【团体标准】中国石油和化工行业上市公司ESG评价指南

CCIIAGuidelinesfortheESGevaluationoflistedcompanie中国化工情报信息协会发布Ⅰ Ⅱ Ⅲ 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5附录A（资料性）中国石油和化工行业上市公司ESG评价指标体系 6附录B（资料性）中国石油和化工行业上市公司ESG总分值计算公式 9附录C（资料性）中国石油和化工行业上市公司ESG评价级别 附录D（资料性）中国石油和化工行业上市公司ESG初步分析报告 附录E（资料性）中国石油和化工行业上市公司ESG评价报告 Ⅱ本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定李梦佳、孙仕意、崔子骁、卞文佳、顾雨潇、翟悦帆Ⅲ随着可持续发展理念的深入人心，ESG（E公司治理制度，提高ESG信息披露水平，从而提升利益相关方信心，推动上市公司可持续发展。1中国石油和化工行业上市公司ESG评价指南本文件适用于对中国石油和化工行业上市公司ESG评价是基于环境（Environmental）、社会责任（Social）和公司治理（Governance）绩效源、绿色交通、绿色建筑等领域的项目投融资、项目运营、风险管理等，提供的金融服务。4原则与依据4.1评价原则评价的开展需遵循统一规则，公平公正地开展上市公司ESG评4.2评价依据——国家有关的方针、政策；——相关法律法规和标准规范。25.1评价对象5.2评价组织5.2.2评价组织应具备下列要求：c）应设立内部评审委员会，负责评价结果的最终审核和等级确定。委员会由至少5名具有ESG、d）应根据具体项目，设立相应的评价小e）应具有保障评价活动的程序手册和质量控制文件，并对5.3评价人员可持续发展、绿色金融等相关领域的专业知识，胜任评5.3.3应遵纪守法、诚实正直、坚持原则、实事求是、科学公正。体系和方法，具有组织协调、文字表达和分析、解决问题的能力b）恪守职业道德,保守被评价上市公司的技术和商业秘密；开展ESG评价的组织应建立评价指标体系。评价应从环境三个维度进行，每个维度宜设立科学合理的一级指标、二级指标及相应的权重，指标体系应全面反映其中，环境（E）维度包括上市公司为提升经营过程境成本，采取的节能减排等管理措施和实施效果等内容；社会责任（S）维度包括公司为具体行动的科学管理制度体系而采取的措施和实施效果等内中国石油和化工行业上市公司ESG评价的指标体系及权重可参见附录A的表A.1。3开展中国石油和化工行业上市公司ESG评价的程序包括成立评价小组、信息收集与现场尽向评价对象发送ESG级别通知书及评价报告、资料宜设立由至少三名成员组成的评价小组，并a）确定一名评价小组组长，由组长负责协调安排b）评价人员的专业领域需涉及金融、石油和化工、气候或环境等相关专业；7.3.1.1从上市公司公开披露的ESG报告、可持续发展报告、社会责任报告、环境报告、年报中收集47.3.2.1访谈上市公司相关责任人员和现场尽职调查，收集、整理上市公司在环境、社会责任、公司7.3.2.2现场收集与ESG评价相关的信息（包括电子资料和纸制资料并形成资料清单。7.3.2.3上市公司需对所提供资料和信息的真实性、完整性和准确类汇总，统一定量指标的测算口径和定性指标的评价7.4.2按照所采用的评价指标体系，根据上市公司的表现程度7.4.3上市公司ESG总分值的计算由评审委员会负责上市公司ESG评价结果的评审工作。评审委员会对评价小组的初步报告进行评7.7.1综述该上市公司基本情况和7.7.2从环境、社会责任和公司治理三个维度定性和定量阐述分析该上市公司表7.7.3评价报告应语言简洁、内容一致、避免歧义，不出现对评价结果有重要影响的实质7.7.4中国石油和化工行业上市公司ESG评价报告大纲事件等，评价组织认为有需要调整的情况，可对评价结果进行调注：上市公司可根据情况在指定的信息披露渠道或公司官5c）资料归档包括纸质归档和电子归档。在资料档案保存期满后应采取恰当的方式6表A.1提供了中国石油和化工行业上市公司ESG评价的指标体系及参考权重，评价组织可参照此表A.1中国石油和化工行业上市公司E物大气污染物排放一般固体废弃物评价上市公司在一般固体废弃物合理处置的基础上，在评价上市公司在组织参与植树造林、垃圾分类等环保公营评价上市公司在清洁生产审核和采取的清洁生产措施7表A.1中国石油和化工行业上市公司ESG评价营评价上市公司近三年是否有因环境违法违规事件而受到评价上市公司近三年是否存在影响自然资源或当地社评价上市公司在客户信息隐私保护等方面制定的相关保馈全评价上市公司在员工职业健康方面制定的相关保障措施长评价上市公司在员工培训、岗位晋升等方面采取的措施馈理评价上市公司在制定供应商准入标准和要求，以8表A.1中国石油和化工行业上市公司ESG评评价上市公司近三年是否有因安全生产违法违规等行为行行理评价上市公司在开展技术研究与创新投入，以及创新成9A的评价指标体系时，上市公司ESG总分值的计算公式见式（1）：ai——第i个一级指标下的第j个指标的权重；——第i个一级指标下的第j个指标的分数值,满分值为100分。表C.1提供了中国石油和化工行业上市公司ESG评价的分表C.1中国石油和化工行业上市公司ESG评A维度的表现水平较低，ESG风险较高，发生不利于可持续经营B维度的表现水平低，ESG风险高，发生不利于可持续C维度的表现水平很低，ESG风险很高，发生不利于可持续经营NA），注：除AAA和C外，评价组织可根据上市公司ESG评价结果，在现有的级别符号上用“+”和中国石油和化工行业上市公司ESG初步分析报告中国石油和化工行业上市公司ESG初步分析报告示例如下：XX公司ESG初步分析报告1.2初步结论：综述评价对象在环境、社会责任及公司治理三个2.1评价对象基本情况：综述评价对象成立背景、组织架构、业务发展2.2环境维度：按照环境维度的评价指标逐一详细列示各指标对应的数据信息，并综述环境维度2.3社会责任维度：按照社会责任维度的评价指标逐一详细列示各指标对应2.4公司治理维度：按照公司治理维度的评价指标逐一详细列示各指标对应的数据信息，并综述按照采用的ESG指标表，将评价对象的各级指标的初评分4初评过程资料中国石油和化工行业上市公司ESG评价报告示例如下：XX公司XX年度ESG评价报告XX公司（第三方评价公司）xx年xx月xx日评价对象对所提供资料和信息的真实性、完整性和准确性核实确认，在双方一致同意评级服务XX公司对评价报告中的评价对象及其所涉及的资料信息进行了充象的环境、社会责任和公司治理三个维度的综ESG评价结果：A评价目的：评价上市公司在环境、社会责任、公司治理等方面的综合表现，确定其ESG表评价方法：根据《中国石油和化工行业上市公司ESG评价指南》文件，通过对上市公司进：（项目组成员姓名及联系方式）a）评价结论：概述评价对象的ESG级别和对应的b）优势：分条综述评价对象在环境、社会责任及公司治理三个维度的优势表现。c）关注：分条综述评价对象在环境、社会责任及简述评价上市公司概况包括但不限于评价对象公司名称、成立时间、公司性质、属行业业务范围，产品规模、投产时间，上市时间、上市场所、注册地址、公司规模等