酒店的财务规章制度

酒店的财务规章制度

【篇一：酒店财务管理制度】

酒店财务管理制度

第一节、概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务

需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有

员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应

或走样。

财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务

上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理

办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精

神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时，

应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，

并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。

财务管理办法的内容包括：

第二节、资金管理办法

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将

按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责

任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在

酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。

Z上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共

两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。

“上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。

4上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批

准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写

支票。

又如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内，

将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途

使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手

续。

\不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。

如因特殊情况确

需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，

按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内

将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》

办理，违反者给予处

分，并追究应负的经济责任。

&按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金：

仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。夕卜

币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管

控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并

只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。收银

员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客

人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接,

不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许

以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用,

不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相

符。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购,

业务急用所需。专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情

况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情

办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除

出纳的备用金按

实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备

用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公

室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金

均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不

得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批

准。

10、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部

办理审批手续，经获

批准后在出纳处领取或退缴现金。

11、现金借款。

公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写

《借款申请单》

(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以

下由总、经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长

审批O

借最人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一

般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾

期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说

明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为

止。结清借款前不再给予第二次借款。

第三节用款管理制度

本葡度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支

出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。

(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、

建设项目。包括工程项目、设备的大修。

工购买固定资产。

入特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品

费每笔超过2

千元、公益赞助费、诉讼费、评估费

人日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必

需费用O

工财套类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。

本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序

付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总

经理批，审批后予以付款。

(二)、用款的管理

1、建设项目合同款项的支付

(1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项

目审价报告书》，

经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总

经理

审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付

(2)用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。2.

购买固定资产及日常经营用品及日常费用

(1)开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应

商签订合同，

根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请

单》，

经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记

录和

发票的收取情况，支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公

司汇

报)。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。

(2)使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，

连同《用款

申请单》送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购

单；

对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》；送财务部审

核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。

(3)设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款

的要求填写

《用款’申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。”

特殊费用项目用款

特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填

写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手

续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔

超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。4

日常经营费用

按采购制度进行(祥见《采购制度》)。&

财务类支出

(1)财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报

总、经理批准，批

准后付款。

(2)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批

准，批准后安

排付款。

(3)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批

准，批准后安

排付款。

第四节营业款缴纳管理制度

酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程

序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反

者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的

账单点算清楚，

并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时

间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后

的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保

管箱内。

2每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找

零备用金的部份

取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂

外），即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属

于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。

“每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻

合。如有任何差

异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录

在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找

零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，

方便下一班次同事接收。

4现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设

条件许可，以下

相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后

即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同

时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或

订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所

有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律

处分。

W所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，

缴款人和见证人

均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规

定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

仅对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致

的后果全部由其

个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再

犯者给予书面警告，以至最后警告。

7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造

成的过失，按第

6项的规定同等处分。

&收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入

的资料填写，并

在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的,

应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方

加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。

【篇二：酒店财务管理制度及卤位职责】

财务管理制度及岗位职责

为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本

企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：

一、总原则

1公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

2公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。

3须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。

4经手每项业务必擀字，“签字”就是牵制。

二、材料采购制度

1材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

2每次采购必先由仓库向采购部门申请。

3采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批

方可向客户联系采购。

4采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得

增值税票。

5材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收

质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及

时登记入帐。

6供应商必须提供请款单、发票、公句订单，经财务部门审核、

经理审批，才可付款。

二、现金管理制度

现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出

纳管钱。

2每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字

羔卜吁见金收讫'㈱己

3现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别

一联以便核对。

4也纳必须确哀现金的安全，防止遗失、偷窃。

5出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

6出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实

际库存现金相符，做到日清日结。

7出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不

得超过规定限额。

8月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、

帐实相符。

四、成本控制制度

1各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节

约能耗，提高效率，保证质量。

2会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额,

费用标准。

3材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量

和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

4材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质

量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以

便核对。

5领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。

6仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实

物与帐存是否相符。

7财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星

物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，

月底必须同仓库帐核对相符。

8各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责

任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。

现金管理制度

一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章

可循，制定本制度。

二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。

三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：

1本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。

2员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。

3驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。

4员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。

5设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。

6公司负责人安排的其他小额开支。

四、除保证上项的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争

取当天发放完毕，避免在保险柜过夜。

六、不准以收抵支，收支必须分开。

七、不准代其他单位收、付现金。

八、不准将公司帐户借给他人使用。

九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。

十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。

十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日

记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终

应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。

十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘

点，如有长短款，应查明原因及时处理。

财产清查制度

为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实，

根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：

一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面

清杳—次。

二7仓库;呆管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易

耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门

另0类。

三、次办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物

资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领

导及总经理报告，经批准后进行相应帐务处理。

四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原

因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，

完善报批手续。

五、固定资产必须由财务室指定专人管理，负责固定资产的购置、使

用、闲置、报废的管理，登记工作。

六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对

报废、未使用的进行处理。在清查中揩报废、损坏的固定资产填写

“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司领导批准

后进行帐务处理。

票据管理制度

有了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管,

特制定本制度：

一、支票由出纳员专人保管。领用支票领用人需填写领用支票审批单,

由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回

相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。

二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经

理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收

回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。

三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日

期等。

四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保

管。

£发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定

期对空白发票及领用的发票进行检查。

六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并

装订保管。

七、出纳向支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，

经会计核对后，交会计入帐。

会计主管卤位责任制

一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并

直接对老板负责。

二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的

收支计划，并认真执行和实施。

三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登

记帐簿。

四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。

五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计

划的执行情况。

七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工

作。

八、办理有关税款的计算、申报，缴纳工作和有关财政、工商的财务

事宜O

九、篙责会计档案的装订和保管工作。

出纳人员卤位责任制

本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下:

一、认真做好货币资金的收、付和结算工作，圆满完成出纳工作任务。

二、负责保管库存现金和有价证券，严格按《现金管理条例》的具规

定收支使用现金。

三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行

规定办理转帐结算业务。

四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入

帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。

发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔

偿。

签设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入

帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银

行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节

黄、认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办

理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，

应按月核对，发现长短款，应及时正确处理。

七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。

八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并

做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支

票、发票遗失，应立

即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生

的后果应由本人负责。

九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐。十、

积极做好领导交办的其他出纳工作。

【篇三：酒店财务管理制度】

酒店财务管理制度

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情

况制定本制度；

2.为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经

营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财

务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维

护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

二、财务部门安全管理规定

1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工

作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

2营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财

务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金

过夜。

“出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得

入内。

4财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与

此项工作无关事宜。

5.财务部产禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管,

不得揩钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

仅出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。保险柜只许用

来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙

不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。

&财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传,

过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。

三、借款管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

k采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为

2000元，前台收银员备用金定额为3000元。

2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额

备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准

后在出纳处借支。

“出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返

回5个工作日内办理报销还款手续

4其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，

不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自己的账务，三天后

财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金

外其他借款原则上不允许跨月借支。

又借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用

的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款未还者

原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

众酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内

办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任;员工私人借

款应在30日内归还。

第二条借款流程

k借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额

（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

L审批流程：财务部初步审核一-＞主管部门经理审核签字T总经理审

批。

“财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。四、

日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值

易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算

期间内，各项费用的累计

支出原则上不得超出预算。

第二条费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；如无

法取得发票，必须取得该报销事项的收据，并用相应金额的其他发

票抵充该项报销，其他发票包括餐票、交通票、超市或网上商城购

物发票等其他发票。

Z填写报销单应注意根据费用性质分类填写对应单据；严格按单

据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂

改）；简述费用内容或事由。

“报销人员将有关发剽觇附在“费用报销单或“贷款结算凭据”后，小张票

据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水

粘贴，用大头针或回形针别好为宜。

人按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程：经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭

据”T部门主管经理审批一会计复核T总经理审批T到出纳处报销。

W现凭上述签字齐备的费用报销单'或货款结算用岩支付货币资金。

仅总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报

销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销;部门经理报销费

用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出

纳各处以报销金额20%（但为氐于100元人）的罚款，并退回违规所得。

第三条差旅费报销制度及流程

（-）费用标准

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准

金额，不予补

偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2伙