廉洁风险防控指导手册

I甯洁风险防控指导手册

（参考）

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目录

第一部分概论................................-3-

第一章手册综述.............................-3-

第二章廉洁风险防控概述.....................-5-

第三章廉洁风险防控机制.....................-9-

第四章廉洁风险防控基本原则、要求与程序...-13-

第二部分重点业务事项廉洁风险防控...........-17-

第一章“三重一大”决策.................-17-

第二章选人月人...........................-18-

第三章财务管理...........................-23-

第四章资产管理...........................-27-

第五章工程建设...........................-28-

第六章资本运营...........................-37-

第三部分附录................................-39-

第一章相关附件...........................-39-

第二章制度依据...........................-46-

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第一部分概论

第一章手册综述

一、序论

反腐倡廉是立党之本、强国之基。党的十九大作出了中

国特色社会主义进入新时代的重大政治判断，习近平总书记

指出，新时代党一定要有新气象新作为，这个新气象新作为

首先是全面从严治党要开创新局面。中纪委十九届二次全会

指出，党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央全面

加强党的领导和党的建设，坚决改变管党治党宽松软现状,

以顽强意志品质正风肃纪、反腐惩恶，党内政治生活气象更

新，党内政治生态明显好转。全面从严治党不断向纵深发展,

反腐败斗争形成压倒性态势并巩固发展。

全面从严治党永远在路上，当前反腐败形势依然严峻复

杂，巩固压倒性态势、夺取压倒性胜利的决心必须坚如磐石。

因此，建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在新形势下开

展反腐倡廉建设工作的重大战略部署，廉洁风险防控则是国

有企业在新时代应对反腐败斗争复杂严峻形势，健全反腐倡

廉制度和提高制度执行力的重要举措。

廉洁风险防控工作紧紧围绕企业中心任务，以加强对权

力的制约和监督为核心，以全面风险管理和内部控制制度为

依托，以岗位风险防控为基础，旨在建立和完善权责清晰、

流程规范、风险明确、措施有力、制度管用、预警及时的廉

洁风险防控机制，提高预防腐败能力。按照整体规划、分步

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实施、扎实推进、务求实效的总体要求，建立起运行顺畅、

管控有效的廉洁风险防控体系，并借力信息化手段，逐步实

现由传统防控向信息化防控转变，持续改善，与时俱进，不

断适应新形势要求，充分发挥廉洁风险防控对企业健康发展

的保障作用。

二、手册说明

为贯彻党中夬反腐倡廉重大战略部署，做好集团廉洁风

险防控各项工作，促进企业进一步规范管理、优化流程，特

制订《廉洁风险防控指导手册》（参考）。

本手册依据反腐倡廉建设的有关法规、条例管理制度编

制，廉洁风险防控重点业务事项基本涵盖了人、财、物、“三

重一大“、工程建设、招标投标、资本运营等经营管理的重

点领域和关键环节。本手册供各部室和各项目部参考借鉴。

本手册共分为三个部分，即概论、重点业务廉洁风险防

控和附录。

第一部分为概论，由手册综述、廉洁风险防控概述、廉

洁风险防控机制和廉洁风险防控基本原则、要求、方法与程

序四章构成，简要介绍了手册的编制背景、依据、适用范围

以及廉洁风险防控的基本概念、原则、方法等。

第二部分为重点业务廉洁风险防控，是本手册的核心部

分。为了使关键义务事项更为突出，便于在应用中抓住重点,

本手册以主营业务、主要管理范畴和容易引发廉洁风险的领

域为主线，梳理出“三重一大”决策、选人用人、财务管理、

资产管理、资本运营等五个方面，分五章列示。

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第三部分为附录，内容包括廉洁风险防控相关表单和廉

洁风险防控有关制度。

本手册由党群工作部组织编写。

第二章廉洁风险防控概述

一、风险及其管理

1.风险

风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害

程度的大小。在风险的形成过程中，涉及风险因素、风险事

件和风险损失三个方面。

风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影

响损失严重程度的因素。

风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变

动从而直接或间接造成损失的事件。

风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。

2.风险管理

风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采

用合理、有效的方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、

风险分析和风险应对等步骤。

风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜

在的风险性质进行鉴别的过程。

风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定

性分析和定量分析。

风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和

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降低风险损失的措施。应对风险的措施一般有四种：规避风

险、接受风险、降低风险和分担风险。

风险管理需要决策层、管理层和全体员工共同参与。

二、廉洁风险及其原因、表现形式

L廉洁风险

廉洁风险是指行为主体在履职过程中发生腐败行为的

可能性和发生后果的严重性。

2.廉洁风险分类

从廉洁风险的形成原因看，一般可分为思想道德风险、

制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险、外部环境风

险等。

思想道德风险。主要是指因放松政治理论学习和世界观

改造，理想信念不坚定、职业道德不牢固，背离社会主义荣

辱观和党的优良作风，权力观、利益观不正确，私欲贪念膨

胀或因亲情请托等原因，可能诱发个人行为规范或职业操守

发生偏移，或授意他人违反职业操守，导致行为结果不公正、

不公平，对象利益受损或不当得益，造成以权谋私等严重后

果的廉洁风险。

岗位职责风险。主要是指由于岗位职责的特殊性，如处

于所在单位权力高位或对人、财、物等重要资源具有审批、

处置权，可能造成权力滥用、以权谋私等严重后果的廉洁风

险。

业务流程风险。主要是指因业务流程设计不规范、缺乏

相互制约或执行不力，可能导致内部控制失效，有机可乘,

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造成以权谋私等严重后果的廉洁风险。

制度机制风险。主要是指由于缺乏规章制度的明确覆盖、

工作程序的明确规定，个人自由裁量权较大，缺乏有效制衡

和监督，可能造成滥用职权、以权谋私等严重后果的廉洁风

险。

外部环境风险。主要是指受某些领域“潜规则”影响或

业务往来对象对行为主体履行职责、行使权力进行利益诱惑

或施加其他不良影响，从而造成行为失范、权钱交易等严重

后果的廉洁风险。

3.廉洁风险表现形式

根据中央《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等规

定，廉洁风险的表现形式主要有：

违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和

资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。

个人利用职双以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿

等各种形式谋取私利，损害本企业利益。

不正确行使经营管理权，使配偶、子女及其他特定关系

人获取利益，侵害公共利益和企业利益。

违反规定进行职务消费。

铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和

从事有悖社会公德的活动等。

三、廉洁风险防控

廉洁风险防控就是根据《公司法》《企业国有资产法》

《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法律法规和国资

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委《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》的要

求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将预防

腐败的工作理念和风险管理理论、质量管理方法运用于企业

反腐倡廉建设，对重点领域、重要岗位和关键环节可能发生

腐败的廉洁风险点，科学评定廉洁风险等级，采取有效管控

对策，切实预防腐败行为发生。换言之，廉洁风险防控就是

针对思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境

五类风险，通过计划、执行、考核、修正四个环节，建立前

期预防、中期监控、后期处置三道防线，从而实现预防和控

制腐败行为发生，确保企业科学健康发展的系统性丁程。

廉洁风险防控管理的对象，重点是所属各部门负责人、

项目管理人员和人事、财务、资产、市场等关键岗位管理人

员；廉洁风险防控的领域，重点是对“三重一大”决策、投

资管理、工程招投标、业务外包、资本运作、薪酬管理、选

人用人、财务管理等业务事项风险的防控；廉洁风险防控的

环节，重点是对企业经营管理中的决策权、执行权、监督权

进行科学分解、合理配置和有效约束，不断创新经营管理模

式，优化业务流程，突出对业务流程关键点、内部控制薄弱

点的防控；廉洁风险防控的任务，重点是与健全企业治理结

构、完善内部控制体系、加强全面风险管理、培育企业文化

有机结合起来，按照企业内部控制基本规范及配套指引和全

面风险管理指引的要求，着力抓好职权行使前、行使中、行

使后各项廉洁风险的防控工作，增强针对性和实效性，切实

防范制度缺失、内控失效、行为失范带来的廉洁风险。

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前期预防，就是通过廉洁警示教育、谈心谈话、人文关

怀等措施，预防思想道德风险；通过办事公开等措施，预防

制度机制风险；通过签署承诺书、述职述廉、民主测评等措

施，预防岗位职责风险。

中期监督，是通过信访举报、垂直抽查、定期自查、交

叉检查等渠道和措施，对党员、领导干部履行职责和行使权

力进行动态监督，及时发现苗头性、倾向性问题。落实中期

监督机制的关键在于真正发挥好“三级监督网络”作用，形

成对廉洁风险的有效监督；同时发挥好质量管理机制的及时

纠错功能，确保各项前期预防措施落实到位。

后期处置，就是根据中期监督情况，有针对性地通过约

谈、警示提醒、诫勉谈话和责令整改以及组织处理等手段,

对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位

进行督导，对防范过程中发生的违规违纪的人和事进行一定

的组织处理。实施后期处置办法的关键在于对可能发生的腐

败问题实施超前处置，及时纠正偏差，避免廉洁风险演化为

腐败行为。

第三章廉洁风险防控机制

廉洁风险防控机制是指为了预防和控制廉洁风险转化

为腐败行为而建立起来的行之有效的制度体系和工作机制，

其实质是将全面风险管理方法运用于反腐倡廉工作，将廉洁

风险防范责任落实到具体人员和岗位，达到控制风险、预防

腐败的目的。

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一、领导机制

廉洁风险防控工作实行集团党委统一领导，党政齐抓共

管，纪委组织协调，部门各负其责的领导机制。

在集团党委统一领导下，成立由主要领导为组长的廉洁

风险防控领导小组，具体负责廉洁风险防控方案制订、组织

实施、监督指导而检查考核，为开展廉洁风险防控工作提供

组织保障。

纪委监察部是集团总部廉洁风险防控工作的归口管理部

门。

二、工作机制

按照有关规定和要求组织开展的党风廉洁建设、反腐倡

廉建设例行工作，是廉洁风险防控工作机制的基本体现，是

廉洁风险防控各项工作得以贯彻落实的根本保障。廉洁风险

防控的例行工作主要包括：

1.纪检监察工作会议

根据集团党委工作的部署和要求，结合企业实际，制订

纪检工作年度工作计划，明确反腐倡廉年度工作目标和重点

任务，并与经营管理工作同部署、同检查、同考核

2.党风廉洁建设责任制

与集团签订党风廉洁建设责任书，明确年度党风廉洁建

设责任目标，并将责任进行分解。按照“一岗双责”原则,

与集团党委签订《党风廉洁建设目标责任书》《廉洁从业承

诺书》。

3.“三重一大”集体决策制度

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为促进企业领导人员廉洁从业，规范决策行为，提高决

策水平，防范决策风险，对“三重一大”事项进行界定，规

定决策程序。即“三重一大”事项，必须经本企业领导班子

集体做出决定，防止发生违反规定擅自决策的情况。

4.民主生活会制度

每年召开一次民主生活会，根据民主生活会主题，广泛

征求意见，深入自我剖析，坦诚交流思想，开展批评和自我

批评，并有针对性地制定措施，明确整改方向。

5.述职述廉与民主评议

述职述廉会议每年召开一次，述廉内容主要包括：党支

部履行全面从严治党主体责任情况、本人履行全面从严治党

第一责任人责任情况、个人作风和廉洁从业情况；深刻查找

存在的问题和不足及原因分析；下一步努力方向和整改措施。

三、教育机制

加强廉洁和警示宣传教育，切实发挥宣传教育的引导、

规范、教化和激励作用并形成机制，筑牢干部职工拒腐防变

的思想道德基础，是抓好廉洁风险防控工作的重要环节。

建立健全并实施廉洁和警示宣传教育制度，包括“三会

一课”制度、廉洁党课制度等。把廉洁和警示教育纳入企业

宣传教育总体规划和人员培训计划中，并招其贯穿于干部培

养、选拔、任用的全过程。并通过主题活动、专题讲座、参

观学习等灵活多样的形式，加强经常性教育，教育引导党员

干部牢固树立党性观念和廉洁从业意识。

深入推进廉洁文化建设，以培育廉洁价值理念为核心，

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以建设廉洁文化阵地为载体，以开展廉洁文化活动为手段，

大力弘扬“以廉为荣、以贪为耻”的良好道德风尚，努力营

造崇廉尚廉的良好氛围，逐步使廉洁文化核心理念内化于心、

固化于制、外化于行，将廉洁文化软实力转化为市场竞争优

势。

四、监督机制

通过巡察监督、纪委监督、审计监督、群众监督等多种

途径和手段，构建廉洁风险防控监督机制，对权力运行进行

制约和监督，确保反腐倡廉工作落到实处，廉洁风险可控、

在控。

L巡察监督

巡察组通过听取专题汇报、列席会议、调阅资料、核对

账目、座谈会、民主测评、问卷调查、接受信访举报等方式，

对企业领导班子，特别是主要负责人党风廉洁建设、反腐败

工作情况进行监督，提出改进意见和建议并督促其落实，促

进各级班子建设。

2.纪委监督

党组织主要负责人向集团纪委报告履行全面从严治党

主体责任和个人廉洁从业等情况，并接受评议。述职述廉纳

入领导干部个人年度考核内容，作为业绩评定、奖励惩处、

选拔任用的重要依据。

3.审计监督

坚持对主要领导干部和其他重要岗位人员任期经济责

任审计制度，对重点项目、专项资金开展专项审计，加强对

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审计意见整改落实的跟踪督导，将审计结果作为干部选拔任

用的参考依据。

4.群众监督

建立党务公开制度、畅通信访渠道，受理违规违纪问题

线索，了解掌握廉洁风险信息，调查处理廉洁风险事件。凡

是按规定属于公开范围的事项要及时通过公司局域网、宣传

橱窗、公告栏等予以公布，接受职工监督。

第四章廉洁风险防控基本原则、要求与程序

一、基本原则

1.融入企业中心工作

廉洁风险防控工作要与企业发展战略相一致、相对接，

要把反腐倡廉要求贯穿于企业工作的重点领域和关键环节，

融入岗位职责之中，植入企业内部控制体系和风险管理制度

之内，与生产经营工作同部署、同推进、同检查、同考核，

促进有机融合，努力实现从被动“应对风险”到主动“管理

风险”的转变，为企业健康发展提供保障。

2.突出重点

廉洁风险防控工作要找准腐败防控的关键点，以规范和

制约职权运行为核心。廉洁风险防控要突出职权运行的“关

节点”，内部管理的“薄弱点”，问题易发的“风险点”，

在全面风险防控的基础上，应重点关注两个层级的干部：一

是决策层，其廉洁风险点主要集中在违反决策规定擅自决策、

以权谋私等方面；二是执行层，特别是人、财、物等重要资

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源管理部门、关键岗位人员，其对生产经营的某些重要环节

具有决定权和操控权，容易滋生腐败。

3,预防为先

廉洁风险防控的目的是保障企业和干部队伍的健康发

展，因此要以人为本，立足教育，着眼防范，营造干事创业、

廉洁从业的良好环境。通过规范工作流程，推进权力公开透

明运行，有效防止权力滥用；通过排查岗位廉洁风险点，逐

步建立覆盖权力运行全过程的预防监控机制，最大限度地把

廉洁风险控制在初起之时，对可能发生的腐败问题实施超前

处置，及时纠正偏差，避免廉洁风险演化为腐败行为，确保

职权行使安全、资金运行安全、项目建设安全和干部成长安

全。

二、基本要求

L提高思想认识

开展廉洁风险防控是党中央着眼于反腐败斗争的新形

势、新任务和新要求、加强反腐倡廉建设的重要战略部署,

是把反腐倡廉工作融入企业经营管理、提高管理水平的重大

举措。

2.加强组织领导

要建立健全主要领导负总责、分管领导具体抓、纪检监

察部门协调推进、各职能部门（处室）各负其责、党员、职

工积极参与的领导体制和工作机制，班子成员按照党风廉洁

建设责任制要求，切实履行“一岗双责”，带头查找廉洁风

险，认真制订和落实防控措施，抓好分管范围内的廉洁风险

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防控管理工作。

3.强化监督检查

各部门、各项目部要把廉洁风险防控建设作为党风廉洁

建设责任制和惩防体系建设检查考核的重要内容，采取定期

自杳与阶段性检查相结合的方式，加强经常性监督检查，加

强对推进情况的督促指导，及时发现和解决存在的问题，推

动工作有效落实G

三、基本步骤

L编制管理职权目录

按照权责一致的要求，全面梳理企业内部涉及重点领域、

重要岗位和关键环节的各类管理职权，摸清职权底数，结合

各单位实际，编制《管理职权目录》（参见附表），明确职

权行使的岗位、权限和责任等。

2.收集风险信息

重点围绕决策、经营、管理、监督等职权运行范围，通

过党内监督、民主监督、信访举报、问卷调查、排查识别等

方式和途径，定期和不定期收集风险信息，形成廉洁风险信

息数据库。

3.评估风险级别

运用定性或定量评估方法，对廉洁风险发生的可能性和

风险损失的影响程度进行评估，确定高、中、低风险级别，

对不同级别的廉洁风险实行分级管理、分级负责、责任到人。

4•制定防控措施

从教育、制度、监督、惩处等方面有针对性地制定廉洁

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风险防控措施，即通过加强廉洁和警示教育、完善制度体系、

规范权力运行、推进民主公开、实行责任追究等举措对权力

运行进行制度约束、过程监控和事后问责，做到防控严密、

措施有力。

5.年度考核评价

对各部门、各项目部廉洁风险防控体系运行情况自查和

各项措施落实情况进行质量考核和综合评价，并将评价结果

与年度绩效考核挂钩，奖优罚劣，进一步完善廉洁风险防控

措施。

6.持续改进提高

上述收集风险信息（风险识别）、评估风险级别（风险

评估）、制定防控措施（风险应对）和年度或阶段性考核评

价（检查考核），对新的风险点进行识别、评估，制订防控

措施并执行，检查考核执行情况，继续修正完善。

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第二部分重点业务事项廉洁风险防控

第一章“三重一大”决策

一•、议题准备

“三重一大”业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别

业

涉及岗廉洁风

务主要防控措施

廉洁风险点位或人险等级

环

员

节

议

1.议题所依据的事实不真责任部1.责任部门做好前期调

题

实、数据不准确；门负责研、核实工作；2.分管领

研低

.未对议题组织充分研究人、分

究2导高度重视，组织相关职

讨论。管领导能部门充分研究论证。

1.议题应履行而未履行征分管领1.未按规定程序征求意

求意见程序，重要人事任导、责见的议题，暂缓决策；

征

免未征求纪检部门意见；任部2.被征求意见部门及负

求

2.涉及职工切身利益议题门、纪责人不正确履行职责造

意低

未征求工会意见；检、工成决策不当的，应追究相

见

3.纪检部门、工会等部门会等有关人员责任。

不正确履行职责，对议题关部门

没有提出负责任的意见。负责人

二、集体决策

“三重一大”集体决策事项廉洁风险识别、评估及防控措施

廉洁风险识别

廉洁

涉及岗

业务风险主要防控措施

廉洁风险点位或人

环节等级

员

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1.参会人员未达到规定人1.应严格决策制度，对未

数，影响集体决策的科学达到规定人数，或召集人

性；先发表意见、或对应回避

2.主要领导有排斥心理或而未回避人员参与决策

参与决

议题先行发表倾向性意见，导致的情况，纪检部门应提出

策领导高

讨论其他人员屈从于主要领导，监督建议书，要求整改；

人员

不能或不愿发表意见，集体2.在对建议书不作回应

决策流于形式：的情况下，纪检组织有权

3.未执行回避制度，影响决向上级监督部门报告情

策成效。况。

1.落实“三重一大”决策

制度监督检查制度，对会

议决议不规范的情况，纪

检组织有权向会议召集

1.未认真考虑不同意见；

会议会议人下达监督建议书；

2.未根据决策（分歧）情况高

决议召集人2.对无视决策规定持自

正确做出会议决定。

作出决定的领导人员，且

决策事项存在潜在风险，

纪检组织有权向上级纪

检组织如实反映情况。

会议记录不完整，不能真实

会议会议会议记录必须经每位参

反映参与决策者表态性发低

记录记录人会人员签字认可。

言或不能体现追溯性。

会议纪

要起草

未严格按照会议情况起草人员及

会议

会议纪要，擅自更改决策内部门负严格执行会议纪要审核

文件低

容。责人，批准制度。

签发

纪要签

发领导

第二章选人用人

一、中层干部选聘

中层干部选聘管理工作廉洁风险识别、评估及防控措施表

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廉洁风险识别廉洁

风险主要防控措施

业务涉及岗位

廉洁风险点等级

环节或人员

1.不按照规定的程序和范

围进行考察；

1.考察组由2人及以

2.泄露考察情况；

上组成；

3.接受考察对象或其请托

2.严格按批准的考

干部人的好处；考察组

中察方案进行考察；

考察4.对反映考察对象问题线成员

3.执行回避制度；

索清楚、内容具体的举报不

4.保存考察原始资

如实报告；

料，编制考察总结。

5.更改、伪造测评、推荐结

果。

形成干部考

受考察对象或其象请托人考察组成员在考察

察报告，提考察组

的影响，不如实客观公正地低报告上签名，对考察

出干部任职成员

形成考察报告。报告的真实性负责。

建议

1.不按照规定召开党委会

1.按“三重一大”决

议讨论决定干部任职；

公司党委会公司党委委策制度要求，党委集

2.个人决定干部任职或者低

讨论、决定员体决定干部人选；

个人改变党委会议集体作

2.执行回避制度。

出的干部任职决定。

1.纪检、干部人事部

门工作人员共同开

启举报箱；

对反映公示对象问题线索纪检监察2.对举报信件如实

干部提清楚、内容具体的举报隐匿部、企业领中登记并向有关领导

职公示不报、不调查核实、不如实导人员管理汇报；

报告。部有关人员3.对线索清楚、内容

具体的举报，按规定

进行调查核实，形成

调查报告。

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二、后备干部选拔

后备干部选拔业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别廉洁

业务涉及岗位风险主要防控措施

廉洁风险点

环节或人员等级

1.不按照规定的基木

企业领导1.制定民主推荐方案并经批准

条件、任职资格、方式、

人员管理后执行；

民主程序和范围进行民主

部、纪检监中2.执行回避制度；

推荐推荐；

察部有关3.保存民主推荐的原始资料；

2.更改、伪造民主推

人员4.形成民主推荐报告。

荐结果。

1.领导个人指定考察

提出1.执行“三重一大”决策制度，

人选；领导班子

考察中集体决定考察人选；

2.考察人选不符合民成员

人选2.执行回避制度。

主推荐要求。

1.不按照规定的程序

和范围进行考察；

2.泄露考察情况；1.考察组人员2人及以上；

3.接受考察对象或其2.严格按批准的考察方案进行

干部请托人的好处；考察组成考察；

高

考察4.对反映考察对象问员3.执行公务回避制度；

题线索清楚、内容具体4.保存考察原始资料，编制考察

的举报不如实报告；总结。

5.更改、伪造测评、推

荐结果。

形成考察受考察对象或其请托

考察组成考察组成员在考察报告上签名，

报告并提人的影响，不如实客观低

员对考察报告的真实性负责。

出建议公正地形成考察报告。

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1.不按照规定召开领

导班子会议讨论决定

后备干部人选；

1.按“三重一大”决策制度要求，

班子会讨2.个人决定后备干部领导班子

低领导班子集体决定干部人选；

论确定人选或者个人改变党成员

2.执行回避规定。

委会或党政联席会集

体确定的后备干部人

选。

1.纪检、干部人事部门工作人

纪检监察

员共同开启举报箱；

对反映考察对象问题部、企业领

2.对举报信件如实登记并向有

线索清楚、内容具体的导人员管

公示中关领导汇报；

举报隐匿不报、不调查理部门有

3.对线索清楚、内容具体的举

核实、不如实报告。关人员

报，按规定进行调查核实，形成

调查报告。

三、员工录用

员工录用管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别廉洁

业务涉及岗位风险主要防控措施

廉洁风险点

环节或人员等级

1.公开录用人员岗位资格要

利用职务之便，求；

收集简

将不符合录用条人力资源部相关2.对通过考试进入录用名单

历、资格低

件的人员列入考人员的人员进行公示；

审查

试人员名单。3.逐级审核；

4.执行公务回避制度,

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1.通过试题库随机抽取，或者

由多人出题；

2.设专人保管试题，其他人禁

止接触试题；

试题出题人员和

泄漏试题低3.用人需求部门和人力资源

试题保管人员

部门在考试前一天共同打印

考题并立刻密封；

4.纪检监察人员进行过程监

督。

1.严肃面试纪律；

2.制定评分标准；

利用职务之便进

面试人员低3.执行公务回避制度；

考试行不公正评分。

4.纪检监察人员进行过程监

督。

1.利用职务之1.试卷收取后立刻密封保管；

便，修改成绩；2.统计记录分数时设唱票、计

人力资源部工作

2.利用职务之低票和监票人员各1人；

人员

便，修改考评、测3.纪检监察人员进行过程监

评结果。督。

1.不按照规定召

1.按照公司招聘管理规定，召

开会议讨论决定

开会议集体决定公示人员名

审批公不人员名单：领导班子成员低

单；

2.个人决定公示

2.执行公务回避制度，

人员名单。

-22-

第三章财务管理

一、预算管理

预算管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别廉洁

业务环涉及岗位风险主要防控措施

廉洁风险点

节或人员等级

利用职务之便，夸大虚报健全预算审批制度，

费用支出，虚列预算项部门、单位负责人应

预算编预算编制部

目，侵占企业资源，隐瞒低对本部门、本单位预

制门相关人员

收入,为个人谋利制造机算计划的合理性负

会。责。

1.严格执行预算管理

办法，加强预算执行

1.擅自扩大支出范围，提

过程监督，严格把

高开支标准；预算执行主

预算执关；

2.财务审核不严，导致资体及财务部低

行2.对因预算执行不力

金被挪用，影响企业正常门相关人员

影响企业运行或造成

运转。

损失的，追究相关人

员责任。

-23-

二、融资管理

融资管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别廉洁

业务涉及岗位风险主要防控措施

廉洁风险点

环节或人员等级

1.在融资预算报告中

融资主体单明确融资银行，加强

受个人利益或小团体利益位资金（财事前审核；

选择金

驱动，擅自向未经股份公务）管理人低2.实行融资合同报备

融机构

司核准的金融机构融资。员及主管领制，资金（财务）管

导理部门及时掌控融资

来源。

1.大额资金分配和使

为谋取个人或小团体利融资主体单用严格执行“三重一

益，不按融资预算确定的位资金（财大”集体决策制度；

资金分

用途、金额分配和使用资务）管理人低2.对因违规分配、使

配使用

金，使企业整体利益受员及主管领用资金造成企业损失

损。导的，追究当事人责

任。

-24-

三、对外担保管理

对外担保业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别

廉洁

风险主要防控措施

业务涉及岗位或

廉洁风险点等级

环节人员

1.申请单位加强内

部控制，严格执行

对被担保方的资格

审查和相关工程合

接受对方贿赂，弄虚作申请单位资

提出对外同事项的调查；

假，为不符合条件的单位金（财务）低

担保申请2.实行对外担保审

提出担保申请。管理人员

核问责制，经办人

员对因工作失误造

成企业损失承担相

应责任。

实行对外担保审核

接受申请单位好处，协助

资金（财问责制，审核人员

财务其隐瞒事实，使不符合条

务）管理部低对因工作失误造成

初审件的被担保堂位通过资格

门审核人员的损失承担相应责

审查。

任。

1.实行担保业务月

担保实施单

报制，及时发现问

位资金（财

接受对方贿赂，未报股份题；

签订务）部门经

公司审批擅自签订对外担低2.完善对外担保管

合同办人员、负

保合同。理制度，明确处罚

责审批的领

条款，实行贲任追

导人员

究。

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四、银行账户管理

银行账户管理业务事项廉洁风险识别、评估及防控措施表

廉洁风险识别廉洁

风险主要防控措施

业务涉及岗位

廉洁风险点等级

环节或人员

1.完善银行账户管理

1.未报经股份公司审批制度，制定针对违规

擅自开立账户，规避监问题的处理处罚条

开户单位资

管，为谋取私利制造机款，实行责任追究，

金（财务）

开立银行会；加大对违规违纪行为

部门负责低

账户2.基于个人或小团体利的惩处力度；

人、总会计

益，在非股份公司合作2.实行网络连接信息

师

根行开立账户或多头开共享，实现对银行账

户。户的全方位实时动态

监控。

1.加强内部控制，账

户资金管理员不得编