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文档简介

中医医院财务制度创新实践第一章总则为适应中医医院发展的新形势，提升财务管理水平，确保财务制度的科学性、规范性和可操作性，特制定本财务制度。该制度旨在明确财务管理的目标、范围、规范及执行流程，促进医院财务的透明化和高效化，保障医院的可持续发展。第二章制度目标本制度的主要目标包括：1.提高财务管理的规范性，确保财务活动符合国家法律法规及行业标准。2.加强财务信息的透明度，提升医院内部及外部的信任度。3.优化资源配置，提高资金使用效率，支持医院的各项业务发展。4.建立健全财务监督机制，确保财务活动的合规性和有效性。第三章适用范围本制度适用于中医医院的所有财务活动，包括但不限于预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告及审计等。所有部门和员工在财务活动中均需遵循本制度的相关规定。第四章财务管理规范1.预算管理各部门需根据医院整体发展规划，制定年度预算。预算应包括收入预算和支出预算，预算编制需经过财务部门审核，确保合理性和可行性。预算执行过程中，任何部门不得随意调整预算，需报财务部门审批。2.收入管理所有收入应及时、准确入账，收入来源包括医疗服务收入、药品销售收入及其他业务收入。财务部门应定期对收入进行核对，确保账实相符。对于大额收入，需进行专项审核，确保合法合规。3.支出管理支出应遵循“预算优先、合理合规”的原则。所有支出需经过部门负责人审核，财务部门复核后方可支付。对于超过预算的支出，需报医院领导审批。支出凭证应完整、真实，确保财务记录的准确性。4.资产管理医院资产包括固定资产和流动资产，需建立详细的资产台账，定期进行资产清查。资产购置需经过预算审批，确保资金使用的合理性。资产处置需遵循相关规定，确保资产的保值增值。第五章操作流程1.预算编制流程各部门根据医院发展目标，提出预算申请，财务部门进行汇总和审核，最终形成医院年度预算，报医院领导审批。2.收入确认流程收入发生后，相关部门需及时将收入信息反馈给财务部门，财务部门进行审核后，及时入账，并定期向医院领导报告收入情况。3.支出申请流程各部门需填写支出申请表，附上相关凭证，提交部门负责人审核，财务部门复核后进行支付。对于特殊支出，需报医院领导审批。4.资产管理流程资产购置需填写资产申请表，经过预算审核后，财务部门进行资产登记。定期进行资产清查，确保资产信息的准确性。第六章监督机制为确保财务制度的有效实施，建立以下监督机制：1.内部审计定期对财务活动进行内部审计，检查财务记录的真实性和合规性，发现问题及时整改。2.财务报告财务部门需定期向医院领导报告财务状况，包括预算执行情况、收入支出情况及资产管理情况，确保信息透明。3.反馈机制建立财务管理反馈机制，各部门可对财务制度的执行情况提出意见和建议，财务部门应及时进行评估和改进。第七章附则本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。根据医院发展需要，财务制度可进行适时修订，修订内容需

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