金融法理论与实务 教案 第4章 商业银行支付结算业务法律规范

第四章商业银行支付结算业务法律规范

【教学目的】

通过学习掌握基本理论知识还要强化实践能力，减少实务中违规、违法操作，避免票据

结算中的法律风险。本章的学习不强调理论学习的重要性，重要在于在实务操作中对法律和

规范的理解和运用。

【教学重点】

支付结算的基本法律要求，热练掌握票据法的基本规定及运用；将银行卡业务和银行卡

持有、使用的基本法律规范；其他支付工具和结算方式的主要法律规范和运用。

【教学难点】

I.支付结算的基本法律要求；

2.票据法的基本规定及运用；

3.银行卡业务和银行卡持有、使用的基本法律规范。

【考核要点】

法定的票据和结算凭证的法律要求；票据行为：票据权利的行使；汇票、银行本票和支

票使用的要求：银行卡确立的权利和义务关系：汇兑、托收承付和委托收款之间的不同法律

规定。

【学时安排】

金融管理与实务12学时、投资与理财6学时、保险6学时、互联网金融专业6学时。

第四章商业银行支付结算业务法律规范

实训知识点

银行结算业务的法律适用

案例导入

一张伪造票据的法律后果

教学组织

I.上节课课后任务反馈

2.知识点讲解

情境一，银行结算凭证图片展示

任务1——商'业银行柜台结算业务的法律审查操作；

任务2——银行受理票据的法律审查；

任务3——银行办理结算凭证的依法操作。

情境二，X研究生冒用他们身份信息办理几十张卡

任务1一一银行卡法律关系主体资格的审查；

任务2一—违法、违规使用信用卡的法律责任。

实训项目及步骤

◊同步案例-----起银行柜员对票据背书的连续性没有尽到审查责

任而引起的纠纷；

◊角色扮演一一票据的抗辩一一票据关系中的直接当事人之间能否

以原因基础关系有瑕疵对抗票据关系？

3.课后任务——“不得转让”的汇票银行可否贴现？

第一节票据概述

一、票据的概念和特征

根据《票据法》的规定，票据是由出票人签发的、约定自己或者委托

付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并

可转让的有价证券。我国《票据法调整》的对象包括汇票、本票和支票。

汇票进一步分为银行汇票和商业汇票，承认定期汇票，但不承认分期付款

汇票。本票方面只规定了即期银行本票，不承认其他本票。支票分为转账

支票、现金支票和普通支票。

特征：

1.票据皋设权证券

2.票据是债权证券

3.票据是文义证券

流通性是票据4.票据是要式证券

最本质的特征。5.票据是无因证券

6.票据是流通证券

7.票据是完全有价证券

二、票据法律关系

票据法律关系是由《票据法》所规定的票据当事人之间在票据的签发

和转让等过程中发生的权利义务关系。

（-）票据法律关系的构成

票据法律关系的三大构成要素包括主体、客体和内容。

1.票据法律关系的主体

票据法律关系的主体是指票据法律关系的当事人，也即指在票据法律

关系中，享有票据权利、承担票据义务的主体。票据当事人分为基本当事

人和非基本当事人。

（1）基本当事人

1出票人

基本当事人《付款人

［收款人

（2）非基本当事人

「承兑人

背书人

非基本当事人］被保证人

1保证人

2.票据法律关系的内容

票据法律关系的内容是指票据法律关系的主:体依法所享有的权利和

承担的义务。

票据法律关系的内容｛嚣鬻器修义务背书人

3.票据法律关系的客体

票据法律关系的客体是指票据法律关系的权利和义务所共同指向的

I.出票的基本要求

出票人在为票据行为时，必须与付款人具有真实的委托付款关系，

并且具有支付汇票金额的可靠资金来源；汇票的出票人不得签发无对价

的汇票用以骗取银行或者其他票据当寻人的资金。

2.出票的记载事项

出票记载事项，是指出票时依法在票据上记载票据相关内容的行为。

出票时，票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造.

「绝对记载的事项

相对记教的事项

出票记载的事项

任意记载的事项

〔不产牛.票据法上效力的记载事项

票据共同绝对记载的内容有以下四个方面：

第一，表明票据的文字。票据制作时，首先应记载表明何种票据的字

样，实践中，表明何种票据的字样己经事先印制，《票据法》笫108条规

定，汇票、本票、支票的格式应当统一。票据凭证的格式和印制管理办法,

由中国人民银行规定：

第二，票据金额的记载。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者

必须一致，二者不一致的，票据无效：

第三，票据收款人的记载。名称记载应当用全称或者规范化的简称；

第四，出票口期的记载。票据的出票口期必须使用中文大写。为防止

变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为堂至

玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在

其前加“壹

议一议：注意，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对

这里“原记载人其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章

可以更改”中的证明。

“原记载人”是相对记载事项是指某些应该记载而未记载，适用法律的有关规定而不

经办人吗？使票据失效的事项。我国《票据法》第23条、76条、86条对票据的相对

记载的事项都做了规定，如表4.1所示,

表4.1《票据法》对票据相对记载事项的规定

情影汇票本票支票

付款日期为法定,无须在票据付款日期为法定,无须在票据

未记载付款日期见黑即付

上记载上记戴

付款人的营业场所.住所或占经

未记载付款地出黑人的营业场所为付款地付款人的首业场所为付款;地

常居住地为付款地

出票人的营业场所.住所成才经出票人的首业场所、住所或者

未记或出票地出票人的营业场所为出票堆

府居住她为出票地经常用住地为出票地

任意记载事项是指不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择.不

记载是不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项。例如，出票人在

汇票上记载“不得转让”字样的，汇票的不转让，其中的“不得转让”事

项即为任意记载事项。

不产生票据法上的效力的记载事项是指除了绝对记载事项、相对记载

事项、任意记载事项外，票据上还可以记载其他一些事项，但这些事项不

具有票据效力。

3.出票的效力

出票是以创设票据权利为目的的票据行为。所以，出票人依照票据法

的规定完成出票行为之后，即产生票据上的效力。出票人签发票据后，即

承担该票据承兑或付款的责任。

（二）背书

背书是在票据背面或者粘单U己载有关事项并签章的行为。票据凭证

不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘

单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。

被背书人被背书人

贴

拈

单

处

甘书人笠宜后书人芸宜

年月日年月日

图4.1银行承兑汇票背面的背书栏

I.背书记载的事项

背书是•种要式行为，必须符合法定的形式。背书的记载事项包括绝

对■记载事项和相对记载事项。

<1）绝对记载事项；

（2）相对记载事项。

2.背书的形式

’转让背书

r委托收款背书

:非转让背书

L质押背书

3.背书连续

背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书

人在汇票上的签章依次前后衔接。以背书转让的汇票，背书应当连续c持

票人以背书的连续，证明其票据权利；非经背书转让，而以其他合法方式取

得票据的，依法举证，证明其票据权利。如果背书不连续的，付款人可以

拒绝向持票人付款。

付款人及其代理付款人付款时，应当审查背书的连续，并审查提示付

款人的合法身份证明或有效证件。付款人及其代理付款人以恶意或者有重

大过失付款的，应当自行承担责任。

4.附条件背书和部分背书

背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。这里所指的“所

附条件不具有汇票上的效力”并不影响背书行为本身的效力，被背书人仍

可依该背书取得票据权利。

背书时附有条部分背书是指背书人在背书时，将汇票金额的一部分或者将汇票金额

件与一般民事分别转让给二人以上的背书。部分背书是无效的。

法律行为可以5.不得背书转让的情形

附条件是不同票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转

的。让：背书转让的背书人应当承担票据责任。

（三）承兑

承兑是指汇票付款人在票据上承诺在汇票到期日支付汇票金额的票

据行为。承兑是“商业”汇票特有的制度，银行汇票无须承兑。

I.承兑的程序

2.附条件承兑

付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

3.承兑的效力

付款人承兑汇票后，应当承担到期无条件付款的责任。

①汇票一经承兑，承兑人就成为汇票的主债务人，承兑人于汇票到期

日必须向持票人无条件地当日足额付款，否则其必须承担迟延付款责任；

②承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇

票金额；

③承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除：

④承兑人必须对•汇票上的一切权利人承担责任，这些权利人包括付款

请求权人和追索权人。

（四）保证

保证即是票据保证，即为票据债务人以外的第三人以担保特定债务人

履行票据债务为目的，而在票据上所为的一种附属票据行为.

1.保证的格式

保证是一种书面行为，保证人必须在汇票或粘单，记载下列事项：表

明“保证”的字样；保证人名称和住所；被保证人的名称；保证日期；保

证人签章。

如果是为出票人、承兑人保证的，则应记载于汇票的正面；如果是为

背书人保证的，则应记载于汇票的背面或者粘单上。

想一想:对于附如果另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证，而属于

条件背书、附条《担保法》中的保证担保。

件承兑和附条2.附条件保证

件保证这三者保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。

的法律后果有3.保证的效力

什么不同。保证一旦成立，即在保证人与被保证人之间产生法律效力，保证人必

须对保证行为承担相应的责任。

（1）保证人的责任；

（2）共同保证人的责任。保证人为两人以上的，保证人之间承担连

带责任。

（五）付款

票据付款，就是指承兑人、付款人或代理付款人在票据到期时，对持

票人所进行的票据金额的支付。

票据付款的程序如下：

①持票人在票据法规定的提示期限内提示付款的，付款人必须在当FI

足额付款；

②持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持

票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人账

户，视同签收；

③持票人委托的收款银行的货任，限于按照汇票记载事项将汇票金额

转入持票人账户；

④汇票金额为外币的，按照付款日的市场汇价，以人民币支付。

三、票据签章

票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。

单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、

银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。个人在票据

注意：单位、个

和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。

人和银行按照

注意，法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，应当同时具备以

法定条件在票

下两种签章：除应当加盖该法人和单位的公章，还应当加盖其法定代表人

据上签章的，必

或者其授权的代理人的签章。在辍行开立结算账户的单位，预留银行的印

须按照所记载

章是财务专用章的，票据签章也可以是财务专用章加法定代表人个人名章

的事项承担票

或授权代理人个人名章。

据责任。

第三节票据权利与票据的丧失

一、票据权利

票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，票据权

利包括付款请求权和追索权。

「第一次请求权一一付款请求权

票据权利i第二次请求权—追索权

(-)票据权利的取得

票据权利的取得应当遵守诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债

权债务关系，而且必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对

应的代价。

例外情形，因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付

对价之限制。但是，如果票据的取得是无对价或无相当对价的，该票据权

利不得优于其前手。

取得票据享有票据权利的情形取得票据但不享有票据权利的情形

①从出票人处取得；①因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或意大

②从持有票据的人处受让票据；过失而取得票据的，不得享有票据权

③依税收、继承、赠与、企业合并利；

等方式获得票据。②持票人因重大过失取得不符合《票

据法》规定的票据。

（二）票据权利的行使与保全

票据权利的行使：指持票人请求票据的付款人支付票据金额的行为。

例如，行使付款请求权以获票款，行使追索权以请求清偿法定的金额和费

用等。

票据权利的保全：指持票人为了防止票据权利的丧失而采取的措施，

例如，依据《票据法》的规定按照规定期限提示承兑或提示付款，要求承

兑人或付款人提供拒绝承兑或拒绝付款的证明以保全追索权等。

（三）票据的追索

票据追索：指票据持票人在依照票据法的规定在票据到期不获付款或

期前不获承兑或者有其他法定原因时，对于其前手（出票人、背书人、保

证人、承兑人以及其他票据债务人）要求偿还票据金额、利息和相关费用

的行为。因票据追索所产生的权利为票据追索权。

《票据法》第61条规定，追索权的行使必须是以持票人不获付款或

不获承兑为前提，只有在持票人的付款清求权无从实现的情况下，才能依

法行使追索权。

「到期前追索权

追索权<到期后追索权

L再追索权

1.追索权行使的对象

持票人行使追索权，对票据的出票人、背书人、承兑人和保证人，可

以不按票据债务人的先后顺序，对其中一人、数人或全体行使追索权。

票据的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任C

2.追索金额和费用

持票人行使追索权，可以请求被追索人支付的金额和费用包括：。被

拒绝付款的票据金额；②票据金额自到期口或提示付款口起至清偿口止，

按中国人民银行规定的利率计算的利息；③取得有关拒绝证明和发出通知

书的费用。

被追索人依照前述规定清偿后，可以向其他票据债务人行使再追索

权，请求其他票据债务人支付的金额和贽用包括：①再追索权人已经支付

给持票人的总金额：②自己清偿票据债务之日起到前手支付有关金额给自

己之口期间的利息，该利息标准按照中国人民银行规定的利率标准执行；

③再追索权人向其前手发出通知的有关费用。

3.追索权行使的要件

行使票据追索权，需满足以下要件，

（1）按期提示：

（2）获得有关证明.

4.追索权行使的程序

持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证

明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手

其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手

持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知

未按照前述规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。因延期通知

给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的票据当事

人，承担对该损失的赔偿责仟，但是所赔偿的金额以票据金额为限。

在规定期限内将通知按照法定地址或者约定的地址邮寄的，视为已经

发出通知。

（四）票据权利的时效

票据权利的时效是指票据权利在法律规定的时效期间内不行使权利，

即引起票据权利丧失。

（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利（主要指商业汇票），自

票据到期日起2年内；

（2）见票即付的汇票、本票（主要指银行汇票和银行本票）的权利，

自出票日起2年内；

（3）持票人对支票的出票人的权利，自出票日起6个月内。由于支

票是一种短期的支付工具，所以规定支票的权利时效短于其他票据，规定

较短的时效，有利于督促支票权利人及时行使权利；

（4）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6

提示：个月内；

票据权利并不（5）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3

因超过票据的个月内。

提示付款期而追索权的行使以获得拒绝付款证明或退票理由书等有关证明为前提。

丧失。为了督促持票人及时获得这些证明，尽可能在短期内结清因拒绝承兑或拒

按照《支付结算绝付款而产生的债权债务关系，所以我国的《票据法》对追索权规定了短

办法》第36条期时效。

的规定：“银行

二、票据的丧失与补救

汇票、银行本票

的持票人超过

票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其

规定期限提示

对票据的占有，需要进行票据丧失的补救。

付款的，丧失对

票据丧失后的补救措施主要有三种形式，即挂失止付、公示催告、普

出票人以外的

通诉讼。

前于的追索权，（一）挂失止付

持票人在做出

挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人并由接受通知的

说明后，仍可以

付款人暂停支付。

向出票人请求

只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付，具

付款。”

体包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行

汇票以及填明“现金”字样的银行本票四种。

挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防

措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。

挂失止付具体程序如下：

（1）申请。失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章；

（2；受理。付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂

失票据确未付款时，应立即暂停支付。

（-）公示催告

公示催告是指失票人向票据支付地的基层人民法院提出公示催告的

申请:，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，

提示：《银行结

逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无

算办法》第21

效的制度或程序。

条还明确规定，

公示催告程序仅适用于可以背书转让的票据。

票据丢失造成

公示催告具体程序：

资金损失的，应

（1）申请。失票人申请公示催告的，应填写公示催告申请书；

由其自行负责。

这说明，登报声（2）受理。人民法院决定受理公示催告申请后，应当同时通知付款

明遗失的支票人及代理付款人停止支付，并自立案之FI起3日内发出公告，催促利言关

作废的行为，不系人申报权利。付款人或者代理付款人收到人民法院发出的止付通知，应

产生对外不负当立即停止支付，直至公示催告程序终结；

责任的后果。（3）公告。法院决定受理公示催告申请后发布的公告应张贴于人民

法院公告栏内，并在全国性的有关报纸或其他宣传媒介上刊登；人民法院

所在地有证券交易所的，还应张贴于该交易所。公告时间不得少于60天:

（4）判决。利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报。人民

法院收到利害关系人的申报后，应当裁定终结公示催告程序，并通知曰请

人和支付人。申请人或者申报人可以向人民法院起诉，以主张自己的权利。

无人申报或者利害关系人的申报被人民法院驳回的，法院应当根据申请人

的申请，作出除权判决，宣告票据无效.

除权判决一经作出，立即生效，利害关系人不得上诉，并产生以工法

律后果：①票据失去效力；②丧失票据的申请人可依此判决向票据义务人

主张权利，实现票据权利；③公示催告程序即告终结。

（三）普通诉讼

普通诉讼是指以丧失票据的人为原告，承兑人或出票人为被告，请求

法院判决其向失票人付款的诉讼活动。《票据法》第15条第3款规定：“失

票人应当在通知挂失止付后3日内，也可在票据丧失后，依法向人民法院

申请公示催告或者向人民法院提起诉讼。”

第四节汇票、银行本票和支票

一、汇票

汇票是指出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付

确定的金额给收款人或持票人的票据。

（-）汇票的绝对记载事项

汇票的绝对记载事项是指《票据法》规定必须在票据上记载的事项，

若欠缺记载，票据即为无效。

汇票的绝对应记载事项有：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托;

确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

（二）汇票的分类

根据《票据法》的规定，我国的汇票分为银行汇票和商业汇票。

1.银行汇票

银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异

地办理转账结算或支取现金的票据。

想一想:你现在银行汇票的提示付款期从出票口起1个月，为即期票据。

所持的银行卡对于银行汇票，如果银行汇票记载汇票金额而未记载实际结算金额，

属于哪一类银并不影响该汇票的效力，而以汇票金额为实际结算金额。实际结算金额只

行卡？能小于或等于汇票金额，如果实际结算金额大于汇票金额的，实际结算金

额无效，以汇票金额为付款金额（此规定只针对银行汇票，与商业汇票无

关）。

根据《支付结算办法》第61条的规定，收款人受理申请人交付的银

行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际

结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票内解讫通知的有关栏内。

未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不

予受理。

2.商业汇票

商业汇票是指银行和其他金融机构以外的工商企业签发的汇票，它是

收款人或付款人（或承兑申请人）签发.由承兑人承兑，并于到期日向收

款人或持票人支付款项的票据。

r商业承兑汇票

商业汇票

银行承兑汇票

商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月：是说从开票之日起，到

汇票到期日之前不能超过6个月；

商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。

注意：①如果持票人未在法定的提示付款期限内为付款提示的，则丧

失对其前手的追索权，但是在持票人做出说明后，承兑人或者付款人仍应

当继续对持票人承担付款责任；②付款人或者代理付款人在付款时应当尽

审查义务。

二、银行本票

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收

款人或者持票人的票据。我国的本票仅限于银行本票，即银行出票，钗行

付款。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用三支

取现金。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用

银行本票。

银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。定额银行本票面额为

1000元、5000元、1万元和5万元。

1.本票的绝对记载事项

本票的绝对记载事项包括：表明“公票”的字样；无条件支付的承诺;

确定的金额；收款人名称；出票口期：出票人签章。

2.见票付款

银行本票是见票付款的票据，收款人或持票人在取得银行本票后，随

时可以向出票人请求付款。

本票自出票日起，付款期限最长不得超过2个月。

如果持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向巴票

银行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银

行请示付款。

在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票

背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同，

并将银行本票、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。

未在银行开立存款账户的个人持票人，凭注明“现金”字样的银行本

票向出票银行支取现金的，应在银行本票背面签章，记载本人身份证名称、

号码及发证机关，并交验本人身份证及其复印件。

三、支票

支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金

额给收款人或者持票人的票据。

支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。

出票人即存款人，是在批准办理支票业务的银行机构开立使用支票的

存款账户的单位和个人；付款人是出票人的开户银行；持票人是票面上填

明的收款人，也可以是经背书转让的被背书人。

在实践中，我国一直采用的是现金支票和转账支票，没有普通支票。

出票人签发支票并交付的行为即为出票。但是，出票人签发支票必须

具备一定的条件，即为在经中国人民我行当地分支行批准办理支票业务的

银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。

1.支票的格式

绝对应记载事项有：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定

的金额；付款人名称：出票日期；出票人签章。

支票的两项绝对记载事项可以通过授权补记的方式记教：一是支票上

的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用；二是支票上

未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。

相对记载事项：付款地，支票上未汜我付款地的，付款人的营业场所

为付款地；出票地，支票上未记载出票北的，出票人的营业场所、住所或

者经常居住地为出票地。

2.支票的其他法定条件

（1）支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处

实有的存款金额，否则，该支票称为空头支票。依据《票据管理实施办法》

第31条的规定，对签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，

不以骗取财物为目的的，由中国人民银行及其分支机构处以票面金额5%

但不低于1000元的罚款，同时持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%

的赔偿金。签发空头支票是一种违法行为，对其责任人要给予严厉的处罚

和制裁；构成犯罪的，要依法追究其刑事责任；

（2）支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符

的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。否则，

该支票即为无效；

（3）出票人必须按照签发的支票金额承担保证向该持票人付款的责

任，出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足

额付款；

（4）支票限于见票即付，不得另行记载付款口期。另行记载付款日

期的，该记载无效：支票的持票人应当自出票口起10口内提示付款，超

过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍

应当对•持票人承担票据费任。

四、票据的防伪

1.2010版票据的特征

相对以前的票据，2010版票据有以下几个特征：

（1）票据号码；

（2）支票。统一支票底纹颜色，不再按行别分色；现金支票的主题

图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹；支票号码前不再冠地

名：现金支票上的“现金支票”字样改为黑色印刷；

（3）汇票。统一汇票（含东北三省一市银行汇票）底纹颜色，银行

汇票、银行承兑汇票不再按行别分色；汇票的主题图案为兰花；银行汇票

号码前一律不再冠地名；银行承兑汇票左上角不再加印各行行徽；取消银

行汇票、银行承兑汇票左上角无色荧光暗记；

（4）本票。本票的主题图案为菊花；行名前不再加印统一徽记；号

码前不再冠以地名：

（5）其他特征。所有票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线。

2.票据防伪的措施

201（）版票据的防伪措施主要体现在纸张、油墨和印刷三个大的方面，

具体内容如下。

（I）纸张；

（2）水印;

（3）纤维丝;

（4）油墨；

<5）微缩文字；

（6）变形曲线；

（7）凸版印刷；

（8）安全线。

3.鉴别票据真伪的简单方法

“一看二摸三鉴别”，识别票据真伪。“一看”，看票面要素有无变造

痕迹，重点查看大小写金额、票据号码；票面是否整洁，有无涂改、变色、

粘贴痕迹；票据大小尺寸，底纹颜色有无色偏，图案是否清晰。“二摸”，

抖动票据听到的响声是否清脆，触摸水印是否有凹凸感。“三鉴别”，兴用

专用票据鉴别仪对票据各个防伪要素进行鉴别。

第五节银行卡结算的法律规定

一、银行卡的概念和种类

（-）银行卡的概念

银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取

现金等全部或部分功能的信用支付工具。发行银行卡的主体为商业银行

（包括外资银行、合资银行），并须经过中国人民银行的批准。

（二）银行卡的种类

银行卜的种类依据不同的划分方式可有不同的分类。

（I）按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡；

指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡

可贷记卡

信人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。

以

用指持卡人须先交存一定金额的备用金，当备用

透

卡准贷记卡金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的

支

信用额度内透支的信用卡。

转账卡

不是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现

(含储蓄

具金和消费功能。

卡)

借有

是具有专门用途、在特定区域使用，具有转账

记透专用卡

结算、存取现金功能。

卡支

是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡

功

储值卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式

能

借记卡。

(2)根据信誉等级不同将银行卡分为金卡和普通卡;

商业银行向信誉等级较高的持卡人发行的银行

金卡卡，一般而言，金卡的持卡人在善意透支时透

支的金额大于普通卡持卡人的透支金额。

商业银行向信誉等级次之的持k人发行的银行

普通卡

卡。

(3)银行卡按使用对象分为单位卡和个人卡。

二、银行卡的申领与使用

发卡银行应当本着权利与义务对等的原则制订银行卡申请表及信用

卡领用合约。银行卡申请表、领用合约是发卡银行向银行卡持卡人提供的

明确双方权责的契约性文件，持卡人签字，即表示接受其中各项约定。

根据《银行卡业务管理办法》和《支付结算办法》的有关规定，亘位

卡和个人卡的申请与使用不尽相同。

(-)单位卡

凡申领单位卡的单位，必须在中国境内金融机构开立基本存款账户，

凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡，并按规定填制申请表，连

同有关资料一并送交发卡银行。该单位符合条件并按银行要求交存一定金

额的备用金以后，银行为申领人开立银行卡存款账户，并发给银行卡。单

位卡可以申领若干张，持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代

理人书面指定和注销。单位卡有单位人民币卡和单位外币卡之分。单位申

领单位外币卡以及使用单位外币卡应当遵守国家有关外汇管理的有关规

定。

在单位卡的使用过程中，其账户的资金一律从其基本存款账户转账存

入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡的持卡人

不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支

取现金。如果需要向其账户续存资金的，单位卡的持卡人必须按前述转账

方式转账存入。

（二）个人卡

凡具有完全民事行为能力的公民可申领个人艮个人申领银行卡（储

值卡除外），应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件，经

发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。申领人应按规定填制申请表，

连同有关资料一并送交发卡银行。申领人符合条件并按银行要求交存一定

金额的备用金之后，银行为申领人开立银行卡存款账户，并发给银行卡。

个人卡在使用过程中仅限于合法持卡人使用，不得转借或出租。

三、银行卡交易的基本法律规定

1.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透

支，同时单位卡不得支取现金；

2.发卡银行对•贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得

超过20C0元人民币；根据2007年5月11日《中国人民银行关于改进个

人支付结算服务的通知》中关于完善电子服务功能，推动自助、居家服务

发展的第1条的规定，发k银行应当对借记代持K人在自动柜员机（ATM

机）取款设定交易上限，每卡每日累计遑款不得超过2万元人民币，各发

卡行可在2万元的限度内综合考虑客户的需要、服务能力和安全控制公平

等因素，确定本行每卡单笔和每日累计提现金额；

3.准贷记卡的透支期限最长为60天；贷记卡的首月最低还款额大得

低于其当月透支余额的10%；

4.发卡银行对透支款项和诈骗的款项，可以通过扣减持卡人保证金、

依法处理抵押物和质物、向保证人追索透支款项和损失、依法提起诉讼等

途径进行追偿。

四、银行卡的计息和收费

1.银行卡的计息标准

发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中

国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。发卡银行对

贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。

贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：

（1）免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之

间为免息还款期.免息还款期最长为60天.持卡人在到期还款日前偿还

相一，相毋•.所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利

持贷记卡非现息；

金交易如何才（2）最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行

能享受到最长款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。

的免息还款期2.银行卡的收费标准

待遇？国家发改委出台的《关于优化和调整馄行卡刷卡手续费的通知》口规

定，从2013年2月25日期起为减轻商户负担，方便群众持卡消费，适当

下调部分偏高刷卡手续费标准。该通知指出，刷卡手续费是指银行卡经营

机构为商户提供结算服务而向商户收取的费用。

商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续

费：餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行

业按照交易金额的1.25%,其中，房地产、汽车销售封顶为每笔80元：

百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照

交易金额的0.78%,其中批发类按照每笔26元；超市、大型仓储式卖场、

水电煤气缴费、力口油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38%：

公立医院和公立学校等公益类行业按照服务成本收取费用。

五、银行卡的销户和挂失

1.银行卡的销户

持卡人不需要继续使用银行卡的，应持银行卡主动到发卡银行办理销

户。持卡人办理销户时，如果账户内还有余额，属单位卡的，则应将该账

户内的余额转入其基本存款账户，不得提取现金；个人卡账户可以转账结

清，也可以提取现金。

2.银行卡的挂失

持卡人丧失银行卡后，应立即持身份证件或其他有效证明，并按规定

提供有关情况，向发卡银行或代办银行申请挂失。发卡银行或代办银行审

核后办理挂失手续。如果持卡人不及时办理挂失手续而造成损失的，则应

自行承担该损失；如果持卡人办理了挂失手续而因发卡银行或代办银行的

原因给持卡人造成损失的，则应由发卡银行或代办银行承担该损失。

六、银行卡当事人之间的权利和义务

（一）发卡银行的权利和义务

I.发卡银行的权利

（1）对申请人的审查权；

（2）对持卡人透支的追偿权；

（3）对持卡人的监督、管理权；

（4）发卡银行对储值卡和IC卡内的电子钱包可不予挂失。

2.发卡银行的义务

（1）说明义务；

（2）建立投诉制度义务；

（3）向持卡人提供对账服务义务；

（4）挂失义务；

（5）保守客户秘密的义务；

（6）保证客户日常安全存取款的义务。

（-）持卡人的权利和义务

1.持卡人的权利

（1）持卡人享有发卡银行对其银行卡所承诺的各项服务的权利，有

权监督服务质量并对不符服务质量进行投诉；

（2）申请人、持卡人有权知悉其选用的银行卡的功能、使用方法、

收费项目、收费标准、适用利率及有关的计算公式；

（3）持卡人有权在规定时间内向发卡银行索取对账单，并有权要求

对不符账务内容进行查询或改正；

（4）借记卡的挂失手续办妥后，持卡人不再承担相应卡账户资金变

动的责任，司法机关、仲裁机关另有判决的除外；

（5）持卡人有权索取信用卡领用合约，并应妥善保管。

2.持卡人的义务

（1）申请人应当向发卡银行提供其实的申请资料并按照发卡银行规

定向其提供符合条件的担保；

（2）持卡人应当遵守发卡银行的章程及《领用合约》的有关条款；

（3）持卡人应注意保管自己的银行卡账户密码和相关信息的义务，

存取款时应尽到合理的注意义务；

（4）持卡人或保证人通信地址、职业等发生变化，应当及时书面通

知发卡银行；

（5）持卡人不得以和商户发生纠纷为由拒绝支付所欠银行款项。

3.银行卡纠纷的管辖

银行卡纠纷既可能属于合同纠纷也可能属于侵权纠纷。纠纷发生后既

适用于合同纠纷的管辖也适用于侵权行为的管辖，当事人既以违约又以侵

权起诉的，以当事人起诉状中在先的诉讼请求确定管辖。

七、违反银行卡法律规定的法律责任

1.发卡银行的法律责任

2.持卡人的法律责任

3.其他单位和个人的法律责任

小知识：

银行卡法律关系中的当事人包括：

银行卡：是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存

取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

持卡人：卡的合法持有人，即与卡对应的银行帐户相联系的客户。

特约商户：与收单行签有商户协议，受理银行卡的零售商、个人、公

司或其他组织。

发卡行：发行银行卡，维护与卡关联的帐户，并与持卡人在这两方面

具有协议关系的机构。

收单行：收单行指跨行交易中兑付现金或与商户签约进行跨行交易资

金结算，并且直接或间接地使交易达成转接的银行。

联网通用：联网通用是指经中国人民银行批准、在中国境内经营钗行

卡业务的商业银行，利用自身的计算机网络系统、终端机具（主要是ATM

和POS）.特约商户以及技术服务手段等，以相应方式与我行卡跨行信息

交换系统相连，实现银行卡业务的跨行通用。

典型案例阅读一：

丁公司诉丙公司、乙公司票据纠纷案

涉及知识点：

票据记载的持票人系买受取得票据仍享有票据权利

案例简介：

某年年9月17日,甲银行签发50）万元银行承兑汇票一张、出票人

为A公司、收款人为B公司。该汇票记载经背书转让，顺序依次为C公

司-D材料制品厂-E公司・F公司■乙公司.丙公司，以上背书连续。

同年年9月20日，丁公司的工作人员张某向H省某县公安局刑警三

中队报案称，因不慎将上述汇票遗失，并于9月27日向出票行甲银行申

请挂失止付，同时向N市某区人民法院申请公示催告，在该院公告登出

之前，丙公司持上述诉争票据的原件申报相关权利，该院于1（）月8日作

出裁定，终结公示催告程序。后丁公司提起诉讼，请求判令确认案涉银行

承兑汇票的票据权利归丁公司所有，丙公司及乙公司将上述汇票返还给丁

公司。

另查明，诉争票据背书转让的第四手F公司出具证明，证明其与案外

人G公司之间存在卷板供应关系，货款结算时背书给G公司案涉银行承

兑汇票。G公司出具证明，证明其与丁公司之间有生铁供应关系，由丁公

司供应G公司生铁，G公司在与丁公司结算货款时，于9月17日交给丁

公司案涉银行承兑汇票一张。丁公司在诉讼中提供了本年年9月19日开

具给G公司的增值税发票。

还查明，乙公司系从案外人耿某处购得诉争票据，丙公司系从乙公司

处购得诉争票据。乙公司出具承诺书一份绐丙公司，载明“今有乙公司付

丙公司承兑汇票一张，金额500万元（大写伍佰万元），票号23064109”。

并承诺丙公司到期无论何种原因导致银行拒付或不按时兑付汇票款项，及

其他原因影响丙公司及时实现票据权利的，责任及损失由乙公司承担c乙

公司与票据背书人F公司（即其前手）及丙公司（即其后手）间均没有任

何的经济往来和贸易关系。

法院生效判决认为，是否具有真实的交易关系和债权债务关系，不应

成为票据债