银行信贷资产转让业务管理办法

第六章信贷资产转让业务管理办法

第一节总则

第一条为优化信贷结构，合理运用存量信贷资产，提升综合收益，全面促

进业务开展,防范金融风险，依据有关《民法典》、《商业银行法》、《贷款通则》

《**银监会关于进一步规范银行业银行等金融机构信贷资产转让业务》和有关法

律法规，拟定本办法。

第二条本办法所称的信贷资产是指确定的、可转让的正常类信贷资产，不

良资产的转让与处置不适用本办法。

第三条信贷资产转让业务:是指依据有关协议商定,****银行与具备贷款资

格/资质的银行等金融机构相互转让信贷资产的行为。包括以下业务种类：买断

信贷资产、卖断信贷姿产。

1、买断信贷资产业务:系我行依据有关协议商定向对方划付资金，买进对方

自营的、尚未到期的正常信贷资产，借款人向我行偿还贷款本息。此种情形下我

行为转入方，对方为转出方。

2、卖断信贷资产业务:我行依据有关协议商定向对方卖出我行自营的未到期

贷款，对方向我行划付相应资金，借款人向对方偿还贷款本息。此种情形下我行为

转出方，对方为转入方。

3、本办法所称的“对方”指与我行开展信贷资产转让业务的交易对手。

第四条信贷资产转让应当遵守洁净转让、遵守真实性原则。

第二节信贷资产转让业务的基本要求

第五条与我行开展信贷资产转让业务的对方应为具备贷款资格/资质的

银行等金融机构。

第六条信贷资产转让业务的转让价格由交易各方协商确定，对于信贷资

产转让业务所造成或产生的手续费一次性收取。经办行可依照信贷资产的实际情

形协商价格,信贷资产转让卖断的手续费原则上不低于3%。低于总行规定手续费

费率标准的由分行对公主管行长统一审批。信贷资产的买断业务需报总行公司业

务部审批批准后方可进行,详细情形请参阅本办法第十六条。

第七条我行应当严格遵守信贷资产转让和艰信理财合作业务的所有规定，

不得使用理财资金直接购买信贷资产。

第八条信贷资产转让禁止资产的非真实转考。转出方不得安排任何显性或

隐性的回购条款,转让各方不得签订回购协议，或采取即期买断加远期回购等方式。

第九条分行在办理买（卖）断信贷资产转让时，应当遵守整体性原则，即

转让的信贷资产应当包括所有未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：

1、将未偿还本金与应收利息分开；

2、按一定比例分割未偿还本金或应收利息；

3、将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割；

4、将未偿还本金或应收利息进行期限分割。

第十条信贷资产转出方将信用风险、*场风险和流动性风险等完全转移

给转入方后，应当在资产负债表内终止确认该项信贷资产。转入方应当在表内确

认该项信贷资产，作为自有资产进行管理。信贷资产转让各方应当做到衔接一致，

有关风险承担在任何时点上均不得落空。

第十一条信贷资产转让后，各方的资本充足率、拨备覆盖率、大额集中度、

存贷比、风险资产等监管指标的计算应当作出相应调整。

第十二条信贷资产转让应当实现资产的真实、完全转让，风险的真实、

完全转移。

信贷资产转入方应当与信贷资产的借款方重新签订协议，确认变更后的债权

债务关系。转让各方在签订信贷资产转让协议时,应当明确各方权利和义务。转

出方应当向转入方提供资产转让业务涉及的法律资料文件和其他有关资料文件

资料；转入方应当行使信贷资产的日常贷后管理职责。

第十三条拟转让的信贷资产有保证人的，转出方在信贷资产转让前，应当

征求保证人建议或意见。保证人同意后，可进行转让。如保证人不同意，转出方

应和借款人协商，更换保证人或提供新的抵质押物，以实现信贷资产的安全转让。

拟转让的信贷资产有抵质押物的，应当履行抵质押物变更登记手续或将质物移交

占有、交付，确保担保物权有效转移。

第十四条买断信贷资产业务：

1、该业务应占用借款人的授信额度。

2、分行应当做好对拟转入信贷资产的尽职调查，包括（但不限于）借款方资

信状况、经营情形、信贷资产用途的合规性和合法性、担保情形等。

3、分行应当将拟转入的信贷资产提交授信审批部门进行严格审查与核实，

复评贷款风险度，提出审核建议或意见，按规定履行审批手续。

第十五条卖断信贷资产转让业务：

1、分行应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让。但原先签订的借款协

议中另有商定的除外。

2、分行操作信贷资产转让业务时如涉及到银团贷款的，应优先整体转让给

其他银团贷款成员。如其他银团贷款成员均无意愿接受转让，且对信贷资产转让

给银团贷款成员之外的银行业银行等金融机构无异议，分行可将其整体转让给银

团贷款成员之外的银行业银行等金融机构。

第三节信贷资产转让业务日常管理

第十六条买断信贷资产转让业务时，应依照如下程序办理：

1、买断信贷资产转让业务须事先通过。A向总行公司业务部申请，申请书

内容可参考第十八条。批复同意后方可按一般风险授信审批流程上报有权机构审

批。

2、借款人在我行没有有效的授信额度的,分行应首先依照我行信贷管理关于

规定要求为借款人申办授信额度。

3、借款人在我行取得授信额度后，分行贯彻审批条件，通过分行放款审核

程序办理买断信贷资产业务。

4、分行依照规定进行会计核算。

第十七条分行办理卖断信贷资产业务时，应通过OA首先将****银行信贷

资产转让备案表报总行公司业务部（表格请参阅附件一），总行公司业务部在收文

后两个工作日内无异议的视为同意。分行依照关于会计核算办法自行办理，并确

保转让手续的合法合规性。

第十八条报批申请书应包括如下内容：

1.对方基本情形介绍。

2.拟转il的信贷资产明细情形。

3.风险监控措施。

4.关于附件及备注。

第十九条总行公司业务部负责信贷资产转让买断（卖断）业务管理,设立信

贷资产转让买断及卖断业务管理台帐，并随时登记和更新。

第二十条分行开展信贷资产转让业务，不论是转入还是转出，应依照监管

部门的要求及时履行相应信息的报送，并应当在每个季度终止后15个工作日内，

向监管机构及总行报送信贷资产转让业务报告。（附件二，附件三）

报告应当至少包括以下内容：

1、信贷资产转让业务开展的整体情形；

2、详细的转让笔数,每一笔交易的标的、金额、交易对手方、借款方、担

保方或担保物权的情形等；

3、信贷资产的风险变化情形；

4、其他需要报告的情形。

第四节信贷资产转让业务的核算

第二十一条我行应当严格依照《企业会计准则》关于“金融资产转移”

的规定及其他有关规定进行信贷资产转移确认,并做相应的会计核算和账务处理。

详细依照《****银行信贷资产转让业务会计核算办法》执行。

第五节罚则

第二十二条分行有以下行为的，严格依照《****银行全员问责暂行办法》的

关于条款进行问责，情形严重的将停止其办理信贷资产转让业务：

1、违反有关监管部门关于规定的行为；

2、违反信贷资产转让业务有关价格管理规定的；

3、未依照本办法中关于信贷资产转让业务申办程序进行转让的行为；

4、其他违反本办法规定的行为。