管理制度规章制度

管理制度规章制度

物业员工管理制度规章制度推举度：员工宿舍管理制度规章制

度推举度：工地员工管理制度规章制度推举度：餐厅规章制度管理

制度推举度：销售人员规章制度管理制度推举度：

管理制度规章制度（14篇）

在日新月异的现代社会中，许多地方都会使用到制度，制度泛

指以规定或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规定蕴

含着社会的价值，其运行表扬着一个社会的秩序。想学习拟定制度

却不知道该请教谁？下面是我帮大家整理的管理制度规章制度，欢

迎阅读与收藏。管理制度规章制度篇1

第一章总则

第一条为规范某有限公司，以下简称公司。规章制度建设工作,

促使订立、颁布、修订规章制度的程序科学化、规范化，保证公司

各项规章制度健全并有效执行，适应依法治企的需要，建立完善企

业化制度体系，提升制度执行力，依据集团公司关于制度建设和内

部掌控体系建设的总体要求，结合企业实际，订立本方法。

第二条本规定所称规章制度是指以公司名义颁布实施、规范公

司及各子公司经营活动和管理行为、具有普遍适用性的制度性规范

文本。

第三条公司规章制度按审核权限分基本管理制度和实在规章两

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大类。基本管理制度是指由公司股东审核决议的管理制度：包含公

司章程、总经理工作细则、三重一大决策制度等。实在规章是指由

公司总经理办公会、党委、党政联席会议审核决议的规章制度。

第四条订立规章制度应遵从以下原则：

（一）符合国家的法律、法规，贯彻党和国家的路线、方针、政

策；

（二）符合公司章程，有利于现代企业制度的建立；

（三）坚持制度体系设计，保证其一致性、先进性、应用性；

（四）具有相对的稳定性，能在肯定的时间和范围内普遍适用；

（五）注意制度间的协调性，避开各项制度之间冲突、遗漏，重

复；

（六）在明确职权的同时，必需明确相关责任，做到权责统一、

第二章组织领导

第五条规章制度建设工作实行统一领导，归口协调，分工负责,

在公司统一领导下组织实施。

第六条成立公司规章制度建设领导小组，负责组织公司规章制

度建设工作。

组长：总经理；

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副组长：公司其他领导成员、各管理职能单位负责人

领导小组重要职责是：

（一）负责审议公司制度体系建设方案并组织实施；

（二）负责拟定公司基本管理制度并上报股东审核同意后组织执

行；

（三）负责审核公司实在规章的修订、完善、废止方案；

（四）审议公司规章制度运行情况报告。

第七条公司规章制度建设领导小组下设办公室，作为领导小组

的做事机构，负责公司规章制度建设的日常工作。办公室设在公司

企业管理部门，主任由企管部门负责人担负。

办公室重要职责是：

（一）负责公司内部掌控制度体系的策划和设计，组织订立公司

规章制度体系建设方案；

（二）负责组织审核相关规章制度文本草案并按程序组织报批；

（三）负责组织评价规章制度执行情况并提出规章制度修改、完

善、废止建议；

（四）检查公司规章制度运行情况，书写公司规章制度运行情况

报告。第八条公司各管理职能部门是公司规章制度建设的责任部门,

在公司规章制度建设领导小组的统一领导下负责本部门职责内相关

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第十一条规章制度文本的起草，一般应遵从以下工作程序:

（一）确定主题，草拟提纲；

（二）调查讨论，收集和把握有关的法律、法规及上级管理部门

的相关规定；

（三）撰写草案；

（四）将草案发至公司有关职能部门征求看法；

（五）汇总看法，修改完善。

第十二条征求看法应面对公司各部门，有特定对象的，还应专

门听取特定对象的看法和建议。

各单位对制度文本的看法和建议，应尽可能体现和落实在制度

文本之中。对不能协调一致的看法，应将不同看法附在制度文本草

案之后一并报批。

第十三条制度文本应做到用词精准、条理清楚、结构严谨、体

例规范、言简意赅、易行管用，既敬重程序，又讲究效率。

第十四条规章制度的文本格式应符合公司依据本方法订立的.

《规章制度书写规范》的要求。

第五章制度审批与颁发

第十五条各部门在完成规章制度文本草案起草后，应先组织专

业人员进行初审，初步审核拟订的规章制度是否符合国家相关法律

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法规的要求，是否符合公司生产经营管理的实际需要，是否符合公

司的机构设置和运行条件的现实要求。

第十六条除公司的基本管理制度及上级管理部门有特别要求外,

规章制度文本草案在初审后一般应适时送公司规章制度建设领导小

组办公室复审，复审的内容包含文本格式是否符合公司要求，是否

同公司现行的有关规章制度存在重复、交叉、冲突。

公司规章制度建设领导小组办公室对不符合公司实际需要、暂

不成熟、与现行规章制度冲突的规章制度，可以提出修改完善、暂

缓下发、不予下发的看法。

第十七条公司相关规章制度在正式颁布前，还应经过以下审核

程序：

（一）对涉及到公司职工利益的相关规章制度，如福利待遇、薪

酬方案等应提交给职工代表大会审议；

（二）凡涉及安全、环保、质量等社会责任的，应报上级或政府

相关部门审核。

第十八条公司规章制度的签发：

（一）公司基本管理制度由公司股东审核批准后颁发执行。

（二）公司实在规章制度经公司规章制度建设领导小组审议通过

后，由总经理或由总经理授权副总经理签署和颁发执行。

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（三）规章制度中属于党群工作制度的，报经公司党委审议批准

后，由公司党委书记或副书记签署和颁发执行。

第六章制度执行与监督评价

第十九条公司建立制度执行责任体系。各管理部门和各分厂、

子公司重要负责人是规章制度执行的第一责任人，分管领导是制度

执行的直接责任人，分别对本单位规章制度执行负领导责任和直接

责任。

第二十条建立完善制度执行监督评价体系。公司各部门负责本

部门相关业务制度执行情况的日常监督检查，审计监察部门负责规

章制度执行情况的监督评价。

第二十一条建立规章制度异常管理机制。规章制度在执行中显

现以下异常现象时，由规章制度建设领导小组办公室组织有关部门

评估完善：

（一）上级管理部门提出修改完善看法的；

（二）制度执行部门和有关单位提出3次以上修订看法的；

（三）制度监督部门提出重点制度改进看法。

第二十二条规章制度在执行过程中碰到问题，应适时报公司规

章制度建设领导小组办公室，以便适时组织修订和完善。在未进行

修订和完成之前，原则上应按原制度条款执行。

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第七章制度修订和废止

第二十三条当制度在执行的过程中由于实际情况发生变动要依

照实际情况适时予以修订。

第二十四条制度修订应严格履行制度订立时的相关程序，并在

颁发文件时简要说明修订理由。

第二十五条当制度与相关法律发生冲突或者有更替制度显现时

予以废止。

第八章附则

第二十六条公司各子公司规章管理制度建设，可参照本规定执

行。

第二十七条本规定由公司规章制度建设领导小组办公室负责解

释。

第二十八条本规定从印发之日起执行。

信任大家都能意识到一个问题。制度建设是一个订立制度、执

行制度并在实践中检验和完善制度的理论上没有尽头的动态过程，

从这个意义上讲，制度没有最好，只有更好。只有建立一个良好的

规章制度管理体系，企业、政府才能更好的管理自身。

管理制度规章制度篇2

一、办公室是公司行政性事务的综合协调和督办部门，是领导

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集体的综合做事部门。

二、认真做好调查讨论工作，做到快速、精准、高质量地搜集

和反馈信息，为领导集体供给决策建议。

三、加强和上级公交主管部门和其他行政职能部门的联系，在

领导授权或委托范围内处理协调各方面工作。

四、负责公司级别会议的通知、召集和服务工作，并做好会议

记录。会后依照会议精神督办落实，确保管理集体政令畅通。

五、做好日常督办工作，了解把握有关行政工作情况，对业务

范围内的较大违规、违纪、违章行为督查和通报。

六、负责起草公司行政类公文，对部门上报到公司领导层和外

送文稿进行审核。

七、搞好公文处理，收文登记，发文签批，文本立卷以及文件

资料的管理和利用。

八、做好档案管理，认真收集与公司有关的资料，整理归类，

编目索检，统计保管，年度做好档案鉴定和归档。

九、做好保密工作，严格对涉及公司机密的人员和文件的管理。

十、搞好印信管理，指定人员严格对与行政有关的印章的保管、

使用。按规定开具证明、介绍、说明等信、函。

十一、按公司作息时间严格执行行政管理人员考勤，月末统计

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汇总进行工资核算c

十二、按规定对行政管理和后勤人员的工资制表、审核和对奖

金、福利等编制调配方案，并精准、定时转交财务部门发放。

十三、按规定对行政管理和后勤人员请假、休假、出差事项备

案。

十四、驾驶员聘请、辞退由技安科提出方案报分管领导签审后

执行，报办公室备案。调度员聘请、辞退由路队长提出方案，报分

管领导签审后执行，报办公室备案。点钞员聘请、辞退由财务科提

出方案，报分管领导签审后执行，报办公室备案。其他工作人员的

聘请、辞退和增资、降资等的建议、申报、落实工作由办公室负责。

十五、做好信访工作，处理来信和来访以及上级部门的批转文

件、人大代表的提案、政协委员的’议案回复工作。

十六、做好对公司全局性工作的投诉处理和反馈。

十七、搞好物业管理，开源节流，维护公司经济利益。

十八、加强文印室和办公用品管理，办公用品按部门需要申请、

领导审批采购、发放登记的流程严格操作。

十九、搞好劳保用品的采购、发放管理工作。

二十、做好接待、礼仪服务工作。

二十一、搞好伙食团的管理工作，体现用餐营养均衡、经济实

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惠、服务于工作的原则。

二十二、做好外宣工作，树立公司良好形象。

二十三、按公司要求监管各类工程建设。

二十四、定时、按质、按量完成领导交办的其它任务。

管理制度规章制度篇3

第一条为进一步规范公司党建工作和经营管理活动，使公司规

章制度的订立、修订和发布工作规范化、程序化、制度化，特订立

本方法。

第二条本方法所指规章制度，包含公司党群、行政管理范围内

与生产经营管理活动相关的各类管理制度、规定、条例、方法、细

则、程序、守则、管理手册等。

第三条规章制度的订立、修订必需符合公司管理实际，适应公

司改革与进展的需要，不得违反党内法规、国家法律法规、党和国

家政策，以及集团公司等上级机关的相关规定。

（一）公司级规章制度：以公司名义订立并发行，在全公司范

围内具有效力的规章制度；

（二）部门级规章制度：以部门名义订立并由部门自行发行，

只在本部门内部或本部门特定的管理范围、区域内具有效力的规章

制度。

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第五条为规范制度名称使用的表现形式，对制度名称定义如下:

制度是指为了维护公司正常的生产、经营、管理活动秩序，保

证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法

令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。

规定是指预先订立的规定，以作为行为的标准（多用于合同、条

约、契约、法律中），重要用于对专门问题提出带有管束性的要求和

规范。

条例是指针对较多的工作内容或一种业务的多种情形，订立实

在的规范，多为准许和禁止的规定。

方法是指做事或处理问题的方法。重要用于对特定范围内的工

作和业务活动，订立实在运行规范和规范处理流程。

细则也称实施细则，是指为有效地实施上级单位及公司的规定、

方法等作出的权威性解释说明、明细的标准和措施等的实在仔细要

求。

第六条公司规章制度按订立形式和用途，可划分为以下类别：

（一）贯彻实施党内法规、国家法律法规、党和国家政策，结

合公司实际所订立的实施方法或实施细则；

（二）为保障公司生产经营活动、党群和行政管理工作正常运

作所订立的管理制度、规定、方法等；

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（三）为明确公司生产经营管理活动中各部门及各类人员的工

作与责任，所订立的职责范围、责任制度等；

（四）为健全完善公司质量管理体系所订立的质量手册、程序

性文件等；

（五）为健全完善公司职业健康安全/环境管理体系所订立的职

业健康安全/环境管理手册、程序性文件等；

（六）为健全完善公司能源管理体系所订立的能源管理手册、

程序性文件等；

（七）为规范各专业管理工作所订立的专业管理或操作规程、

守则、手册等。

第七条公司董事会、党委会、总经理办公会，党委书记、董事

长依照职责权限分工负责公司规章制度审批。

第八条XXX为公司规章制度的'总归匚管理部门，负责公司规章

制度订立、修订的组织工作和对行政管理范围内实在规章制度的审

核、审定，以及规章制度贯彻实施中考核的组织工作。

第九条XXX为党群工作制度的归口管埋部门，牵头组织党群机

关各部门订立、修订党群工作制度，并负责实在规章制度的审核、

审定，以及贯彻实施考核工作。

第十条公司对规章制度进行全面订立、修订时，由XXX负责编

制计划，按计划组织统一进行订立、修订。其他部门依据管理需要

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临时制修订规章制度时由责任部门发起订立、修订工作。

第十一条公司规章制度订立、修订，一般由相应职能部门或业

务主管部门有关管理人员负责起草文稿，归口部门领导审核；紧要

管理规章制度的订立、修订，公司可抽调人员构成专门工作班子负

责文稿的起草，工作班子主管领导审核。

第十二条专业类管理体系涵盖的制度±1相应的职能管理部门布

置并对文稿进行审定。涉及部门职责范围和部门间职能业务切割划

分的，须提交XXX审核会签，文稿审定后应报业务分管副总经理审

批，需要总经理或董事长签发的须分别报送审批，批准后由相应职

能管理部门负责行文下发，需报董事会或集团等上级机关审批的，

按程序规定办理。

第十三条各部门依据管理工作需要制修订的部门级规章制度，

由本部门自行布置组织制修订，经公司主管领导审批后，内部下发

施行，同时报XXX备案；各部门规章制度的有关规定，不得与公司

规章制度规定相抵触，对与有专业归口的制度，在经公司主管领导

审批前，须经专业部门批阅后再履行审批下发程序。对于在特定的

管理范围、区域内下发的部门级规章制度，在经公司主管领导审批

下发前，须经XXX批阅。

第十四条对于修订完善的制度下发后，原制度即自动废止；对

于失去实效需要废止的制度，制度归口部门须请示公司主管领导后,

需要公司会议决策的按第十九条规定的分级审批原则，提交相应公

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司会议审批后，以公司正式文件形式下发制度废止通知；不需要公

司会议决策的，经党委书记、董事长审批后，以公司正式文件形式

下发制度废止通知，废止通知内容要仔细描述废止制度原名称、制

度编号、原制度下发时间及文号，同时报XXX备案。

第十五条规章制度订立、修订时，起草文稿部门应确定业务主

管领导专项负责，并汲取懂相应业务和管理、有肯定文字本领的人

员参与。

第十六条规章制度文稿，必需明确目的和要求，对所要规范的

事项做缜密的调查讨论，对所涉及的部门和人员要全面征求看法。

所规范的事项必需体现全局观念，反映整体利益，不能站在本部门

角度“借法争权”“借法推责”或向其他部门强行提出不合理、做

不到的要求。

第十七条规章制度文稿，必需文体符合规范，名称简明，结构

严密，条文清楚，用词恰当，语法正确，逻辑性强，行为规定明确,

规定的责任清晰，不能使用模棱两可、似是而非的语言，不能写评

论性和号召性内容C

第十八条规章制度文稿，不能照搬照抄国家或上级部门的法规、

规章条文或有关理论引导书籍的内容，必需针对公司实际，具有实

质性管理内容和可操作的运作程序。

第十九条规章制度须保持肯定的稳定性和连续性，各类规章制

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度间要保持关联性，不同层次的规章制度要保持从属性。规章制度

所规范、调整的对象，必需是较长时期内重复显现的事项。偶发性

的管理事项，不宜采纳订立规章制度方法。

第二十条由归口管理部门统一组织制修订的规章制度，经批准

后由相应归口部门归集成册直接印制下发施行。

第二十一条各部门自行订立、修订的规章制度，如有与公司规

章制度相抵触的内容或条款，应立刻废止或修改，执行公司规章制

度规定。本部门认定困难的，可报XXX或相应归口管理部门审定。

第二十二条对不够成熟而又必需以规章制度进行规范的事项，

可订立“暂行”或“试行”规章制度，其效力不受影响。

管理制度规章制度篇4

为规范学校收支行为，加强学校财务管理，加强教职工对学校

财务活动的监督，进一步提高学校财务管理的透亮度和民主化，保

障教育事业健康可持续进展，特订立郭河镇中小学财务公开制度。

一、财务公开的目的

实行财务公开，严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度,

保证收支行为的规范化；量入为出，保证重点，兼顾一般，重视资

金的使用效益，厉行节省，制止奢侈挥霍；加强教职工民主意识，

激励教职工参加理财，积极有力地进行财务监督；从源头上防备和

遏制不正之风，提高领导干部廉洁自律的自发性，紧密干群关系，

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促进行风建设。

二、财务公开的原则

财务公开应当遵从合法、适时、真实和公正的原则，不得侵害

他人私隐，商业隙秘、国家隙秘、不得损害学校利益。

三、财务公开的‘内容

1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知；学校各项

奖惩制度及绩效工资实施方案。

2、学校预算编制及执行情况，尤其是公务接待、会议、用车等

费用支出情况及预算外资金的收支情况；

3、公用经费的划拨标准、总额及累计拨款情况；

4、紧要财产、物资的采购和处置情况；

5、教职工嘉奖性绩效工资发放、社会保障缴费情况；

6、建设工程项目和较大修理项目经费落实以及公开招投标情况;

7、学校代收代支资金情况；

8、其他涉及教职工利益的重点经济事项。

四、财务公开的方式

1、设立固定的公开栏、宣扬栏；

2、定期召开教职工代表会议；

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3、内部资料、校刊、广播、学校网等校内发布信息媒体;

4、其他便于教职工和社会知晓的形式。

五、财务公开的组织

1、财务公开是学校民主管理的紧要体现。各校要成立以校长为

组长，相关部门负责人、报账员（财务经办员）、老师代表构成的

财务公开领导小组°领导小组要将财务公开的公示内容和照片资料

留档备查。

2、财务公开重要实行定期公示和不定期公示的方式进行；学校

财务分期中、期末各公示一次；其他与财务有关的重点事项与重点

活动的公开时间，应依据需要在事前、事中、事后适时公开。

管理制度规章制度篇5

为营造一个乾净、舒适的办公环境，改善局环境卫生情形，保

持良好的工作环境，特订立局环境卫生管理制度。

局内各科室的室内卫生，由各科室负责；公共部分的‘卫生由专

业的保洁员负责。

1、每位同志上班前要打扫好本身办公区域卫生，整理文件，保

持办公桌乾净，下班后清理当天的垃圾。

2、文件柜、办公桌等办公设施摆放，应规范、合理、整齐并随

时保持清洁。

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3、办公桌上摆放的书籍、文件等办公用品应整齐、合理。

4、办公室墙面、灯具、门窗等应保持无灰尘、蜘蛛网，墙百、

门严禁张贴印刷品C

5、办公室地面随时保持无纸屑、积尘、烟头等垃圾。

6、办公室、会议室、楼梯、通道等工作场所和公共场所内禁止

吸烟。

各科室环境卫生要做到一日一清扫，每周五下午进行卫生大扫

除，重点节假日布置集中大扫除，全体干部职工要自发地保持公共

场所的卫生

管理制度规章制度篇6

一、检测工作管理类

1、检测工作（程序）管理制度；

2、标准、规范、技术资料管理制度；

3、试验样品管理制度；

4、委托试验及报告签发制度；

5、检测工作保密制度；

6、受理投诉、质量异议与仲裁管理制度；

7、检测试验工作安全管理制度；

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二、仪器设备与试剂管理

8、仪器设备购置及验收制度；

9、仪器设备保管维护与使用维护和修理制度；

10、仪器设备检定校准及标志管理制度；

11、仪器设备档案管理制度；

12、仪器设备报废处理制度；

13、化学试剂管理制度；

三、人员管理

14、技术人员聘用及档案管理制度；

15、各类人员岗位职责；

16、试验检测人员培训制度；

四、试验环境条件管理

17、标准养护室管理制度；

18、试验环境条件管理制度；

五、质量掌控措施

19、质量管理文件订立、颁发、修改与执行情况监督检查制度;

20、试验室内部质量监督掌控措施；

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21、检测不合格项目台帐制度与检测不合格结果报告制度；

22试验环境条件掌控与保障制度；

23、各项试验操作规程；

管理制度规章制度篇7

第一章总则

第一条为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司

经营业务的进展，提高公司的经济效益，会计管理制度。依据《中

华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规个公司章程的

有关规定，结合本公司的实际情况，特订立本财务会计管理制度。

第二条本制度重要包含岗位责任制度、预算管理制度、实物资

产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、

财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会

计档案管理制度。

第二章岗位责任制度

第一条会计人员岗位责任制度，依据《规范》和公司的工作特

点分为：财务总监、会计主管、出纳、审计。请认真执行。

第二条财务总监岗位责任制度（散文阅读：）

（一）在董事长前总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工

作。

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（二）负责订立公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、

开支预算或成本标准。

（三）订立和管理税收政策方案及程序。

（四）建立健全公司内部核算的组织、引导和数据管理体系，以

及核算和财务管理的规章制度。

（五）组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司

财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

（六）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

第三条会计主管岗位责任制度

（一）负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期讨论，

布置、检查、总结，适时反馈经济运行动态，为企业经营决策供给

紧要信息。

（二）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制

度，做到依法经营，照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、

部门的工作关系。

（三）订立本单位的财务会计制度，并不绝地修订、完善、督促

执行。

（四）依据生产经营的进展和增收节支要求，组织有关人员合理

核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理。负责组织

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财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经

营资金的供应，提高资金使用效果。

（五）加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清楚、账实、

账证、账表、账账相符。各核算环节不出漏洞。按规定组织编制财

务决算报表，编报财务情形说明书和税务申报表。

（六）定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、

资金计划和利润计划完成情况，供给牢靠信息。推测经济前景，为

领导决策当好参谋助手。

（七）参与生产经营会议，参加紧要经济合同、协议及其他经济

文件拟定，加强事前监督，削减经济损失。

（八）负责向财务总监报告财务情形和经营成果，审查对外供给

的会计资料。

（九）建立财务会计例会制度，总结布置财务工作。订立考核方

法，定期对会计人员进行考核。注重会计人员的专业学习，提高会

计人员的综合素养，并为会计人员职称考试制造条件。

（十）完成财务总监布置的其他工作O

第三条出纳员岗位责任制度

（一）负责办理现金出纳和银行结算业务

严格依照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，依据会计

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人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付

讫”戳记。没有会计凭证不得收付款。

库存现金（下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要适

时送存银行。不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁

签发觉金空白支票。

严格掌控签发空白转帐支票，如因情况的确特别，必需签发不

填写金额的转帐支票时，必需在支票上写明收款单位，款项用途，

签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。逾

期未用的空白转帐支票，要适时收回注销。不得将空白转帐支票交

给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”

戳记，与存根一并保管。支票遗失时，要立刻向开户行办理挂失，

倘若造成经济损失，全部由负责人自负。

领用空白转帐支票时，必需持有经公司主管领导批准的支票领

用单，一般一次只发一张，情况的确特别，一次最多不得超过三张,

并限十日内报销。凡是领用空白支票尚未报销（交回）完者，不得而

知再发给空白转帐支票。

（二）登记现金和银行存款日记账

依据已办完的收付款凭证，要每日逐笔次序登记现金和银行存

款日记账，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相

符。银行存款的帐面余额要适时与银行对账单核对。月末要编制

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“银行存款余额调整表”，使帐面余额与对账单余额调整相符，对

未达账款，要适时查询清理。

要随时把握银行存款实际余额，不准签发空头支票。不准签法

远期支票。不准将根行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

（三）保管有关印章和空白支票

出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格依照规定用途使用。

但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不

得一人兼管。

空白支票和空白票据必需严格管理，专设登记簿登记，领用或

交接时要认真按规定办理手续。

（四）负责编制报送资金收支日报表。完成领导交办的其他二作。

（五）认真执行财经纪律和各项规章制度。协调好同银行的工作

关系。

第四条审计员岗位责任制度

（一）在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作，

向处领导负责并报告工作。

（二）熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度。

（三）严守审计纪律，恪守审计职业道德。

（四）把握会计、审计及其相关专业学问。

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（五）负责处内力、公室档案管理等日常事务工作。

（六）实在实施财务收支审计和审计专项调查。

（七）负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及全部

审计资料的收集等工作。

（八）认真学习会计、审计业务学问，不绝提高自身业务水平。

（九）完成处领导临时交办的任务。

第三章预算管理制度

第一条财务预算的原则：统筹兼顾，全面布置的原则；实事求是,

综合平衡的原则；指标分解，责任到人的原则；提高效益，增收节支

的原则。

第二条财务预算的依据：

（一）依据国家方针，政策和市场进展变动情况。

（二）依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营进展规

划。

（三）依据公司确定的本年度的预算中的变动因素。（公司设备设

施更改或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变动，人

员素养的提高和增减变动，员工的积极性。）

第三条财务预算的权限：

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（一）各经营单位依照公司年度预算的编制要求，认真编制财务

预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准。

（二）经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵奉公司的‘审

批预算执行。

（三）各部门如超预算开支，必需经董事会批准后方可追加预算。

第四条财务预算的范围：经营预算；费用支出预算;利润预算；资

天性支出预算；现金流量预算。

第五条财务预算的基本方法

（一）财务预算的基本方法：

1、平均先进法：先求出该指标的平均数，再用公式：（先进数+

平均数）/2,这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用。

2、定率法：即用费用率指标掌控经营单位变更费用支出的方法。

3、定额法：即用费用预算定额掌控经营单位、管理部室费用支

出的方法。

（二）财务预算指标的编制方法

各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节

省的原则进行编制，采劝自下而上，再自上而下”的方式，反复测

算综合平衡。

1、营业收入：在上年估计营业总额的基础上，结哈当年国家政

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策市场形势变动，参照公司总体方案及本部门经营目标订立。

2、毛利率：依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变动以

及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平。

3、费用率：依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确

定的费用水平订立C

4、税金：依据上年本部门实际纳税情况，结合预算年度经营估

计变动订立。

5、利润：依据上年本部门实现利润情况，结合预算年度各项预

算指标变动和实际情况订立。

6、人数：按上年平均人数结合本年任务所需人数计算。

7、人均劳效：用含税营业收入额除以平均人数。

8、人均利税：用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数。

9、资金定额：由财务部依据各经营单位的任务，从实际启程予

以核定，报总经理批准。

（三）财务部要设专人负责对财务预算的掌控及检查。

第六条财务预算编制程序

（一）财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财

务部提出下一年度财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格。

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（二）各经营单位会计部依据财务部统一的布置和要求，组织本

部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案（费用预算细目草案）上

报。

（3）11月30日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明,

报公司高层审定。

（四）12月份上旬正式将预算布置情况及实现预算的措施报集团

董事局批准，管理制度《会计管理制度》。

（五）12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位,

将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，

同时落实到班组或个人。

第七条财务预算的执行

（一）各经营单位要高度注重财务预算工作，要依据总体经营目

标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，订立实现目标的计划

及措施，并在执行中加强监督和管理。

（二）财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵奉执行，不得

任意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因,

报董事会批准后，财务部方可予以调整预算。

（三）各经营单位的各项费用要严格按《财务预算管理制度》的

标准执行。

笫八条财务预算的检查

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（一）月审核，费用会计要对各项支出进行审核。不仅审核其合

理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账。

依据各经营单位的经营成果及费用对比检查预算执行情况，找出本

月超支原因，订立改进措施，上报公司财务部。

（二）季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全

面地分析，或做专题分析。

（三）年度终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行

仔细分析。

第四章实物资产管理制度

第一条财产清查制度

（一）财产清查是依据账簿记录，通过女公司的各项实物、现金的

实地盘点，对银行存款、往来款项的核对，确定各种财产、货币资金、

往来款项的实有数,并查明账存数与实物数是否相符。财产清查一般

包含：每年对财产物资进行的全面清查;对限行存款、未达账项，每月

同银行的核对;各种债权、债务，每年年末进行定期核对；实物、现金

保管人员办理移交时，进行的清查;财产物资发生特别损失时，进行的

清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师依据国家有

关规定，对公司进行的财产清查。

财产清查开始前，要建立财产清查领导小组，订立清查工作计划，

明确清查范围，规定清查工作时间，确定实在工作人员的分工和职责,

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组织有关人员学习和把握财产清查的政策、制度、内容和方法等

（二）财产清查的内容和要求

1、货币资金的清查

库存现金的清查。通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数,

再与现金日记账的账面余额进行核对，以查明余缺情况。除查明帐实

是否相符外，还要查明有无违反现金管理制度规定，盘点结束后，应依

据盘点结果，适时填制库存现金盘点报告表，并由检查人员和出纳人

员签名或盖章。对长款、短款情况，要进行分析，明确经济责任。

银行存款的清查采纳核对法，即将开户银行对账单与本单位的银

行存款日记账逐笔进行核对，以查明帐实是否相符，在清查过程中，查

找双方未达账项的余额，并据以编制银行存款余额调整表，清除未达

款项影响，以便检查双方有无差错，并确定银行存款实存数。

其他货币资金的清查，与银行存款的清查相同。

2、存货的清查

存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、

包装物等的清查，清查方法重要采纳实地盘点方法，首先将材料物资

账簿上的数量、金额填在存货清查表上，然后依据账存数对材料物资

进行实地盘点，帐实差额作为盘盈、盘亏，对盘盈、盘亏金额要分析

产生的原因，做出单独说明。

3、固定资产的清查

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固定资产的清查，采纳实地盘点的方法，将固定资产明细账的记

录情况与固定资产实物一一核对，包含明细账上所列固定资产的类别、

名称、编号等，在清查中发觉固定资产盘盈或毁损，还要查明该项固

定资产的原值、己提折旧额等；如发觉固定资产盘盈，要对其估价，以

确定盘盈固定资产的重置价值、估量折旧等，据以编制固定资产盘亏、

盘盈报告单。

4、应收、应付款项的清查

应收、应付款项的清查，包含应收账款、其他应收款、应付账款

和其他应付款的清查，清查一般采纳同对方核对账目的方法。

清查时，首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账,

由财务部憧憬来单位发函证，如对方单位核对无误，应在函证上盖章

后退发出单位;如对方发觉数字不符，应在函证证明不符原因处签章

并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回，作为进一步核对

的依据。发出单位收到对方的回单后，对错误的账目应适时查明原因,

并按规定方法加以更正，最终依据清查结果编制“往来款项清查报告

表”。

（三）财产清查的方法

在财产清查过程中，重要清查方法有以下几种：实地盘点法，抽

样盘存法，核对帐目法，就是对债权、债务通过信函询证或派人调查

进行核对的方法，质量检查,就是依据各种财产的技术、范围对财产

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物资进行检查的方法。

(四)财产清查结果的处理

1、认真分析财产清查发生问题的原因，并确定处理方法

财产清查显现帐实不符的重要原因有：

(1)财产物资在保管过程中发生的自然损益；

(2)量、计算、检验不准而发生的差错；

(3)计算登记账簿时的错误；

(4)由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质

或短缺.以及货币资金往来款项的差错；

(5)盗窃、营私舞弊造成的损失；

(6)自然祸害造成的特别损失；

(7)未达账项引起的账账、账实不符；

(8)虽然账实相符，由于质量等问题引起的不能按正常财产物资

使用的毁损。对于定额内的损耗，多属自然原因，非人为因素，一般可

依据制度规定进行处理。对于超定额损耗，应仔细分析产生原因并行

处理。由于工作失职，个人造成的损失，应区分不怜悯况，严厉处理、

倘若属于玩忽职守或贪*盗窃的则应由过失人赔偿，直至追究法律责

任。

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2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权

在财产清查过程中所发觉的超储积压物资、呆滞和不需用物资,

应积极组织调剂或改装，做到物尽其用，并积极向外推销或报请有关

部门组织调拨。对于长期不清的结算账款,应指定专人，自动与对方

单位讨论解决。

依据领导批准调整帐簿记录，做到帐实相符。

要建立和健全财产物资管理制度。

第二条低值易耗品管理制度

（一）低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

（二）低值易耗品入库前，必需适时认真组织验收，办理入库手

续。验收时必需注意质量的检查;验收中发觉问题应立刻依据有关规

定向供货或运输单位提出，适时办理退换或赔补手续。

（三）库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分

开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢

失。

第四条材料管理制度

（一）材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真

验收核对。依照采购不同和有关标准严格脸收，做到精准无误。

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2、入库材料验收应适时精准，不能拖拉，尽快验收完毕。如有

问题适时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。

3、材料验收合格后，应适时办理入库验收单，同时核对发票、

运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并适

时登帐。

（二）材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，适时审核发料单上的内容

是否符合要求，核对库存材料是否精准，做好材料储备工作。

2、精准按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发

生差错，做到账实相符。

3、依照材料保管期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规

定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料适时回

收利用，非正常手续不得出库。

（三）材料保养保管

1、依据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、

保量、保安全。

2、合理码放。对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开,

按先后次序码放，以便先进先出。

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、

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防湿，易燃材料要单独存放，全部材料要明码标识，搞好库区环境

卫生，常常保持清洁。

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调整掌控工

作，高温季节要防暑降温;梅雨季节要防潮、防霉;寒冷季节要防冻

保温。

5、要常常检查、随时把握和发觉材料的变质情况，并积极实行

挽救措施。

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避开因油脂干

脱造成性能受到影响。

（四）定期盘库，达到三清

1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清。

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用。

（五）机械的模具管理措施

1、为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，

以免影响正常工作,

2、非一般情况下（特别情况）如需模具借出，要有主管领导（董

事长、经理）批示，方可借出访用。

（六）成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续。

第36页共73页

2、半成品材料要妥当保管，以便再利用。

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、

混料及挥霍现象。

第六条固定资产管理制度

（一）目的：为加强固定资产的保管及使用管理，特订立本规定。

（二）范围：本规定所称固定资产包含土地、房屋及建筑物、机

械设备、运输设备、马达仪表、工具等。

（三）会计科目列帐原则：前项固定资产，耐用年数在二年以下,

不具生产性，未超过肯定金额者（各公司自订）应以费用科目列帐，

而不得以固定资产科目列帐。

（四）管理部门：固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责

管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行订立

之。

土地、房屋及建筑物、运输设备由总部门负责管理。

机械设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关

部门管理。

工具由资材仓库负责管理。

（五）编号：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计

部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。

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（六）移交：人员移交时，对于固定资产应依人事管理规定第十

一条的规定仔细列清办理移交。

（七）增减报告：会计部门应于次月15日前就土地、房屋及屋筑

物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制”固定资产增

置表”一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联

管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存,

采纳电脑处理报表代替之。

（八）盘点：固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次（不

含工具、马达、仪表）。另外应于每季就固定资产的项目中依据登记

卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘存单”一式三份注

明盈亏原因，一份自存，二份呈报（总）经理核决后一份送会计部门,

一份送管理处总经理室备查。管理部门对于盘盈或盘亏，除应专案

叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。

（九）增置、营造、修缮处理：固定资产的增置、营造、修缮应

分别依照”材料管理方法"、"工程修造发包事务处理规定”及“营建工

程管理方法”等有关规定办理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备

等固定资产于增置验收后，使用部门（土地、房屋及建筑物由总务部

门）应即填写"固定资产增添单〃一式三联经会管理部门签章后，送会

计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转

记入”固定资产登记卡，第二联由会计部门自存转记入"固定资产登

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记卡，第三联送使用部门留存。会计部门应每月与管理部门核对”

固定资产登记卡”的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。

（十）受赠处理：固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应

填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会

计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

（十一）登记：土地、房屋及建筑物等不动产取得全部权后，由

总务部门统一办理产权登记后，转记入”房屋、土地登记卡”，更改

时亦同。

（十二）保险：固定资产应依”关系企业财物保险事务处理程序”

的规定办理保险。

（十三）资产转移处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械

设备、机电性什项设备等固定资产在公司为相互拨转时应由移出部

门填写"固定资产移转单”一式四联会管理部门签章后，送移入部门

签认（管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认），第

一联送管理部门（管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入”

固定资产登记卡”），第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四

联送移出部门。其出入厂区应另填“移转交运单”，一式六联。第一

联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三

联，第三联至六联出厂时经保卫签注时间、车重后，第三联由保卫

暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于

一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料；第四、五、六联由承

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运商伴同物品出厂、入厂时经保卫签注入厂时间、车重后入厂，经

点收后第四联由收料部门存查，第五、六联经保卫签注出厂时间、

车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由保卫暂存，

于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对。

（十四）资产送修处理：固定资产固故须送厂商修复时，应依照"

工程修造发包事务处理规定”的有关规定办理，于送修时由工务部门

或管理部门开具”料品交运单”一式六联，第一联经办部门自存，第

二联送会计部门，第三联由保卫室暂存于次日转送会计部门，第四、

五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品

回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供

申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门。

（十五）出租或外借处理：固定资产出租或外借，管理部门应先

会同会计部门后顺次呈（总）经理核准后始得办理，并应订立契约，

副本送会计部门以备核对，契约内容应包含修缮保养及税捐负担、

租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂

区应另填”料品交运单"一式六联，并依第十五条流程的规定办理。

（十六）减损处理：土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、

机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具"固定资产减损

单”一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理看法

后呈报（总）经理，经核准后，第一联送管理部门转记入”固定资产登

记卡”，第二、三联依处理看法办理后连同该废品送资材仓库签收

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（盘亏部分免办缴库），第二联连同有关资料送会计部门据以向主管

机关办理报备，抵押权更改及解除保险等手续，第三联自存。该减

损资产因体积巨大必需就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭

以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或

使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理,

其无法缴库而决议标售时，其处理流程依第十八条的规定办理。

（十七）闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值

的闲置固定资产予以整理，填具”闲置固定资产明细表”，拟定处理

看法后呈报（总）经理，经核定标售者须按下列规定办理：

1、管理部门应即按“闲置固定资产明细表”所列经批示计售部分

开具”固定资产让售比价单”一式四联由（总）经理指派专人或由采购

部门负责招商比价，并将比价结果转记于"标售比价单”后，第三联

自存，第四联送资管科，第一、二联呈（总）经理核决后，由经办人

将第二联送会计部门以核对，第一联送管理部门以便发货。

2、发货时，由标售经办人填写"料品交运单”一式六联（承运商

联勿填）凭以入厂提货，经保卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标

售经办人开具"缴款单”向出纳解缴货款，并于"料品交运单”备注栏

填写"固定资产让售比价单”号码、发票号码，第一联送资材部门，

第四联送承购商收执，第二、三联送保卫查对放行，于翌立转会计

部门复核。

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3、提货出厂后管理部门应即填具"固定资产减损单"一式四联

（资材仓库联免填），第一联自存转记入”固定资产登记卡”，第二联

送会计部门，第三联送使用部门留存。

（十八）抵押资产的减损出租、外借处理

供给抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计

部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务

部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减更改手

续。

管理制度规章制度篇8

第一章总则

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范村

级财务管理工作。依据中华人民共和国《会计法》、国家财政部订

立的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会计制度》等有

关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定，特订立本财务管理

制度。

第二条本制度适用于好目台县行政村（居委会）和组等社区性合作

经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站（会计服务中

心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2〜5个村会计业务，村级

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配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不

足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试取得会

计证书后聘用。村报帐员享受村重要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同

步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的全部权、使用权、收益权不

变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”方法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3-5日为

村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责：

1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查村

级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监督报帐员

履行职责情况；（2）适时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公

布各村的财务活动情况；（3）组织好派驻村各类报表和统计资料的收

集、汇总、编报工作；（4）监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票

据入帐；（5）做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；（6）

帮助乡镇农经部门做好其它工作。

2、报帐员工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包含建立个

体私营企业台帐、农夫承当税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、

农户上缴下拨款项结算等；（2）定时核对、结报村组财务收支事项和

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原始凭证，并依据原始凭证编制记帐凭证；（3）帮助总帐会计核对帐

目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；（4）正确使用和管理

各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、

银行存款日记帐的登记工作；（5）定时参加民主理财，负责村务公开

工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必需经审计后办理交接手续,

编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农

经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

1、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移

支出、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；（2）村组

统一代办直接用于农夫生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防

疫费、农夫合作医疗保险费等；（3）集体资产和资源对外发包、租赁

取得的各项收入：（4）集体资产变价收入；（5）回收债权收入；（6）其

他收入。

2、坚持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议款、

返还村级农业税附力口、财政转移支出、经审批乡镇以资代劳资金,

严格执行收支两条线管理方法，村级必需依据收入范围和标准适时

组织收取，定时解缴乡镇农经站入库，存入各村专户。每笔收入取

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得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵

库；（2）由村组为农夫代办的生产性事业性经费，必需严格执行报帐

进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应

当由农户代表签字证明，凡预筹资金必需适时解缴入库，按村进入

农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；（3）

农业税附力口、省对县财政转移支出的15%、农业税的10%,统一

实行村级“三项资金”专户管理方法，专户设立在乡镇农经站，专

项用于规定范围的村级运转开支。

第一章总则

第一条为进一步巩固和扩大农村税费改革成果，完善和规范村

级财务管理工作。依据中华人民共和国《会计法》、国家财政部订

立的《村合作经济财务制度》、《村合作经济组织会计制度》等有

关法律法规和党在农村的有关方针、政策规定，特订立本财务管理

制度。

第二条本制度适用于吁哈县行政村（居委会）和组等社区性合作

经济组织。

第二章会计委派代理

第三条村会计实行由乡镇人民政府委托乡镇农经站（会计服务中

心）统一委派代理，每位委派会计可兼职2〜5个村会计业务，村级

配备报帐员。村级财务委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会

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计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考

试取得会计证书后聘用。村报帐员享受村重要干部待遇。

第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同

步，每三年轮岗换村一次。

第五条坚持村级集体资金和财产的全部权、使用权、收益权不

变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”方法。

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月3-5日为

村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日。

第七条财会人员的工作职责：

1、总帐会计工作职责：（1）定期或不定期到派驻村审核检查村

级资金结算情况、票证使用情况和财务收支情况，审查监督报帐员

履行职责情况；（2）适时记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公

布各村的财务活动情况；（3）组织好派驻村各类报表和统计资料的收

集、汇总、编报工作；（4）监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票

据入帐；（5）做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作；（6）

帮助乡镇农经部门做好其它工作。

2、报帐员工作职责：（1）做好村内日常业务工作，包含建立个

体私营企业台帐、农夫承当税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、

农户上缴下拨款项结算等；（2）定时核对、结报村组财务收支事项和

原始凭证，并依据原始凭证编制记帐凭证；（3）帮助总帐会计核对帐

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目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册；（4）正确使用和管理

各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、

银行存款日记帐的登记工作；（5）定时参加民主理财，负责村务公开

工作。

第八条村财会人员调动或离职时，必需经审计后办理交接手续,

编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农

经站验印存档；在未办结移交手续前，会计人员不得离职。

第三章收支管理

第九条收入管理

1、列入村级核算管理的收入范围：（1）农业税附加、财政转移

支出、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等款项；（2）村组

统一代办直接用于农夫生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防

疫费、农夫合作医疗保险费等；（3）集体资产和资源对外发包、租赁

取得的各项收入：（4）集体资产变价收入；（5）回收债权收入；（6）其

他收入。

2、坚持分类管理的原则：（1）村有集体资金、村筹一事一议款、

返还村级农业税附力口、财政转移支出、经审批乡镇以资代劳资金,

严格执行收支两条线管理方法，村级必需依据收入范围和标准适时

组织收取，定时解缴乡镇农经站入库，存入各村专户。每笔收入取

得的当天务必全额解缴入库，禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵

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库；（2）由村组为农夫代办的生产性事业性经费，必需严格执行报帐

进帐、单独核算、专款专用制度。凡当时筹款当即使用的款项，应

当由农户代表签字证明，凡预筹资金必需适时解缴入库，按村进入

农经站统一专户存储，然后依据项目资金实收额拨付有关部门；（3）

农业税附力口、省对县财政转移支出的15%、农业税的10%,统一

实行村级“三项资金”专户管理方法，专户设立在乡镇农经站，专

项用于规定范围的‘村级运转开支。

卖方：

买方：

第一条卖方依法出卖具备以下条件的旧机动车：

车主名称：

号牌号码：

厂牌型号：

初次登记日期：

发动机号：

车架号：

养路费缴付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。

近来一次年检时间：XXXX年X月。

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行驶公里数：XX万公里。

车辆使用性质：(/)客运、(/)货运、(是)出租、(/)租

赁、(/)非营运、(/)其它。

第二条车款及交验车

车款为(不含税费)123万元；大写壹佰贰拾叁万元整。

买方应于XXXX年X月X日在买方住处地同卖方当面验收车辆及

审验相关文件，并以现金的方式自验收、审验无误之日起当天内向

买方支出全部车款C

卖方应在收到车款后当天内交付车辆及相关文件，并帮助买方

在准许办理车辆过户时30日内办理完车辆过户、转籍手续。车辆过

户、转籍过程中发生的税、费负担方式为：全部由买方负担。

相关文件包含：机动车行驶证、机动车登记证书、税讫证明、

车辆年检证明、养路费缴费凭证、道路运输许可证、营业执照正本

和副本、改气合格证、收费许可证、税务登记证、车船使用证、社

会集团体会员证、保险单各一份。

第三条双方权利义务

1.卖方应保证对出卖车辆享有全部权或处置权，且该车符合国

家有关规定，能够依法办理过户、转籍手续。

2.卖方保证向买方供给的相关文件真实有效及其对车辆的陈述

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完整、真实，不存在隐瞒或虚假成分。

3.买方应依照商定时间、地点与卖方当面验收车辆及审验相关

文件，并依照商定支出车款。

4.卖方收取车款后，应开具合法、有效的收款凭证。

5.买方应持有效证件与卖方共同办理车辆过户、转籍手续。

6.车辆交付后，因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中因

交通事故发生的费用、养路费和相关罚款等全部费用）。

第四条违约责任

1.第三人对车辆主张权力并有的确证