潍坊学院企业内部控制期末考试 (0413004)复习题

企业内部控制期末考试一、单选题1.风险应对策略不包括(2.00分)A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受但不采取行动答案：D2.企业内部控制的首要目标是(2.00分)A.提高企业盈利能力B.合理保证企业经营管理合法合规C.增加员工福利待遇D.扩大市场份额答案：B3.内部控制审计的主要目的是(2.00分)A.鉴证财务报表的真实性B.评价内部控制的有效性C.发现并纠正管理中的问题D.提高企业运营效率答案：B4.企业内部控制评价的主体通常是(2.00分)A.外部审计机构B.管理层C.董事会D.股东大会答案：C5.下列哪项活动属于信息与沟通环节？(2.00分)A.设定业绩目标B.执行内部审计C.收集并传递内外部信息D.实施控制活动答案：C6.内部控制缺陷的严重程度分为(2.00分)A.一般缺陷、重要缺陷B.轻微缺陷、重大缺陷C.一般缺陷、重大缺陷、实质性漏洞D.轻微缺陷、重要缺陷、严重缺陷答案：C7.内部控制报告中，应重点披露的内容不包括(2.00分)A.内部控制重大缺陷B.内部控制有效性评价C.企业未来发展战略D.内部控制缺陷整改情况答案：C8.企业实施内部控制的基础是(2.00分)A.完善的法律法规B.高效的业务流程C.良好的控制环境D.先进的技术支持答案：C9.下列哪项不属于内部控制五要素？(2.00分)A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.外部审计答案：D10.内部控制中，不相容职务分离的核心是(2.00分)A.提高工作效率B.防止舞弊C.降低成本D.优化组织结构答案：B二、多选题1.下列哪些属于内部控制的目标？(2.00分)A.合理保证财务报告的可靠性B.提高经营效率和效果C.促进企业发展战略的达成D.保护企业资产的安全完整答案：ABCD2.企业内部控制评价的内容通常涵盖(2.00分)A.内部控制设计的合理性B.内部控制执行的有效性C.内部控制缺陷的识别与整改D.内部控制的持续优化答案：ABC3.风险降低的方法包括(2.00分)A.风险规避B.风险分散C.风险对冲D.风险控制答案：BCD4.内部控制的五要素包括(2.00分)A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通、监督答案：ABCD5.内部控制报告应包含哪些关键信息？(2.00分)A.内部控制的基本情况B.内部控制评价的范围和方法C.内部控制缺陷及其整改情况D.下一步内部控制工作计划答案：ABCD三、判断题1.内部控制只能由企业自己设计和实施，不能借助外部专业机构。(2.00分)答案：错误2.企业内部控制评价可以由内部审计部门独立完成。(2.00分)答案：正确3.企业内部控制报告必须对外公开披露。(2.00分)答案：错误4.风险评估是内部控制的核心环节之一。(2.00分)答案：正确5.内部控制可以完全消除企业的所有风险。(2.00分)答案：错误6.内部控制的目标是确保企业利润最大化。(2.00分)答案：错误7.内部控制只适用于大型企业，对中小企业不适用。(2.00分)答案：错误8.内部控制缺陷的整改责任应由管理层承担。(2.00分)答案：正确9.内部控制审计是对内部控制有效性的一种独立评价。(2.00分)答案：正确10.信息与沟通是内部控制五要素之一。(2.00分)答案：正确四、简答题1.简述企业内部控制的目标。(7.00分)解析：企业内部控制的目标主要包括：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。2.内部控制实施中常见的挑战有哪些？(7.00分)解析：常见的挑战包括：企业文化不支持内部控制、管理层对内部控制重视不够、员工对内部控制的理解和执行不到位、缺乏有效的监督和评价机制、信息技术应用不足等。五、论述题1.论述企业内部控制的重要性及其对企业发展的影响。(21.00分)解析：企业内部控制是企业健康、持续发展的重要保障。首先，内部控制有助于企业规范经营管理行为，提高经营管理水平，确保企业各项活动的合法合规性。通过内部控制制度的建立和执行，企业可以及时发现和纠正经营管理中存在的问题，防止和减少违法违规行为的发生。其次，内部控制有助于保护企业资产的安全完整，防止资产流失和损失。通过内部控制措施的实施，企业可以加强对资产的管理和监督，确保资产的合理使用和有效保值增值。最后，内部控制有助于提高企业财务报告及相关信息的真实性和可靠性，增强企业的透明度和公信力。通过内部控制制度的建立和完善，企业可以确保财务信息的准确性和完整性，为投资者、债权人等利益相关者提供可靠的信息支持。因此，加强企业内部控制建设对于企业的健康发展具有重要意义。

六、名词解释1.风险评估(5.00分)解析：企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。2.内部控制(5.00分)解析：企业为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控的过程。3.控制活动