银行财务管理规范制度

银行财务管理规范制度第一章总则第一条为加强银行财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行及其所属分支机构、子公司（以下简称“本行”）的财务管理工作。第三条本制度所称财务管理，是指对本行的资金收支、资产负债、财务成本、风险控制等方面的管理活动。第四条本行财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和政策，确保财务管理的合法性、合规性。（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务职责，确保财务管理的有效性。（三）风险可控：建立健全风险管理体系，有效控制财务风险。（四）成本节约：优化资源配置，降低财务成本，提高经济效益。第二章组织机构与职责第五条本行设立财务管理委员会，负责制定、修订和监督实施本制度。第六条财务管理委员会的主要职责：（一）研究、制定和修订本制度，确保其与国家法律法规和政策相一致。（二）监督本制度在本行的执行情况，对违反本制度的行为进行查处。（三）审议重大财务决策，确保财务管理的科学性、合理性。（四）定期向董事会报告财务管理工作情况。第七条本行设立财务部，负责具体组织实施本制度。第八条财务部的主要职责：（一）负责编制本行财务预算，组织实施财务预算管理。（二）负责本行财务报表的编制和报送工作。（三）负责本行资金管理，包括资金筹集、运用、支付等。（四）负责本行成本核算和成本控制。（五）负责本行风险管理和内部控制建设。第三章预算管理第九条本行预算管理遵循以下原则：（一）预算编制：全面、合理、准确、可行。（二）预算执行：严肃、规范、高效、有序。（三）预算调整：及时、合理、透明。第十条本行预算编制程序：（一）各部门根据年度工作计划和业务发展目标，编制部门预算。（二）财务部汇总各部门预算，形成全行年度预算草案。（三）财务管理委员会审议年度预算草案，形成全行年度预算。第十一条本行预算执行：（一）各部门按预算规定使用资金，不得擅自改变资金用途。（二）财务部对预算执行情况进行监督，确保预算执行的有效性。（三）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须按规定程序审批。第四章资金管理第十二条本行资金管理遵循以下原则：（一）安全稳健：确保资金安全，防范资金风险。（二）流动性：保持适当的流动性，满足业务发展需要。（三）效益性：提高资金使用效益，降低资金成本。第十三条本行资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过存款、发行债券、同业拆借等方式筹集资金。（二）资金运用：按照国家法律法规和政策，合理运用资金。（三）资金支付：确保资金支付的安全、及时、准确。第五章成本管理第十四条本行成本管理遵循以下原则：（一）成本节约：优化资源配置，降低成本。（二）成本核算：真实、准确、完整地核算成本。（三）成本控制：建立健全成本控制制度，确保成本控制在合理范围内。第十五条本行成本管理包括以下内容：（一）成本核算：建立健全成本核算制度，规范成本核算流程。（二）成本分析：定期对成本进行分析，查找成本节约潜力。（三）成本控制：实施成本控制措施，降低成本。第六章风险管理第十六条本行风险管理遵循以下原则：（一）全面性：全面识别、评估和监控风险。（二）动态性：动态调整风险管理策略和措施。（三）有效性：确保风险管理措施的有效性。第十七条本行风险管理包括以下内容：（一）风险识别：全面识别本行的各种风险。（二）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（三）风险控制：采取有效措施控制风险。（四）风险报告：定期向董事会报告风险管理情况。第七章内部控制第十八条本行内部控制遵循以下原则：（一）全面性：内部控制覆盖本行的各项业务、各个部门和岗位。（二）有效性：内部控制能够有效防范和化解风险。（三）动态性：内部控制随着业务发展和外部环境的变化而不断改进。第十九条本行内部控制包括以下内容：（一）内部控制制度：建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责。（二）内部控制执行：严格执行内部控制制度，确保内部控制的有效性。（三）内部控制评价：定期对内部控制进行评价，发现问题及时整改。第八