酒店财务运行管理制度汇编

17.酒店财务运行管理制度汇编

9.1财务部工作事项与目标分解

9.1.1财务部工作事项

I.制定篇支册店财务觐划.财务规京副度加演算

财署制度zj

与懵■管2.制订蠲■并落实酒房年度.今度,月度财务计划

3.空号酒/8»1的执行.并进行分析。完事

i.相n於第各:营业做入、利川及利利分配

2.住尊册店卷”成本,费用和税金

会计植A

3.校尊酒内皆产.回债和所有行

i，及保存加白得美*的凭*和记觥凭”

：i.开展酒店收件业务,用锹财收做人员的培w与号楼

收入皆遭R>i2.开展酒谶的外币免换也务

—：3.收臬⑷统计11病,♦收入侑£

;I.鬲店分类应M型款管方

修款管理2.斛店欠款的催收与管异

3.定期劝尼款单位进行审代

;1.长护扁店普热"H产M务支出

杵树满后果和库«成本

成本管理D*2.W

—•3酒店1*1定费产,施动费产和无彩费产的竹网

、：I.m店库存现金的彳

2.检〃涧店善用金的使用情也

!3.3。附审优酒店投资和■熨阴11

；I.开展件也收入的日中帔与曾中侵I：作

.计与财务］、J2鲍织开展酒内年度内.外审1.作

分析评估Lx<3定期财!（务电作情祝选行分析

---------------；4提供K务匕作的改迸建议W报告

9.1.2财务部11标分解

・n目梅目标分”

i.在显定的时间完成酒店财务计划、管算编制।作,不得依设

1将酒店的演.决算冷舁率控制在，以内

3将洞店的费用净利润率控制在一%以内

I不簿出现造反国家相关加定及加生财务制度.规位的行为

1保证财务报衣及时,准,的提攵,及时准・率达_%

3.AW.战色管碑会计竹案,保if会计档案完成率为100%

4保证口需收付款的席・,准•率达到一/,履'客投诉为0

5酒店内部窃用报箱审核公正.合理，报的淮•率为100%

I.H常收假审计出错率控制在一%以内

1JtMHMttilft,保修耨阴外部审计一次性・过

3.现检物责盘点渲整.■保物费■点器镉率在一，以内

4酒店应收鬃款在一万元内."保酒店收支平勘

1.■保酒店融资计划的顺利实施.计划完成率达一*

1保证酒店贵金的忖效利用.贵金利用率达_%

3.保证酒店货舍周转大数达一大

4.保证清房的傀产收住率达一%

I.部门人员按照酒店修度规庖执行工作.事门违规次败为0

1保证修门员I.培训达标率为一/

3.按照费用计划合理使刖本部”管理费用.费用节妁率为一%

4.保证本部门的人员也定.人员施失率控制住—，以内

9.2财务部各岗位主要工作职责

9.11财务总监岗位职员

M位名爵M*eg所■部门酒店高层■号

财务将经理

直■上袋总经庠・■下雄■升方向

采制礴经局

(—

]

所处管整位■

[■务晶的碑)

1采典牌经男)

员胡执忏国家相关注律法彩划行为常则,号检.管理涓店多晶a的财等收

取费强述

支.资金使用和财产管理等r作.保护酒店财产安全.缰护消喀财经纪律

V«取去,分取鹿类期

0)审表及核定计划内的・大收支“目ntn

1.财务fl决H(2)跳的各部"编制M务收支及成本费用写计划和模算周期件

和计划管良(3)组织蛆制年度财务僮算.并对假算执ir情况进行匕督日常性

(4)负寅协/I平H各“经营计划预算，财存在的向电提出改进意见周期性

(1)指导片二皆制店全■经济籁算I作的开・日窗性

(2)审〃并批小财务部汇总后的普♦收入报&HUT性

1会计监管

(3)市修11要原始凭if知记兴凭证Htft

(4)审核总分类愚的设・.督我各的财务报告的及时.正鼻性atn

(1)各部门重要用款项目的审批周期性

(2)涧店重要经济IUII的效益评价Htn

(3)酒店•要投资鹏口的评估和审桢周期性

工“务件舁(4)介理筹集■度贵金，•保酒店贵金送啻正常周期性

(5)定期向总经理汇雅涧店的K务收支、经管成果相黄金变动情况.

otn

并小报会计收&和M务总生

(6)统期酒店外江富理r作Bttt

职*取贵物分

(|)协同外部审计单位完成外部审计r作周期件

4.审计管理(2)指号酒店【1常收入审计加定期审计工作的开展日*住

(3)负贵酒店ES人员的离职审计及重大财务连短审计.报总经理审枇II/性

(1)叁与加唐发及故♦、目标,决策的制定岗期件

5.参，制定经(2)叁。制定鬲店侑用收簸和安价政第等财务相关政被周期件

皆决策(3)叁加酒店•要会议并提出合用化建议ntn

(4)叁与重要经济合同的谈判.»W,并七,执1湘况口」性

(1)负资财务部经典的任用和学校1作H常件

6.其他工作(2)协,财务部与酒店各海fl在财务”片中的关系ntn

(3)负责与财政.锻忏、机务等机构改要财务利理的树通协，L作»tn

9.2.2财务部经理岗位职员

(续)

职＞联,・分«*««

(1)辅助酒店财务总g*定装店成本控制制度、规范尊㈣期性

(2)定期时酒店财务收支情况进行汇总和分析周期性

2.成本控制(3)鱼黄酒冉■要资金使用里口的审粮和黏督落实Htn

(4)件理各嬖费产.指导财务0点L作的开展.掌握酒店财产情况日常性

(5)定期向财务总》汇报财务收支情况，小报会计报我和财务报告周期件

(1)协助财务用匕制定酒店贵金管理的相关IM度，规检贡金管理工作wnn

(2)财酒店投资彳目进行射务评侪，编制投贤方案周期件

3.「金管理

(3)机忸开展加息期融资学宜,编制筹融费方案并报审周阚性

(4)陈华酒房低金和其他优舍的使用和件RP情况,也能连短操作utn

(0负费酒店财务报告的18制

4.财务盘告和

(2)仇4MR店“鳖财务报入的编制周期性

拗我管理

(3)审检H报&月报收及年度报收等财务报友周期性

(0负宣部门员匚业务指9和培调1作日常性

s.«ntJi(2)时直接卜督进行绩效考帙ntn

(3)控制海口费用支出,•保支出的合理僮Btft

(0负帚同酒店各部门的沟通擀,「•作Htft

6.其他工作(2)办助”等a匕处理好其傀各“工作H常性

(3)依我酒店各什•(大决策和*要经济针同的财务审犊和评估「.作Btft

9.13收银匕管闵位取战

有位名葬收银l：W所♦♦门财务部蜡号

M上级财务部经理1BTA各收银侵班皆升方向

财务:经■]

r-^r-^

懵他会计成本般收修!(务外币兑

所处管0位・

E管主管制主管£•主管慢主管

___________」_________________

前厅收鲤领班餐厅收18俊研*乐收帙犊设而M收做保班

(蝮)

取贵概述全面鱼育钻曝收MH作的开展.■保收■!：作规检、«e.及时堆完成

V*，,偏分

(|)办助财务经屋制定收假结账n款制度和r作规他.井心督桃行Iltn

(2)审楼各营业场所的营业收入。报费utn

(3)检盒各II费用的折扣.优患的贫阴落实情况日ttt

1.收铢业务

评牯需人保用.卷督执行部门信用政策的执行

管庠(4)Httt

(5)修导执行备用金和外汇管坪埋定.定阚、不定期地抽今各两支点

utn

备用金的使用情况,曾促卜・员丁按时上交营♦费

(6)世皆酒店价格政策在收银业务开♦过程中的执行情义日常性

(1)S"嫡制客*分析表喝期件

2.工作定期汇

(2)负次月末收假业务的对修和鱼点r作周期“

总和分析

(3)好月向财务部经理提供酒店应收常款.客底余■报告周期件

(1)蛆税4升收修员会议Htn

(2)安撑棚协蠲员工工作班次i通件

3,收做接班和(3)，促检AF*员1执行多用金和外汇管扈规定，并搐时1殳管

H*件

收铁员管理业者

(4)负费卜属员【的培M.学检「•作・提供卜・ML的任用.哥开.

周期件

网动.斐恸的资料相信旦

(0及时处理各类收银业务投诉atft

4其他工作(2)负我各营业点收饯业务的力■「作ntft

(3)讲助财务部经理完成其他「.作ritn

9.2.4会计主等回位职员

"位名称会计主管所属第0财务部编号

财务部经理MTO各会计及出纳员■升方向

财务部fMI)

T

_I___I_—।—__।—

成，控'

懵移收《1财务外币兑

主管tft*主管主看A£t

所处管理位■

十人向JL.丁ZU

X

明

却«付成.

.行

*修*本1

*hm

会W*会

会纳

计会会计

计.员

计

负责酒店会计*务的信算1作.・保各英凭*加鬃目的全面、密1合法的

职帝概述

效.如实反唳前店的经营情上

职«■分职鱼类别

(1)叁与制定酒房会计楂算制度及各“收支计划,井认负执行物实物

(2)审核各中会计籁算炉续的完■性划列支科U的正・代周期性

(3)定期或不定阚除住各明细底Q,督促检合往东鬣”的*务极算日拿件

(4)检今酒店所有记鬃凭证、原始凭证的有效性.合法性用正・性atn：

1.会计帙IT

(5)*等侪金费用楂算加成本核算L作，・保核算的淮“、及时Btn

nw

(6)叁与荒店月度、年度以及不定期开履的财产鱼点T作周期性

(7)他费。用款”的明细楂算.正•反映各“专用基金运用和结余情

椅刷r.fl：

况以及打理的支出和完r情况

(«)督会会计档案的要件保管。存rt做到存料公记录.调和付F城atn

(1)*修总出第的收支倭讦及看用金情况.保证岸存现畲的安全atn

(2)监看各晶“蕾用摘铀业务的开发.■保报制IF续齐全，Jt违规

2.费用报忸和HU»n

行为

现金管理

(3)及时检会做行存款余■■节友的编制情况,发现问电及时会找并

Htn

赳正

(tt)

职*取鹿编分取贵类别

(1)负口酒店4t.:.级会计科目的&置和调整1酢

(2)依费填制科H汇总表,岳以G记总最.并与各明助景进行棣对口常件

(3)市检急*会计编新的会计报收•井及时报送财务部经理审检周期件

3.财务收收和

(4)按时向经JT小报利淘&.贵产负债友和现金海N衷等财务册表ntn

・税管理

(5)纲统开展涧店税款的计算、电摘、微妫L作和有关财政、1僚的

ntn

财务事宜,督促检含各项税金的计算1•

(6)按餐月工费表.水电表.惕气衰等江目■•郁0费用分发表周期性

(1)时出妫L作及会计「.作进行，促和15蕾.片协i«各*匚作的开展utn

4.下■员「.管理

(2)负血口胤员丁的排班、呼勤和乌核1作.梃出美更鱼处ntft

9.2.5精核匕管岗位职员

岗位名弥稽林仁管■・•n羽务部G号

核单员,口审员，

l«±fl财务部经理直属下级■升方向

夜审员

时务部经理

1

_j.r1...不、~

收银会计应本控财务外币兑

所处管理位置罩

主管［主管制主管主管换上管

核旗员日审员改审员

祖织酒店各项行业收入的精楂「•作.•保酒店各项收入的准•.规他.无冷M.

职责概述

及时将营业11黑等报费报送E1HI导审阉

职A取费・分职直类别

(0协助财务经理制定M店领据.凭if植今管理修度及工作近程,并

周期件

篇督下属执行

।小据相凭it

(2)指导楂通员中酒店各项收入的单系进行规播性,净■件审核日常性

校在管理

(3)处理罹单过程中遇到的直大问题,并及时向上核引易汇报n*tt

(4)热代单品、凭证的核森「.作.不断改进椅杳方法.提高校亦效率H常件

(续)

,*职鹿,分

(1)协助财务脸1制定酒店夜审制度.MW.注意标等现莅性文件周期性

(2)♦检曹审员匕审修的阳机报表他编制的试*平/报告utn

2.夜间幅植I

(3)f校夜审出修制的曹♦口报费，片及时将报表送领导审阅Htft

作我W

(4)赴印夜间懵箱中出现的•大遗寓同做.井帙据问题的产改用收向

ntn

财务都经理和总经用汇改

(1)协助财务第经理制定酒盾H审制度.流程.注意事”等媒柩性文件周斯性

(2)安排,检代口间稽楂T.作口常住

3.HM稽楂1(3)的H同帚檬「作进行指导口拿住

作忤理(4)审榜H市小野制的精检雅仲.健出介即意见Bttt

(5)处是11间优植中出现的重大遗解问题,并根据问题的产度向

ntn

财务晶经理和总经理力报

(0负货安搏m班或迸打班次蠲・口常性

4.员工管理及(2)负育夜率MH*的号勤(OK经配律维妒□常性

期fc1作(3)负黄常检♦务培训和卜・人员的舞效学植日#住

(4)完成财务3经理分配的其侑I：作mtn

9.16成本控制［由回位职负

岗位名器成本控制F曾所属部门财务都・号

成本管理员

M±tt财务部经理♦・下端■升方向

俄产管理员

所处管理位置

(续)

fair料用成本控瓶和责产皆弹.有效控片成本支出.■保酒店成本控制在规定的

职im述

位朋内

■«取费・分MM

(|)及时广解财食匾市场《避和收贷筑收优质■及价格口畲件

(2)定期做好食谎成本估价衣,根鬃铜花价牯算毛利周期件

(3)整建记承市场枭购价格变动情况utft

i.伊格管舁

(4)协助餐饮部编制新柒村的成本价和鱼价titn

(5)与采购邮.曾次晶门定期进行市场㈣仓、分析,布效控制进价Bttt

(6)叁与酒店"务"日价格评估。词整1作周期林

(1)协助财务部经理加定酒用成本传测号分析的相关制度及「作航短牖胤件

2.成本依测和(2)负责酒店餐饮成本及成他成A的作冽局IWH

分析(3)定阚的1店或本遗行分析,并编制成本分析报告周期神

(4)及时提出降低成本改15精罐与窿议.有效任制伙食成本口常件

(1)协助“务喻理制定麻H审会的管理制度^操作规范,并匕督实簸周州1

(2)检公各客房.g厅、望厅.商场.•乐场所号的明编底日常件

3.最目串目

(3)配介客用部傕对事大的第*报告表ntn

(4)较新人附隼.售单与收假报告收,叫加售饮饮食"月箱用记录ntn

(1)制定酒店口畲存贷代理的14:规息.报1级批窿行监督实施用明”

(2)及时常W仓库物费存总,控制补货■,时果WV提出争号■:虬

4.岸存管理ntn

(3)定期/点食M饮料、客MAL印修品等,审核进出库代鬃.成本

周期ti

f?»收货H报我等存货管理-单

(1)负责酒店尚足费产HUCft膏产果网的审整Httt

(2)负责酒店因定盛产的定期清〃.■保率X物数Mimn

5.贵产管理

(3)能实网定费产的置.KU«ltt修秀及报康F城,防止费产

日畲住

浪失

6.报表和报告(1)M月编制各晶“侵用物品报收,收.发、“报表和存货报在周期件

编制(2)定期境IM成本控制拗华.向财务事经用遗行1作4报周期性

(1)找fL指9.提出火猿意见utn

(2)相助做好卜属人员的业务培训1作,培养发展“潜力的卜■人员口常件

7.人员管理与

(3)定期向财务晶经理汇摘工作周期件

其他r作

(4)负责指导与皆理各类费料.报收的倭停与，1竹1靠ntn

(5)竞庖堂导交办的其值r作H*件

9.17外而兑换匕管岗位职费

9.2.8总出纳岗位职员

由位名再a出结所■■门•(务部M号

1«±9会计主管直属下tft出第■升方向

会计主管

总出第

所处管僵位■」_

r--1

假行出纳1

负或酒店现金及出纳卡务的竹用|作.•保现金使用及保管的准■性fjttn*/

职,概述

合法性

Vff职,■分V*M

(|)保管酒店库存现金.布价证券,空白支票.空门收也等ntn

(2)不定期抽点满店库存现金情况nttt

(3)年口点同现金出妫楂对库存现金,做到屐款相符「，性

1现金和票据

(4)定阚检心各部门备用金情况.做好怜食吧家

管理HM

(5)负费收供点收入现金.转账票据的小臬和送存候打的I.作Httt

(6)&*现金出场时酒店人员1费缀大金的发放阳明科

(7)用H点算收存现金,做好H收入和支出“H”,并结出现金余•ntn

(1)负费编制总出纳报告和假fr存款余u蠲H去ntn

2.诔口、拗我(2)编a收款凭证.审修理211记*和银行〃款H记底titn

管理

(3)保管各肿收付款货证和酒店WI1收入改代.并及时停层打他iitn

(4)负责僭收订金及各牌门将支款般助自寐管理,及时停改的支款nan

(1)■查出第的日畲工体i通件

3.员【管理及(2)负M工棒舞.琴勤和学《U作."提出奖绥健议utn

(3)修时完电主管分配的其M任务,并机极参加培训,提高技能ntn

(4)保持同酒店相关*做行等机构的良好关系日常件

9.3财务部业务流程与管理流程

9.3.1财务债0费理流科

9.3.2成本控制管理流程

财务部畿身成本控制主■各部门

9.3.3财务稽核管理流程

9.4财务部工作程序与关键问题

9.4.1支票结驾程序与关键问麴

9.4.2俏用卡结算程序与关注问了

9.4.3外币兑换程序与关键问题

9.4.4散客结账程序与关键问题

9.4.5总账制作程序9关健问题

9.4.6成本核9程序与关健问典

9.4.7I：资发放程序与关键问题

9.4.8费用报销程序与关健问题

9.4.9夜市「作程序》关键问IS

9.4.10II市「作程拜与关健间司

9.4,11年度懵。.编制程痒与关健问题

9.5财务部■化指标与考核方案

9.5.1财务部所化指标

9.5.2财务部与核方案

一、目的

为典高酒店的财务管理水平,加强财务人用的1作货任心,迄用整优罚劣机，1.促进K务部fl取

得艮好的I.作纳果.特制定本方案.

二、#«««

L以定片指标Lj定性指标月也，合的方式禽量其「作飨效.不耳把EM8包或印量等进行好足

1以小实为依K.建免主观■班和个人总情色彩融入堵效与评中

三、寿桂办法

财M等部门的学粮.果用部flflif构分传像文号环相结合的方式进行.并以分管U导最终的卡定

储果为准，

(续)

四、考犊计分

满店财务部靖效考修的具体内彝S.F表

财务部It效考檀辨分说明

号林内容商根计分嫌明

1.有很详解的L作计划,且按期完成.用一分