税务管理与税务合规管理制度

税务管理与税务合规管理制度第一章总则第一条目的与依据为加强公司的税务管理，确保公司依法纳税、合规经营，并规范各级部门在税务管理及税务合规方面的职责和义务，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门、人员，包含但不限于高级管理层、财务部门、财务人员、经营管理人员等。第三条基本原则依法纳税：公司及相关人员必需依照国家税法规定，如实、准确地申报和缴纳税款，遵守税收政策。合规经营：公司及相关人员必需依照法律法规和公司内部规定，开展合规经营活动，不得存在任何违法、违规行为。风险管理：公司及相关人员应加强税务风险防范和掌控，及时发现和解决税务合规方面的问题。信息保护：公司及相关人员应妥当保管税务资料和信息，确保信息的机密性和完整性。第二章税务管理职责和义务第四条公司责任公司负责设立并健全税收管理制度，落实税务合规责任。公司应及时接受税务机关的检查、核实和审计，并如实供应相关资料和信息。公司应妥当保管公司的税务记录和相关证明文件，确保税务报表准确、完整。第五条税务部门责任税务部门负责起草、修订税务管理制度，监督执行情况。税务部门应及时了解税法、税收政策的变动，及时向公司内部进行宣传和解释。税务部门应建立准确、完整的税务档案，做好与税务机关的对接工作。第六条财务部门责任财务部门负责编制和报送公司的税务申报表和税务报告，确保准确可靠。财务部门应依照税法规定，及时缴纳各项税费，并保存相关缴税凭证和资料。第七条经营管理人员责任经营管理人员应了解和遵守税法和税收政策，确保经营活动合规。经营管理人员应及时向税务部门、财务部门供应相关税务数据和信息，搭配税务工作的开展。第三章税务合规管理第八条税务风险评估公司应定期进行税务风险评估，识别和分析可能存在的税务风险。税务部门应依据评估结果，订立相应的风险防控措施，并及时进行落实和监督。第九条纳税申报公司应依照税法规定，及时编制和报送税务申报表。税务部门应加强对申报表的审查和核实，确保申报的准确性和完整性。财务部门应搭配税务部门的工作，供应申报所需的财务数据和信息。第十条税务合规培训公司应定期组织税务合规培训，提高员工对税法和税收政策的了解和适应本领。税务部门应参加培训工作，解答员工提出的税务问题，并及时更新培训内容。第十一条税务合规检查公司应定期进行内部税务合规检查，及时发现和解决存在的问题。税务部门应组织检查工作，对发现的问题进行整改，并订立相应的整改措施和时限。第十二条税务争议解决公司应乐观与税务机关进行沟通和协商，解决税务争议。公司应及时咨询专业税务机构，寻求合法合规的解决方案。公司应搭配税务机关的调查，供应相关证明和资料。第四章税务违法处理第十三条税务违法责任公司及相关人员如有违反税法规定的行为，将承当相应的法律责任，并受到公司内部的纪律处分。公司将依法向税务机关报告涉及税务违法行为的情况，搭配税务机关的调查和处理工作。第十四条税务违法处理流程发现涉及税务违法行为的情况，应立刻向上级主管报告，并依照公司内部规定启动相应的处理程序。税务部门和法务部门应协同处理税务违法行为，保障处理程序的合法合规。第五章附则第十五条修改和解释本制度的修改和解释权归公司全部，经公司高级管理层批准后生效。第十六条实施时间本制度自颁布之日起执行，同时废止之前的相关规章制度。第十七条附加说明本制度中涉及的具体操作细则和流程由税务部门会同相关部门订立，并作为增补文件执行。以