《我国数字货币的发展现状及完善建议》12000字（论文）

我国数字货币的发展现状及完善建议摘要数字货币可以认为是一种基于节点网络和数字加密算法的虚拟货币。本文选择从国内数字货币现状和监管两方面进行探讨，提供一些建议。本文使用文献法、经验总结法和比较分析法等研究方法，分五个部分对我国数字货币应用现状与监管制度做出了分析。首先介绍了数字货币的定义、主流数字货币的种类以及法定数字货币发行的意义，旨在对数字货币有一个初步的了解与认识。第二部分通过对当前形式的分析，说明并且分析了我国央行数字货币的应用现状，分析了当前国内数字货币的应用价值以及所面临的挑战，如对我国金融体系的影响与技术安全性、货币流通等风险。第三部分通过对英国、美国、德国等国的监管措施分析总结出这些国家的优势和值得借鉴的地方：完善的法律体系、英国的沙盒制度、德国对数字货币个体服务商的授权等。第四部分在学习国外先进制度和了解国内数字货币监管制度基础上，对我国数字货币监管制度提出了一些可行性措施；最后一部分为结论以及对我国数字货币应用前景的展望。关键词：数字货币；央行数字货币；监管措施目录TOC\o"1-2"\h\u19451导论 导论1.1选题背景与意义数字货币的缩写是DC，这是英语中“数字货币”的缩写。它是一种电子货币形式的替代货币。数字化货币颠覆了传统的货币思维，吸引了众多投资者参与，但在当前的数字货币市场中，存在着数字货币概念不清、种类混杂、监管片面等问题，需要一一解决。近年来我国的央行数字货币也在进行试点，我国的人民币国际化需求更需要数字货币体系的支撑，对于数字货币的应用与监管研究必不可少。此文主要写明了主要数字货币的种类、中国人民银行数字货币的发展过程、使用数字货币的好处和对数字货币监督管理的建议，希望可以帮助我国人民银行数字货币的发展。本文章在对数字货币的概念和数字货币特点的说明基础上，更深层次的分析我国目前数字货币发展的状况，不断发现中国数字货币在使用过程当中的问题，找寻并分析各个国家政府部门面对数字货币的风险所采取的监管措施，发掘监管过程中的缺陷，最后按照这些发现的问题提出有针对性的处理方案。1.2文献综述李建军、朱烨辰（2017）认为是技术的不断革新促进了数字货币的产生，而且数字货币的发行一定要通过中央银行的控制，以后数字货币可能会作为一种法定的货币来替代纸币的作用。与此同时必须严格私人数字货币的使用，因为数字货币具有很强的投机性，所以必须要求在一个范围之内。一定要杜绝非法利用数字货币的行为，这就需要国家强有力的监管措施。来源：李建军、朱烨辰．数字货币理论研究与实践进展[J]．经济学动态，2017（10)戴文桥（2020）认为数字货币比纸币等常见货币要更安全，数字货币通过网络来交易效率更高。而且无需随身携带大量现金，不需要过多担心会不会被偷的问题，数字货币应当被积极接受、大力推行。来源：戴文桥．我国数字货币发展、应用与监管问题[J]．合作经济与科技，2020（04)赵莹（2020）认为数字货币必须以国家的信用为根本，利用中心化的模式，使用金融分布式账本技术为底层技术，弥补了虚拟货币曾经的缺点，在带来好处的同时也给国家的货币监管带来了极大的挑战，监管是金融安全的底线，要守住底线。来源：赵莹．我国法定数字货币的金融监管制度构建[J]．重庆社会科学，2020（5)姚前、汤莹玮（2017）认为数字货币应该涵盖各式的完备技术，数字货币以及应用建设必须要依靠无法篡改和防伪的登记，需要建立效率高，安全性强的登记中心，并且货币在全部流通中要全面记录，还要能够支撑新的智能应用。可以借鉴区块链的发展来促进数字货币的发展。来源：姚前、汤莹玮.关于央行法定数字货币的若干思考[J]．金融研究，2017（7)穆杰（2020）认为中央银行数字货币的发展是个曲折的过程，需要不断的实践和完善。数字货币必然要与支付宝等电子支付平台进行一个长时间的竞争，然后融合在一起取代传统的货币，最后数字货币将成为一种与社会发展相适应的新的体系来源：穆杰.央行推行数字法定数字货币DCEP的机遇、挑战及展望[J]．经济学家，2020（3)封思贤、杨靖（2020）认为作为私人数字货币代表的比特币，本质上并不具备数字货币功能，但它对当前的货币金融体系提出了巨大挑战。面对这个挑战，我国应该尽快制定法定数字货币的相关法律法规，加大对数字货币技术创新的研究力度发行法定数字货币的过程中应该遵循安全、稳定、可控等原则，丰富应用场景，深化法定数字货币研发的国际合作。来源：来源：封思贤、杨靖.法定数字货币运行的国际实践及启示[J]．改革，2020（5)赵燕萍（2020）认为，一个健全和明确的法律制度和框架是一切事物发展的前提条件，央行发行数字货币更是如此。当前的法定数字货币应用环境依然是传统的金融市场和零售支付系统，未来要探索监管的科技手段在央行数字货币场景中的应用，借助试点机会，加快监管科技发展。来源：赵燕萍.央行数字货币发展现状和前景分析[J]．改革探索，2021（4)衣丰（2017）认为，数字货币是一种新兴的模式，可以使交易更加快捷并且可以减少一些不必要的费用。除此以外，数字货币还可以让没有账户的人也能使用电子支付的方式，能够用手机就进行交易。因此数字货币的使用对金融的发展有着良好的影响，尤其是对哪些在金融方面比较薄弱的国家，带来的益处是很大的。但是数字货币也有其缺点，从理论层面上来说会对传统货币、中央银行的宏观调以及金融的稳定控带来影响，而且因为数字的匿名性可能会被一些有企图的人利用，钻技术的空子进行违法犯罪活动。来源：衣丰.中国数字货币发展研究——以比特币为例[D]．对外经济贸易大学，20171.3论文的结构及主要内容本文从对数字货币的认识，数字货币发展历程和监管措施等方面探讨了国内数字货币的应用现状与监管建议，第一章导论叙述了本文选题的背景和国内外研究情况，并提出了本文的研究方法，介绍本文的结构及主要内容。第二章介绍了主流数字货币的种类和对法定数字货币的认识及其发行的必要性。第三章介绍了我国中国人民银行数字货币的发行机制、应用现状，分析了国内数字货币的价值与面临的挑战。第四章简要介绍了国外数字货币监管制度动态，并分析了成功经验得到启示。第五章从政府和企业自身的角度出发，提出完善我国数字货币监管制度的措施。第六章为结论及对我国数字货币应用前景展望。1.4论文的研究方法文献研究法。本文通过研究我国央行数字货币发展过程中面临的问题，调查文献来获取资料，从而全方位地了解掌握数字货币。通过文献资料了解我国及外国数字货币发展机制与历程，确定研究课题，了解国内数字货币发展面临的问题。经验总结法。本文通过研究国内外数字货币发展、应用现状及监管措施，对前人研究成果进行总结、归纳与分析，使文章更加系统化、具体化。比较分析法是本文采用的重要研究方法。通过对比西方国家先进的数字货币政策在实施中特点及发展变化趋势，为我国的数字货币制度建设提供可参考的经验。2数字货币的分类与简介数字货币在不同的主体面前可以分为两类：私人数字货币和法定数字货币。2.1私人数字货币私人数字货币：私人数字货币也被称为民间数字货币或者私营数字货币，例如常见的比特币以及瑞波币等都属于私人数字货币的代表。私人数字货币不像传统货币那样有固定的或集中的发行者，大多数人都能参与制造，没有强大的信用支撑，正因如此，数字货币没有法偿性和强制性等货币属性。私人数字货币不锚定任何资产，其价格容易波动，加之缺乏对私人数字货币的监管，风险很大因此中国并不认同私人数字货币的法律地位，将私人数字货币拒之国门外。在当今的私人数字货币中，其中Libra和比特币最具有代表性，我们对这两种数字货币做一个简单阐述。2.1.1LibraLibra（天秤币）货币是以“Libra区块链”为基础的，Libra是全球首家大型网络巨头发起的加密币，除了Facebook之外，Visa、Paypal等大机构都参与其中，通过多行业公司抱团组建联盟形成一定程度的信用能力。Facebook作为全世界用户量最大的社交软件，Libra的推广速度会因为用户量基数大而得到快速的传播。Libra与一篮子货币的存款或政府债券挂钩，这一点使得Libra与其他没有信用背书和资产支撑的加密币更易被大众接受。Libra的核心技术主要包括：（1）采用自主开发的安全可靠的move编程语言，实现数字货币发行、交易记录处理、验证者管理等功能；（2）采用拜占庭容错（BFT）共识机制，这样Libra的区块链网络能够在有三分之一的节点故障时仍正常运转；（3）运用梅克尔树的数据存储结构，可以保证交易数据的存储安全，并能长期记录交易的历史信息。Libra货币兑换与一揽子货币挂钩自由兑换治理架构Libra协会覆盖多行业巨头技术支持开源的Move拜占庭容错梅克尔树的数据表SEQ表\*ARABIC1Libra的体系架构Libra的主要影响表现在以下几个方面：首先，Libra的价值相对稳定，它与比特币不同，Libra价值波动相对稳定，是因为Facebook将Libra与一篮子银行存款和短期政府债券等挂钩。其次，用户可以不通过美元直接用Libra进行交易结算这也会对美元在全球货币体系中的地位带来挑战。因为这影响到美元在国际结算中的使用。另一方面，当前Libra与一揽子货币挂钩，但是，随着Libra的不断发展，在以后有可能会和主权货币向脱离，从而取代美元的地位。最后，Libra这一系列问题的发生会让其他主权国家的货币地位受到冲击。Libra的货币属性加Facebook深厚的用户基础和协会成员所覆盖领域的广阔，这些因素可能会使Libra演化成一种超主权货币，一些国家的弱势货币可能会被驱逐，完全被Libra替代，使得一些国家丧失通过货币政策调整经济市场的能力。2.1.2比特币比特币的概念是由中本聪于2008年11月1日最早提出的，正式诞生于2009年1月3日。比特币是一种P2P形式的虚拟加密数字货币。通过点对点传输，具有去中心化的特点。比特币是根据自身独特的算法通过大量计算产生的。比特币利用整个P2P网络中由多个节点组成的分布式数据库来确认和记录所有的交易，并采用密码学的设计来保证货币流通各个环节的安全性。去中心化的特点和精密算法可以确保不可能通过大规模生产比特币来人为操纵比特币的价值。同时密码学的设计使得比特币只能由真正的拥有者转让或支付。这也确保了货币所有权和流通交易的匿名性。别的虚拟货币与比特币的区别在于，其他虚拟货币数量较多而比特币的总量非常有限并且非常稀缺。优点:去中心化，通过P2P算法发行货币，没有机构参与和操纵。匿名交易，可以免去各国的税收和监管。健壮性。尽管比特币的价格可能会上下波动甚至暴跌，导致许多政府对比特币的排斥，但比特币因为去中心化的独特优势让外部人员没有办法去关闭它，且它庞大的P2P网络不会轻而易举地奔溃。比特币在对于海外交易时特别方便，跨越国家打钱时，只要输入正确的数字地址，然后确认进行的交易，等着网络终端确认后，资金就可以直接入账，不会像传统的货币那样需要通过一层又一层的外汇管制机构，也不会在多方留下交易记录。比特币很难被“山寨”。一般来说，只要一种P2P货币51%的计算能力得到控制，这种货币就完全可以被操纵，比特币开源的算法虽然容易受到攻击，但是它的体量巨大，想要获得比特币51%的运算能力，需要极多的CPU和GPU数量。缺点:交易平台的安全性需要加强。比特币是在网站上进行交易，这些网站的安全性往往不强，经常会遭到网络黑客的攻击或者管理部门的强行关闭。交易所需要的时间长。比特币的数据交换需要很长时间来进行确认，这是因为首次安装比特币钱包需要获得历史交易数据的信息，比特币的数据交换过程也需要全网的数据交换确认后才能完成，这也是为了数据的安全性和准确性。价格波动极大。比特币的火热程度逐渐升高，涌入大量投机者和一些炒作货币赚钱的商人，因此比特币兑换现钞的价格忽高忽低，涨跌速度快，所以比特币在现在多用于投资，不适合匿名交易。比特币概念原理推广不深，大众对P2P网络及比特币所知甚少，很多人甚至无法分清楚比特币与游戏币、Q币等虚拟货币的区别。2.2法定数字货币法定数字货币（CentralBankDigitalCurrency，简称“CBDC”）。它是由国家信用背书，通常是由国家的中央银行发行来发行的货币。法定数字货币是当今时代所产的新事物是法定货币的进化，它具有法偿性。CBDC与比特币等加密资产和Libra等稳定币不同，CBDC的背后有国家的支撑，具有无限法偿性和较稳定的货币价值。2.3法定数字货币发行的必要性在当今高度发达的信用经济社会中，私人数字货币无法构建坚实的价值支撑体系，因此需要国家的支持，Libra等私人数字货币是造成国家货币主权受到威胁的主要原因。因为这些私人货币存在信用风险，Libra正在打算称为多国法定货币，并打算成为一个全球支付系统，允许快速跨境转移，这一举措会对各国的货币带来巨大的冲击。因为受到Libra等超主权私人数字货币的冲击，所以世界各地的央行都加快了法定数字货币(CBDC)的发展进程。在国外数字货币迅速发展的同时，我国也不能落后。3我国央行数字货币（DC/EP）的现状3.1央行数字货币的发行机制“数字货币电子支付”（DC/EP）这是中国人民银行发行的法定数字货币，它具有法定货币和电子支付的两个职能。简单地说，央行数字货币和平时的纸币一样的，纸币所具有的功能数字货币同样具有，商家不能拒收。2020年以来数字人民币试点地雄安、成都、青岛、长沙和上海等地，这一实验引起了社会各业的广大关注。数字货币有两种模式，网络支付和非网络支付。双方可以在都没有网络的情况下使用实现支付。在一些特殊情况下，如地震、洪水等自然灾害，或者是在网络银行和第三方机构处于不能运行的情况下，数字货币仍然可以和传统的纸币一样不受限制的使用。DC/EP具有以下两个特点：第一基于双层投放体系，使以商业银行为代表的金融机构最大程度地参与到流通、运营环节，充分调动市场力量，加快DC/EP推广；第二，最大限度地利用现有金融基础设施，减少重复建设。央行数字货币体系的核心要素便是“一币”、“两库”、“三中心”。一币央行数字货币（数字人民币）由央行担保并签名发行的代表具体金额的加密致字串两库中央银行的发行库在央行私有云上存放发行基金的数据库商业银行的银行库负责代理投放的商业银行管理致字人民币所需的数据库三中心登记中心详细记载每一笔央行数字货币和它所对应用户的身份，完成权属登记；记录交易流水，完成生产、流通、清点核查和消亡的全流程记录认证中心集中起来去管理央行的数字货币机构和用户的个人身份信息大数据分析中心对于反洗钱、风险监管调控等进行大数据分析表SEQ表\*ARABIC2央行数字货币体系核心要素数字人民币DC/EP发行的具体流程为：发送系统向ACS发送扣减请求发行系统接收发行请求发送系统向ACS发送扣减请求发行系统接收发行请求发行系统进行业务验证发行系统进行业务验证ACS（会计核算数据集中系统）反馈给发行方发行系统将数字货币发送到前端机ACS（会计核算数据集中系统）反馈给发行方发行系统将数字货币发送到前端机接收响应后产生数字货币接收响应后产生数字货币3.2央行数字货币的应用现状央行数字货币它的明确定位就是对我们正在流通使用的人民币纸币进行替代。“二元模式”是我国法定数字货币的投放模式，就是央行给商业银行以100%的准备金给发放数字人民币，商业银行再对接给我们每个使用者，使用者用等量的现金或者存款来兑换，以此获得相应数量的人民币。在2014年的时候，央行就开始着手数字货币的探索，不光如此，还专门设立了机构来探讨论述数字货币的可操作性。在2016年的时候，中国人民银行开展了关于数字货币的讨论会，在全世界内和相关领域的专业人员进行了深入的探讨，主要是针对数字货币流通中的重要问题，将使用数字货币提升到了国家战略的地位。在2017年末，中国人民银行牵头，组织部分商业银行以及有关机构一起研发数字货币体系。数字人民币在坚守现金替代、双层运营体系、可控性、匿名性的原则下，大致完成了顶层的设计，标准的制定，功能的开发以及联调测试等工作。近年来，中国数字货币市场逐渐壮大。2016年投融资金额22.57亿元，事件41起；2017年投融资金额117.53亿元，事件120起；2018年金额达到366.25亿元，事件207起；同比16.17年有了质的飞跃。2019年投融资金额268.36亿元，事件117起；2020年投融资金额265.05亿元，事件164起。19，20年随比18年有所下降，但从整体趋势来看投融资依旧呈现上涨的趋势。图SEQ图\*ARABIC1国内数字货币投融资数据数据来源：中商情报网，《全国各省市数字货币“十四五数据来源：中商情报网，《全国各省市数字货币“十四五”发展思路汇总分析》资金大量涌入市场使得数字货币行业规模扩大，数字货币相关企业注册的数量也不断增加。由数据可知，2018年，数字货币投融资金额大幅度增加，投融资事件也频发，所以相关企业的注册量也达到了峰值，2018年的相关企业注册量达到712家，同比上升89.87%。2019年数字货币相关企业的注册量下滑到294家，与去年同期相比下降58.71%。2020年，数字货币相关企业的注册量开始回升，2020年一年新增相关企业585家，同比增长99%。图SEQ图\*ARABIC2国内数字货币相关企业注册量数据来源：中商情报网，《全国各省市数字货币“十四五数据来源：中商情报网，《全国各省市数字货币“十四五”发展思路汇总分析》2020年4月，央行数字货币研究所的研究人员说明，数字人民币的开发工作正在平稳向前，开始在深圳、苏州、雄安、成都和以后的冬奥会会场中先行测验，用来不停的改善数字人民币的功能。截止2020年8月末，DC/EP在全国共有6700多个试点，涵盖了与我们的日常生活息息相关的多个领域；一共设立了个人钱包11.33万个、对公钱包8859个，交易笔数大约312万笔，交易金额累计超过11亿元。从2019到2020年，数字货币研究所与B站、滴滴、抖音、美团、京东数科等十几家公司签署了合作的协议书，与之达成合作的机构涵盖了数字货币流通所需要的所有环节，这些机构都是在自己所属领域的佼佼者。到了2021年，数字人民币已在国内多个城市进行试点应用。雄安2020年4月召开试点推介会，将在2021年发布数字人民币硬钱包成都加快布置数字人民币的应用场景的进程青岛中国农业银行青岛分行已经推广开数字人民币钱包长沙已经有超过3400个线下商户可以使用数字人民币来付款深圳2020年10月、2021年2月完成三轮红包试点上海2021年1月，“推进数字人民币试点”写入政府工作报告北京2021年2月完成第一轮红包试点表SEQ表\*ARABIC3数字人民币红包部分试点情况3.3我国央行数字货币体系的影响货币作为金融体系的基础要素，它的数字化会使得金融市场的一系列相关要素发生变化。我国的央行数字货币的发行与流通，会对我国的经济体系产生深刻影响。3.3.1央行发行数字货币将重构国内信用基础体系我国借款和贷款人的信息不能实更新是造成我国国内信用风险最主要的原因，贷款人不能随时随地的知道借款人的资产价值变更信息，导致无法保证贷款人的资金安全。央行数字货币是央行关注所管辖范围内所有交易信息的最佳方式之一。数字货币的交易信息可以与央行的征信报告相结合，利用大数据等互联网技术，形成可信赖的用户信用报告，可以大大降低信用问题带来的风险，也将重构国内信用基础体系。3.3.2存款保险制度受到挑战我国的数字货币的发行单位是中国人民银行，凭借国家的信用支持，风险相对于其他的极小，正是因为国家的支持和风险小存款的需求也会相应降低，制度也会必然进行改变。中国人民银行推出数字货币前，银行的部分风险由中国人民银行来承担，央行保证所有银行客户的五十万以内的存款可以不受银行倒闭带来的损失。央行在推行数字货币以后，数字货币需要从中央银行来兑换，有一定概率能实现数字货币兑付。3.3.3有利于预防和惩治金融违法犯罪行为我国人口基数大，互联网基础深厚，有利于普及数字货币。数字货币代替现钞来营造无现金社会可以在很大程度上减少洗钱、逃漏税等违法犯罪活动，法定数字货币的匿名性和安全性可以保障人们的个人隐私，节约纸钞的发行成本减轻社会压力，更好的支持经济社会发展。3.3.4有助于优化传统法定货币的支付功能当前纸币的发行、回收以及存储的成本是比较贵的，DC/EP可以大大降低这些环节的成本；发行DC/EP利于为消费者提供便捷、安全的中央银行资金，提高零售支付的弹性，有助于实现人民币国际化，制定数字货币的有效政策，也可以帮助提高中国人民银行货币在市场上的地位，维护金融市场的安全与稳定。3.4我国央行数字货币可能面临的风险3.4.1技术安全性风险我国的数字货币是在区块链等高新技术的基础上产生的，它的发行、运行、流通机制都处于初设阶段，技术相对不完善，业内标准不一，还需要用大量的时间来进行实验来完善数字货币的运行体系。央行数字货币在广泛推广中也必然会引来不少不法分子的关注，他们可能会利用数字货币非法转移财产，进行偷税漏税等犯罪行为，因此我国的央行数字货币有更高的技术要求，一定要保证交易的安全性。3.4.2法律监管风险我国现在对于货币的监督管理法律还是以传统货币为主要对象，中国人民银行的数字货币依然没有列入到法律法规的范围里，所以在中国人民银行数字货币的流通过程中存在缺陷。中国人民银行在普及数字货币的过程中，有可能会遭到人民怀疑，如大多数老年人更习惯于使用传统的纸币或者不会使用网络，从而影响数字货币的使用。比如，在对传统支付手段的管理过程中，银行在发现假的钱币时侯能够马上回收并且逐一登记，但数字货币是电子形式的货币，其造假的方法和传统的货币造假大有不同，中国人民银行数字货币如果遇到黑客的恶意攻击和盗取，那么这样带来的损失是远超过纸币所带来的损失。3.4.3货币流通风险在央行数字货币发展的进程中，要不断增多数字货币的使用场景，数字货币的流通和网络的设施以及运营商联系密切，这将会对传统的二元金融模式造成影响，而且会带来风险对于央行数字货币的流通。在数字货币发行、流通、交易和监管等各个应用场景可能都会存在问题，如中老年和儿童不会使用智能手机，对他们来说可能使用纸币更加方便，这就需要提高智能终端的普及率，加强偏远地区的网络基础设施建设。另外，在我国的金融体系中，央行承担着“银行的银行”的责任，央行制定的货币政策是在整个宏观层面，并没有涉及到金融业务的具体运作当中，而央行数字货币会使央行职责发生变化，以后的存款有可能从商业银行流入到中国人民银行中，会使整个金融体系发生变动。4国外数字货币监管制度动态及启示4.1英国合法试错的沙盒监管模式沙盒（sandbox）是一个计算机术语。它为无法判断意图和结果的应用程序创建了一个实验环境。在沙箱中试验数字货币产业更安全。创新的产品和服务模式可以在沙盒中检验，其不良后果不会危及沙盒外正常监管下的企业。沙盒中可能包括多种类型的金融科技公司，业务类型可能包括保险、货币兑换、基金管理、汇款业务、反洗钱、证券发行等，沙盒为创新型金融业提供了有效的监管效应。英国央行主导的数字货币Rscoin日前公开了其源代码，为更多央行数字货币的研发提供参考。4.2日、美、韩等国规范数字货币交易平台和机构日本、美国和韩国是通过规范数字货币的交易平台和相关的金融机构来实施监督管理的，用以保护数字货币交易过程中的安全，保障运营商的运营过程。这些国家允许一些与数字货币有关的机构进入市场是通过颁发一个经营的许可证，用这样的方法来监督管理并且对由数字货币产生的收益来收取税。比如，日本政府对数字货币的交易地方和平台进行监督管理是通过应用牌照式手段。日本的税收机关觉得，数字货币交易获得的经济收益，应该要缴纳税收，这个税收比率在15%—55%区间内。美国的状况和日本很像，如美国的纽约州，纽约州也必须申请许可证才能可以进行数字货币的交易的运作。美国税收机关也表明数字货币产生出的收益需要去缴纳税收，数字货币也是一种金融资产。韩国政府有所不同，韩国是交易提供的账户服务进行监督管理，要求交易场所、相关机构以及投资人的账户必须是通过实名认证的，这样的举措有助于信息的追踪，控制数字货币的交易行为和增加交易双方的信息对称，让人们安全放心的使用数字货币。与美国日本相同的是韩国政府也对数字货币交易产生的收益收取税收费用。4.3德国对数字货币服务商的个体授权德国联邦金融监管局（BaFin）采用对数字货币的个体授权的方式控制数字货币的交易风险，规定从2020年1月起，只有获得德国联邦金融监管局的许可，加密货币交易所才能运行，才可以提供数字钱包服务。德国的法律要求数字货币的交易商要遵守反洗钱的规定同其他金融机构一样，并且需要获得金融监督管理局的同意，才可以进行数字货币商业行为。4.4国外数字货币监管制度给我国的启示4.4.1法律法规建设要跟得上发展国外成功的数字货币监管制度得益于完善的法律法规。例如，白俄罗斯的总理亚历山大·卢卡申科签署《数字经济发展条例》，这个条例的签订为白俄罗斯的数字货币的监督管理提供了强有力的法律支持。而我国幅员辽阔，情况复杂，许多地方经济还不发达，人民的观念落后，需要强有力的法律支持才可以保证数字货币发展和监管的有效实施。4.4.2政府引导和市场主导结合是发展数字货币发展的动力政府的政策引导作用是不能忽视的。政府对于数字货币的信用担保是非常重要的，政府可以为数字货币的发行和流通提供帮助与保障，政府制定适合数字货币发展的政策与法律，构建数字货币监管框架。通过市场的无形之手与政府的有形之手相结合，才能推动数字货币产业的快速健康发展。4.4.3明确和完善数字货币的法律地位世界各国都对与数字货币有关的法律法规作出了完善。比如，美国的税务局把数字货币当作一种特别的资产，银行需要给政府缴纳联邦税才可以发行数字货币，在2013年的时候，美国政府将对数字货币的监督管理加入到《银行保密法》中，将监督管理的重点放在打击洗钱、偷税漏税等犯罪行为中。在2014-2015年这两年间美国纽约州金融服务局公布了《虚拟货币条例草案》和《虚拟货币监管法案》,这些个管理法律法规都让政府用监督管理金融机构的方法对数字货币进行监督管理。5我国数字货币监管之完善建立创新与监管并重的现代金融体系是中共十九大报告的明确要求。数字货币作为金融体系的新事物，关于数字货币的监管不仅要有助于金融创新，还要注重风险防控。致力于彰显数字货币的价值，建立规范完整的监管制度，创建和谐创新的监管环境。具体措施如下：5.1制定覆盖面广的数字货币监管法律法规5.1.1理清数字货币概念我国应当理清数字货币的术语使用，我国在很多地方用了“代币”、“虚拟货币”等称呼，对于基于区块链技术的货币没有一个明确的称呼。在法律上应对此等货币有一个统一的名称，使用“数字货币”的名称作为以区块链技术为基础的货币，虚拟货币应当与数字货币区分开来，用以指代网络游戏中的金币、Q币等价值符号。明确数字货币的概念，在对“数字货币”下定义时应该着重强调它是以密码学手段为基础、分布式账本技术存储、能够通过电子手段转移、交易、存储的货币。5.1.2立法保障央行数字货币发展与应用央行数字货币作为一个新的法定货币形态，它的价值发挥离不开完善健全的法律法规保障。当前我国在关于央行数字货币方面的法律规范内容还有一定的不足，国家在正式推广数字货币前，有关数字货币的一系列定义与相关法律必须适当调整，如《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》等。央行数字货币的设计、印制、发行、流通和回收等活动，所涉及的个人信息保护、数字货币发行使用所必须的设备网络支持等问题应该予以明确立法立规保护和解决，发行法定数字货币中的种种问题都需要通过修订相关法律法规，或者制定专门的数字货币法予以解决。5.2积极参与国际数字货币监管合作目前，世界经济的大趋势就是一体化，各个国家之间的经济关系密切联系。因此，数字货币的发行、推广和监管必须依靠国际合作。美国、俄罗斯、日本等国都在加快法定数字货币的研发速度。我国应该实时关注其它国家和地区的进展，做好协调、沟通、合作，共同建设法定数字货币的基础，规范行业标准，健全监督管理的制度，以全面的方式加入到制定数字货币合法的相关措施和规则中，增强我国对相关标准的国际贡献。深化法定数字货币的国际化合作，积极构建货币领域的全球优势。5.3提升对新技术利用和监管的能力数字货币是现在信息技术时代的新产物，数字货币因为区块链技术中的分布式账本技术加密而拥有了保障。科技的不断发展让监督管理机构以及监督管理对象之间的信息不对称的差距拉大，致使数字货币有了技术风险与传统金融风险的叠加效应