经费与决算管理制度

经费与决算管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业内部经费的使用和决算管理，提高经费使用效率，确保财务资金安全，并加强对企业经济活动的监控和掌控，订立本制度。本制度依据国家相关法律法规以及企业内部管理要求订立。第二条适用范围本制度适用于企业内部全部的经费和决算管理工作。第三条定义经费：指企业用于日常经营、研究开发、办公、培训等活动所需的资金。决算：指企业年度经济活动结束后，对经济活动进行总结并编制财务报表的过程。第二章经费管理第四条经费申请企业各部门应依据实际需求和预算计划，在规定的时间内向财务部门提交经费申请。经费申请应包含项目名称、金额、用途、时间等认真信息，并由部门负责人签字确认。第五条经费审批财务部门应依据实际情况审核经费申请，确保申请符合实际需要和预算计划。经费审批应由企业管理负责人或经授权的人员进行，并在规定的时间内完成审批流程。第六条经费使用经费使用应依照申请的用途和金额进行，严禁超出申请范围和金额进行支出。经费支出应有相应的凭证和票据，并依照规定的程序进行报销和记录。第七条经费监督财务部门应对经费的使用情况进行监督和管理，及时发现和解决问题。其他部门应搭配财务部门的监督工作，并及时报告有关情况。第八条经费结余和调配每月末，财务部门应对各部门的经费结余情况进行汇总，并编制经费结余报表。经费结余可以依据实际需要进行调配，但应经过企业管理负责人或经授权的人员批准。第九条经费报表财务部门应依照相关财务制度要求编制经费报表，并在规定的时间内报送上级部门。经费报表应真实准确地反映企业经费的使用情况和结余情况。第三章决算管理第十条决算编制每年年底，财务部门应依照相关法律法规和企业内部管理要求，编制年度决算报表。决算报表应包含资产负债表、利润表、现金流量表等，便于全面了解企业的财务情形。第十一条决算审核决算报表应由企业内部的专业财务人员进行审核，确保报表的准确性和完整性。决算报表审核结束后，应由企业管理负责人进行最终审批，并签字确认。第十二条决算公示决算报表审批通过后，财务部门应依照相关规定将决算报表进行公示。决算报表公示的时间应在规定的范围内，并在企业内部进行公示通知。第十三条决算归档决算报表公示结束后，财务部门应将决算报表进行归档，并保管肯定期限。决算报表的归档保管应符合相关法律法规和企业内部管理要求。第四章违规处理第十四条经费违规处理对违规使用经费的部门或个人，财务部门应依照相关制度进行追责和处理。大额经费违规使用的案件，应报经企业管理负责人批准后，移交给相关机关处理。第十五条决算违规处理对编制决算报表不准确、不完整的情况，财务部门应依照相关制度进行追责和处理。对有意窜改、伪造决算报表以及其他恶意行为的，应报经企业管理负责人批准后，移交给相关机关处理。第十六条监督和检查企业内部应建立健全监督和检查制度，定期对经费和决算管理工作进行检查和评估。监督和检查结果应及时反馈给企业管理负责人，并采取相应的矫正措施。第五章附则第十七条本制度的解释对本制度的解释权归企业管理负责人全部，并由财务部门负责具体执行。第十八条本制度的修订对本制度的修订由企业管理负责人审核和批准，并进行相应的公告和通知。第十九条启动时间本制度自企业管理负责人批准之日起生效，并适用于企业内部全部相关工作。附件：无制度订