银行从业资格考试《公司信贷（初级）》历年真题和解析答案0410-86

银行从业资格考试《公司信贷（初级）》历

年真题和解析答案0410-86

1、下列o属于表内贷款业务。【多选题】

A.流动资金贷款

B.固定资产贷款

C.项目融资

D.担保付款

E.票据贴现

正确答案:A、B、C、E

答案解析:表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银

团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷定各类表内信贷资

产。选项D：担保付款属于表外信贷。

2、根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。下列债务人所

有的资产中，可作为抵债资产的有（）。【多选题】

A.土地使用权

B.公益性质的职工住宅

C.抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的

D.专利权

E.股票

正确答案:A、D、E

答案解析:抵债资产的范围包括：动产、不动产、无形资产、有价证

券、其他有效资产（选项ADE正确）。

3、现金流量中的现金包括（）o【多选题】

A.库存现金

B.已办理质押的活期存款

C.1年期债券投资

D.1个月期债券投资

E.信用证保证金存款

正确答案:A、D、E

答案解析:现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性

资金以及三个月内的证券投资。选项B：已办理质押的活期存款不能

用于还款，因此应该剔除。选项C：1年期债券投资时间比较长，不

属于现金。

4、银团贷款的（）是指银团贷款协议签订后，按相关贷款条件确定的金

额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协

议规定的职责对银团资金进行管理的银行。【单选题】

A.牵头行

B.副牵头行

C.代理行

D.参加行

正确答案:C

答案解析:选项C正确。银团代理行是指银团贷款合同签订后，按相关

贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团

委托按银团贷款合同约定进行银团贷款事务管理和协调活动的银行。

5、公司贷款安全性调查的内容不包括（）。【单选题】

A.对借款人、法定代表人的品行进行调查

B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准

C.对保证人的财务管理状况进行调查

D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查

正确答案:B

答案解析:选项B：公司贷款安全性调查的内容其中不包括对公司借款

人财务经理个人信用卡的额度进行核准。贷款安全性调查的内容应包

括：（1）对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉

精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的

历史记录。（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，

主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监

督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约

束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。（3）对借款人、保

证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审

查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，

掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数

据。（4）对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，核实其拟实际的

销售收入和陆润的真实性和可行性，并一步分析行业前景、产品销路

以及竞争能力。（5）对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定

不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和

帮助借款人制订切实可行的还款计划。（6）对有限责任公司和股份有限

公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查。（7）对抵押物的价

值评估情况作出调查。（8）对于申请外汇贷款的客户，'业务人员要调查

认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变

化对抵（质）押担保额的影响程度。

6、蓝天公司向银行申请1000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔

资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本；

其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款

额的2%；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷

款利率;最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的

利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率

为（）。【单选题】

A.8%

B.9%

C.10%

D.13%

正确答案:B

答案解析:贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+

银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平

=4%+2%+2%+1%=9%o

7、在固定资产贷款中，如果涉及境外借款担保项目，借款人还应提交

外债指标的批文。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:固定资产贷款的时候不同情形下需提交的不同材料。如为转

贷款、国际商业贷款及境外借款担保项H,应提交国家计划部门关于

筹资方式、外债指标的批文。

8、下列关于盈亏平衡点的说法，正确的有（）。【多选题】

A.盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点

B.当销售收入在盈亏平衡点以上时，企业要承受损失

C.高经营杠杆行业中的企业的盈亏平衡点普遍较高

D.盈亏平衡点越高，影响盈利水平的风险越小

E.盈亏平衡点较低，销售下滑对利润的影响通常也相对较小

正确答案:A、C、E

答案解析:盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

当销售收入在盈亏平衡点以下时•，企业将要承受损失；在盈亏平衡点

以上时，企业创造利润。盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系：高

经营杠杆行业中的企'也需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固

定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。如果盈亏平衡点较高，

很小的俏售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。反过来说，盈亏平

衡点越低，影响盈利水平的风险越小。选项B说法不正确：当销售收

入在盈亏平衡点以上时，企业创造利润；选项D说法不正确：盈亏平

衡点越低，影响盈利水平的风险越小。

9、应付账款实质上是一种（）【单选题】

A.企业实力

B.销售规模

C.商业信用

D.经营模式

正确答案:C

答案解析:应付账款是企业购买货物暂未付款所形成的一种债务，及卖

方允许买方在购货后一定时期内支付货款，此种行为实质上为一种商

业信用（选项C正确）。

10、我国商业银行主要采用（）对其内外部环境进行综合分析。【单

选题】

A.SWOT分析

B.波特五力模型

C.GE矩阵

D.PEST分析

正确答案:A

答案解析:我国商业银行主要采用SWOT分析法对其内外部环境进行

综合分析。波特五力模型用于竞争战略的分析，可以有效的分析客户

的竞争环境。GE矩阵又称通用电气公司法、麦肯锡矩阵、九盒矩阵

法、行业吸引力矩降。G