医院内部审计制度范文（二篇）

医院内部审计制度范文1.背景介绍医院是一个重要的公共服务机构，直接关系到人民群众的身体健康和生命安全。为了确保医院的正常运行和管理，建立健全的内部审计制度是非常必要的。内部审计是指医院内部对其运营和管理过程进行的独立、客观、全面的评价和检查，旨在帮助医院发现潜在的风险和问题，并提供改进和优化建议，以确保医院的合规性、高效性和透明度。2.目的和原则内部审计的目的是通过独立的评价和检查，发现潜在的风险和问题，并提供改进和优化的建议，以确保医院的合规性、高效性和透明度。内部审计的原则包括：独立性、客观性、全面性、及时性和保密性。3.内部审计程序（1）确定审计对象：根据医院的需求和重点，确定需要进行审计的业务、部门或者环节。（2）制定审计计划：根据审计对象的重要性和风险程度，制定合理的审计计划，确定审计的内容、范围、时间和人员。（3）收集、整理和分析资料：通过现场检查、文件调阅、问询等方式，收集和整理与审计对象相关的资料和信息，并进行综合分析。（4）审核和核实：通过与相关人员的交流和对比，核实收集到的资料和信息的真实性和准确性，发现潜在的问题和风险。（5）编写审计报告：根据审核和核实的结果，编写审计报告，明确发现的问题和风险，并提出改进和优化的建议。（6）跟踪和监督：对于发现的问题和风险，跟踪和监督相关人员的整改情况，确保问题能够及时得到解决，风险能够得到控制。（7）总结和评估：对于每次审计的结果和经验进行总结和评估，为后续的审计工作提供参考和借鉴。4.内部审计内容内部审计的内容包括但不限于以下几个方面：（1）财务管理：对医院的财务活动进行审计，包括财务制度、会计准则的执行情况，资金的使用和来源、财务报表的真实性和准确性等。（2）人事管理：对医院的人事管理进行审计，包括人事招聘、薪酬福利、员工培训和考核等。（3）采购管理：对医院的采购活动进行审计，包括采购政策和程序的执行情况，采购合同的履行情况，采购资金的使用等。（4）医疗资源利用：对医院的医疗服务资源进行审计，包括医疗设备的使用情况、药品和医疗器械的管理情况等。5.内部审计人员的职责（1）独立性：内部审计人员应独立于被审计对象，独立于医院的管理层，行使审计权力。（2）客观性：内部审计人员应客观、公正地进行审计工作，不受个人偏见和其他利益影响。（3）保密性：内部审计人员应严守职业道德和保密原则，确保审计过程和结果的机密性。（4）专业性：内部审计人员应具备相关的知识和技能，熟悉审计方法和工具，能够独立完成审计任务。6.内部审计结果的应用医院应根据内部审计的结果和建议，及时采取措施改进和优化相关的管理和业务过程，确保医院的合规性、高效性和透明度。同时，医院应根据内部审计的结果，及时纠正和处理发现的问题和风险，确保医院的正常运营和管理。7.内部审计的监督和评估医院内部审计工作应受到医院管理层和监事会的监督和评估，确保内部审计的独立性、客观性和全面性。医院管理层和监事会应对内部审计的结果进行分析和解读，并采取相应的措施改进和优化相关的管理和业务过程。8.内部审计的改进和创新医院应根据内部审计的实际需求和不断变化的环境，不断改进和创新内部审计制度，优化审计程序和内容，加强内部审计人员的培训和专业能力，提高内部审计的质量和效益。9.结语医院内部审计制度范文（二）医院内部审计制度第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提升医院内部控制水平，确保医院资产安全与运营秩序，依据相关法律法规，特制定本制度。第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织与执行。第三条医院内部审计，系指由医院委托内部审计部门，对医院各项业务、流程及相关制度规定的法律、法规、政策、规章等合规性、经济效益及风险管理情况进行的检查评估活动。第四条医院内部审计工作应遵循公正、独立、客观、全面、及时的原则。第五条医院内部审计工作应依据相关法律法规、政策规定、规章制度及国际惯例进行。第六条医院内部审计工作应根据医院实际情况与风险特点，进行全面、定期的内部审计。第七条医院应建立健全内部审计管理体系，确保内部审计工作的科学性、规范性与有效性。第八条医院内部审计工作应与医院其他管理部门紧密配合，形成内外部监督相互协调、相互制约的格局。第二章内部审计组织与职责第九条医院设立内部审计部门，负责组织和实施医院的内部审计工作。第十条内部审计部门应由医院聘用专职内部审计人员，并向医院管理层报告。第十一条内部审计部门职责包括：（一）制定医院内部审计工作计划，确保内部审计工作的全面性与连续性；（二）开展医院内部审计工作，对医院各项业务、流程及制度规定的合规性、经济效益和风险管理情况进行检查评估；（三）收集、整理、分析内部审计资料，提出内部审计报告；（四）监督、检查医院内部审计发现问题的整改落实情况；（五）配合外部审计工作，提供相应内部审计资料与情况说明；（六）开展内部审计知识培训，提升内部审计人员专业素质。第三章内部审计程序第十二条内部审计程序包括内部审计计划制定、内部审计实施、内部审计报告编制和内部审计结果跟踪。第十三条内部审计计划制定应根据医院风险特点与需求，确定内部审计范围、周期与方法。第十四条内部审计实施应采用抽查、审核、询问、核对资料等多种方式，确保内部审计全面、客观、可靠。第十五条内部审计人员应遵循工作程序与工作纪律，保守审计机密，确保内部审计结果的真实性。第十六条内部审计报告应包含审计工作的目的、范围、方法及审计结果，对存在的问题提出整改建议与预防措施。第十七条内部审计结果应及时整改落实，并进行跟踪与监督。第四章内部审计档案第十八条医院内部审计部门应建立健全内部审计档案管理制度，妥善保管内部审计工作的文件、资料与报告。第十九条内部审计档案应按照规定的分类与归档要求进行整理与归档，确保内部审计资料的安全与完整。第二十条内部审计档案应按规定时限进行保管，严禁擅自销毁、篡改或遗失。第二十一条医院管理层有权查阅与复制内部审计档案，但不得外传与泄露。第五章内部审计绩效评估第二十二条医院内部审计部门应定期开展内部审计绩效评估，评估内容涵盖内部审计工作的科学性、规范性与有效性。第二十三条内部审计绩效评估应采用多种评估方法，包括问卷调查、个案评估、绩效考核等。第二十四条