写《采购申请单》执

行采购程序，直至维修好后交付使用部门使用；

（2）如经办公室与相关人员衡量报修物品已经无法修理恢复使用、

技术落后无修复价值或修理费超出本身价值50%以上等情况时，由办

公室通知相关责任人或部门填写《固定资产报修/报废申请单》，经财

务审核价值，报公司副总经理签字审批；原价格在5000元以上的需由

公司分管副总经理审核后，报总经理审批。

五.固定资产的损坏、丢失赔偿

公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关

事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的

态度等区别对待。

1、损坏、丢失赔偿界定如下：

由以下主观原因造成的公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，

均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。

(1)未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失

(包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品)；

(2)不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成

的损失；

(3)工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管

人员保管不当等造成的损失；

(4)未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作

私用或私自外借造成的损失；

(5)未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备

及办公用品造成的损失；

(6)因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水

灾等情况造成的损失、丢失；

(7)发生故障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；

(8)个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由

于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；

(9)由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办

公用品损坏、丢失。

2、属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：

(1)因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；

(2)因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，

在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；

(3)经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，

仍未能避免的损失；

(4)按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练

造成损失的；

(5)事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报,

态度较好的；

(6)损坏较轻或丢失零配件，经当事人修复不影响固定资产及仪

器设备功能的；

(7)一贯遵守规章制度，爰护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；

(8)由于其他客观原因造成损失的。

3、损坏、丢失赔偿计算方法：

仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场

价计算赔偿，使用1—10年按5%-80%计价赔偿。

仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚

可使用的，根据下降程度，由相关技术人员(办公室负责)协商出一

个合理计价，按下列办法计赔：

(1)损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；

(2)局部损坏可修复的，只计算修理费；

(3)修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；

(4)损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理划分等级,

九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。

损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每

个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济

赔偿。

4、私自处置设备的处罚：

(1)凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪

器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；

(2)凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造

成的损失外，并处责任人或部门设备原值上2倍的罚款；

(3)凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任

人或部门设备原值1-2倍