稽核内控管理制度

稽核内控管理制度一、目的与适用范围1.1目的本制度的目的是为了确保企业的内部掌控能够有效运作，规范稽核工作的进行，提高企业的风险管理和内部掌控水平，保护企业的利益。1.2适用范围本制度适用于企业的全部部门和员工，对企业内部的各项业务活动进行稽核和内部掌控管理。二、责任与权限2.1稽核委员会企业设立稽核委员会，负责内部掌控管理的订立、实施和监督。稽核委员会由高级管理人员和内部掌控专家构成，负责决策和监督稽核工作的开展。2.2稽核部门企业设立稽核部门，具体负责稽核工作的实施。稽核部门负责编制稽核计划、开展稽核工作、提出改进建议，并向稽核委员会汇报工作情况。2.3部门负责人各部门负责人是内部掌控的直接责任人，负责本部门的内部掌控工作。部门负责人须参加稽核工作的准备和实施，并搭配稽核部门的工作，及时整改发现的问题。2.4员工各部门员工须严格遵守内部掌控制度，搭配稽核部门的工作，如实供应稽核所需的相关料子和信息，并搭配内部掌控整改工作。2.5各级责任稽核委员会负责稽核工作的决策和监督，保证稽核工作的独立性和客观性。稽核部门负责稽核工作的实施，保证稽核工作的全面性和有效性。部门负责人负责本部门的内部掌控工作，保证内部掌控的有效性。员工须严格遵守内部掌控制度，搭配稽核工作及时整改问题。三、稽核计划与工作3.1稽核计划稽核部门每年订立年度稽核计划，明确稽核的目标、范围、时间和责任人，并报稽核委员会审批通过后执行。3.2稽核程序稽核部门依照稽核计划和程序，进行稽核工作。稽核程序包含但不限于：1.提前通知被稽核部门，确定稽核时间和范围；2.开呈现场稽核，包含审查文件、询问相关人员、检查实物等；3.记录稽核结果，包含发现的问题、建议的改进措施等；4.向稽核对象说明稽核结果，征求反馈看法；5.撰写稽核报告，呈送稽核部门、稽核委员会并保存备案。3.3稽核结果处理稽核部门负责跟踪稽核结果的整改情况，督促被稽核部门及时整改发现的问题，并确保整改措施的有效性。同时，稽核部门定期向稽核委员会报告稽核结果的整改情况。四、内部掌控改进4.1掌控风险评估稽核部门搭配相关部门，定期对企业的掌控风险进行评估，并提出改进措施。4.2内部掌控培训稽核部门组织相关部门和员工组织内部掌控培训，提高员工对内部掌控的认得和质量意识。4.3内部掌控自评各部门负责人要依照稽核部门要求，定期对本部门的内部掌控进行自我评估，并提交给稽核部门，搭配稽核部门对其评估结果的核实和矫正。4.4改进措施稽核部门依据稽核结果和内部掌控自评情况，提出改进措施，并帮助各部门负责人订立改进计划和实施方案，确保内部掌控的不绝完善。五、违规与惩罚5.1违规行为分类依据违规行为的严重程度，将违规行为分为细小违规、一般违规和严重违规三级。5.2惩罚措施依据违规行为的分类，采取相应的惩罚措施，包含但不限于口头警告、书面警告、行政惩罚、纪律处分等，并及时记录和归档，将相关信息报告给稽核委员会。六、其他6.1制度的解释与修订稽核部门负责对本制度的解释和修订，并报稽核委员会审批。6.2执行和监督稽核部门负责本制度的执行和监督，定期报告工作情况给稽核委员会，接受稽核委员会的监督和引导。6.3生效日期本制度自发布之日起生效