财税法学知到智慧树章节测试课后答案2024年秋首都经济贸易大学

财税法学知到智慧树章节测试课后答案2024年秋首都经济贸易大学第一章单元测试

财政法体系主要由5个部门法构成，包括预算法，税法，国债法，政府采购法和转移支付法。

A:对B:错

答案:对财税法的收入分配功能发挥得不好对国家的财政收支和资源配置没有影响

A:对B:错

答案:错财政有特定的目的

A:对B:错

答案:对财税法学对于国家治理是不可或缺的一环。

A:错B:对

答案:对2018年上半年，国内消费税6869亿元，同比增长17.4%；企业所得税23928亿元，同比增长12.8%；个人所得税8127亿元，同比增长20.3%；车辆购置税1807亿元，同比增长16.4%……上述财政收入属于

A:税收收入B:收费收入C:国债收入D:利润收入

答案:税收收入国家通过财税法对生态移民地区进行转移支付，对那些为了保护自然资源而离开原来的居住地搬迁到其他地区的居民给予一定生态补偿体现了财税法的哪项基本功能？

A:资源配置功能B:社会稳定功能C:财政收支功能D:收入分配功能

答案:资源配置功能学界将私法上的（）范式引入到财税法学当中来，把国家与纳税人之间的关系视为公法上的（）关系，也在很大程度上推进了财税法变革，使纳税人与国家关系更为平衡，也为纳税人权利保护打下了坚实的基础。

A:债权债务关系B:身份关系C:平等关系D:人格关系

答案:债权债务关系财税法的本质上应当是（）的权利法。

A:国家B:政府C:纳税人D:金融机构

答案:纳税人财政收支功能发挥不当可能表现为：

A:收入分配失衡无法得到改善B:苛捐杂税C:难以通过财政政策实施宏观调控D:国民公共需求无法得到满足

答案:收入分配失衡无法得到改善；苛捐杂税；难以通过财政政策实施宏观调控；国民公共需求无法得到满足关于财税法学推进国家治理正确的是：

A:合理的、必要的财政收支是可以得到法律的承认和保障的。B:从现代国家是税收国家这样一个性质来看，纳税人权利具有更为根本的意义。C:不合理、不正当的财政收支则应受到法律的规制。D:财税法治是要让公权力既能有效地为人民福祉服务，又能有效地防止其恣意妄为。

答案:合理的、必要的财政收支是可以得到法律的承认和保障的。；从现代国家是税收国家这样一个性质来看，纳税人权利具有更为根本的意义。；不合理、不正当的财政收支则应受到法律的规制。；财税法治是要让公权力既能有效地为人民福祉服务，又能有效地防止其恣意妄为。

第二章单元测试

财政是指国家为了满足公共需要而取得、使用和管理资财的政务的总称。

A:错B:对

答案:对财政收入有不同的形式

A:错B:对

答案:对财政法与财政政策没有关系

A:对B:错

答案:错我国所采取的财政政策类型是单一的

A:对B:错

答案:错下列说法错误的是：

A:企业发工资也属于财政的范畴。B:国家职能的实现离不开财政。C:财政是为了满足公共需要为目的的公共财政。D:军费的预算属于财政的范畴。

答案:企业发工资也属于财政的范畴。财政法的调整对象是什么：

A:财政行为B:财政收入C:财政关系D:财政法律行为

答案:财政关系需要政府主动地去干预的财政政策是：

A:自动稳定的财政政策B:扩张性财政政策C:紧缩性财政政策D:相机抉择的财政政策

答案:相机抉择的财政政策财政关系是一种（）关系。

A:国家财政收入支出关系B:国家投资关系C:国家部门之间行政管理关系D:利益分配关系

答案:利益分配关系以下说法正确的是：

A:相机抉择的财政政策需要借助外力才能对经济产生调节作用B:自动稳定财政政策的实施不需要政府的干预C:补偿政策是指政府为达到稳定经济波动的目的而有意识地从当时经济状态的反方向调节景气变动幅度的财政政策。D:汲水政策就是在经济萧条的时候靠付出一定数额的公共投资而使经济自动恢复其活力的政策

答案:相机抉择的财政政策需要借助外力才能对经济产生调节作用；自动稳定财政政策的实施不需要政府的干预；补偿政策是指政府为达到稳定经济波动的目的而有意识地从当时经济状态的反方向调节景气变动幅度的财政政策。；汲水政策就是在经济萧条的时候靠付出一定数额的公共投资而使经济自动恢复其活力的政策下列不属于财政范畴的是：

A:上市公司在月底进行收益统计和下月支出安排B:小明家的财政大权掌握在母亲手里C:国家通过军费预算扩张军队编制D:张三为了个人的利益，去做一份工作，并把所得的收益存起来

答案:上市公司在月底进行收益统计和下月支出安排；小明家的财政大权掌握在母亲手里；张三为了个人的利益，去做一份工作，并把所得的收益存起来

第三章单元测试

预算审批程序体现了立法机关的主导地位

A:对B:错

答案:对预算体系没有纵向的分层结构

A:对B:错

答案:错中央预算由全国人大常委会审查和批准。

A:对B:错

答案:错预算编制时不需要细化

A:错B:对

答案:错下列选项哪项不属于预算编制原则()

A:1895年B:1908年C:1921年D:1936年

答案:1921年一般公共预算中的财政收入是以（）为主体。

A:诚实信用原则B:真实合法原则C:节约统筹原则D:调控绩效原则

答案:诚实信用原则国务院财政部门应当在每年全国人大会议举行的几日前，将中央预算草案的初步方案提交给全国财经委进行初步审查？

A:50日B:45日C:35日D:30日

答案:45日我国政府的非税收入不包括：

A:个人违约金B:政府性基金C:行政事业性收费D:彩票公益金

答案:个人违约金根据我国预算法律制度，以下选项正确的有：

A:当直辖市人民代表大会及常委会制定的关于预算、决算的地方性法规和决议同宪法、法律和行政法规相抵触时，全国人大常委会可以撤销B:全国人大有权批准中央预算执行情况的报告C:国务院可以随意调整其预算的方案D:预算权的纵向分配比横向分配更重要

答案:当直辖市人民代表大会及常委会制定的关于预算、决算的地方性法规和决议同宪法、法律和行政法规相抵触时，全国人大常委会可以撤销；全国人大有权批准中央预算执行情况的报告我国预算法规定，一般公共预算收入包括：

A:行政事业性收费收入B:国有资源（国有资产）有偿使用收入C:转移性收入D:各项税收收入

答案:行政事业性收费收入；国有资源（国有资产）有偿使用收入；转移性收入；各项税收收入

第四章单元测试

国债是指国家为满足公共欲望和实现其职能而负有的债务。

A:错B:对

答案:对国债与税收既有区别又有联系

A:错B:对

答案:对政府通过中央银行在市场上买卖国债对国债总额没有影响。

A:对B:错

答案:错政府采购的标的物只包括货物不包括工程和服务

A:错B:对

答案:错政府采购法的公平交易原则不包括哪一项（）

A:提高效益原则B:公开透明原则C:诚实信用原则D:公平竞争原则

答案:提高效益原则之前媒体曝光的铁道部宣传片案，根据现行法律规定，铁道部门聘请导演拍摄中国铁路宣传片应采用（）方式采购。

A:询价B:单一来源采购C:邀请招标D:公开招标

答案:公开招标转移支付法属于：

A:税法B:反不正当竞争法C:财政法D:反垄断法

答案:财政法专项转移支付一般也叫做（）

A:非一般转移支付B:附条件的转移支付C:一般转移支付D:不真正转移支付

答案:附条件的转移支付转移支付的特征有（）

A:无偿性B:单一性C:多层次性D:规制性

答案:无偿性；多层次性；规制性转移支付法的基本原则有：

A:比例原则B:绩效原则C:适度原则D:法定原则

答案:绩效原则；适度原则；法定原则

第五章单元测试

税收具有无偿性

A:错B:对

答案:对以税收与价格的关系为标准可将税收分价内税和价外税。（）

A:对B:错

答案:错我国对一些高污染、高耗能的产品征收更高的消费税，只是为了实现生态的保护，进行节能减排，而不是为了汲取财政收入。（）

A:对B:错

答案:错汲取财政收入是税收的基础目的

A:错B:对

答案:对按课税对象的性质分类，房产税、城镇土地使用税属于()。

A:流转税B:行为税C:所得税D:财产税

答案:财产税关于学者们的税收依据理论，以下各项中，（）不是新利益说的代表人物

A:格伦采尔B:林达尔C:维克赛尔D:伦德堡

答案:伦德堡将税收和其他的处罚手段，如罚款、罚金等混同起来，在法律上称之为（）

A:税收手段的混淆B:混乱的税收手段C:税收手段的滥用D:错误的税收手段

答案:税收手段的滥用克拉克就主张国家应该把（）作为日常的主要收入。

A:资产收益B:公债C:规费D:税收

答案:税收资产收益主要包括（）

A:资产转让收入B:投资的利润C:基础建设收入D:资产使用收入

答案:资产转让收入；投资的利润；资产使用收入税收的目的是（）

A:体现国家强制力B:配置资源C:汲取财政收入D:调节收入分配

答案:配置资源；汲取财政收入；调节收入分配

第六章单元测试

复合税制是指税收体系由各个不同税种构成内在协调互补的制度模式。

A:对B:错

答案:对作为税法调整对象的税收关系包括所有与税收相关的关系。

A:对B:错

答案:错权力关系说和债务关系说是关于税收法律关系性质的两种重要争论（）

A:对B:错

答案:对税收的行政效率要求国家用最小的税收成本获取最大的税收收入。

A:对B:错

答案:对关于单一税制的优点说法错误的是()

A:有利于减轻人民的负担B:对生产和流通影响大C:有利于促进经济发展D:征收范围小

答案:对生产和流通影响大因税收犯罪而产生的相关的社会关系，一般主要由（）来调整。

A:税收征收管理法B:物权法C:刑法D:劳动法

答案:刑法总的来说，税收法律关系的基本的和中心的关系仍然是()。

A:权利关系B:债务关系C:二元关系D:债权债务关系

答案:债权债务关系下列选项中，哪项不是税收法定原则的子原则（）

A:税收公平原则B:依法稽征原则C:课税要素明确原则D:课税要素法定原则

答案:税收公平原则税收效率原则包括

A:稳定原则B:公平原则C:经济效率原则D:行政效率原则

答案:经济效率原则；行政效率原则下列对权力关系说的表述正确的是()

A:权力关系说就更为强调国家在法律关系当中相对于纳税人的优越地位。B:权力关系说往往强调税收当中的命令服从，不注重纳税人的权利保护。C:权力关系说往往是以行政权力为中心来构建税法体系。D:权力关系说不太重视税收实体法和程序法的区分，更多的是从税收程序法的角度来看待所有的税法。

答案:权力关系说就更为强调国家在法律关系当中相对于纳税人的优越地位。；权力关系说往往强调税收当中的命令服从，不注重纳税人的权利保护。；权力关系说往往是以行政权力为中心来构建税法体系。；权力关系说不太重视税收实体法和程序法的区分，更多的是从税收程序法的角度来看待所有的税法。

第七章单元测试

税率是应纳税额与计税依据之间的数量关系或比率

A:错B:对

答案:对我国税权分配方面没有值得改进之处

A:对B:错

答案:错税法上的程序法要素主要有纳税时间要素和纳税地点要素

A:错B:对

答案:对任何情况下，只有国家才能成为税权的主体。（）

A:错B:对

答案:错（）是指纳税义务发生后，纳税人依法缴纳税款的期限，因而也称纳税期限

A:纳税后期B:纳税档期C:纳税归期D:纳税日期

答案:纳税日期下列哪一个机关不属于征税主体（）。

A:海关B:司法机关C:税务机关D:财政机关

答案:司法机关下列各项中，说法正确的是（）。

A:中国2019年发布了《关于纳税人权利与义务的公告》B:美国2000年制定了《纳税人权利法案》C:美国2000年制定了《纳税人宣言》范本D:中国2009年发布了《关于纳税人权利与义务的公告》

答案:中国2009年发布了《关于纳税人权利与义务的公告》我国从（）起实行分税制。

A:1998年B:1992年C:1990年D:1994年

答案:1994年我国分税制把税收收入划分为以下几类

A:增值税B:消费税C:中央税D:中央地方共享税E:地方税

答案:中央税；中央地方共享税；地方税下列哪些是我国在《关于税务人权利与义务的公告》中明确规定的纳税人权利（）。

A:诚实推定权B:限额纳税权C:接受服务权D:秘密信息权

答案:诚实推定权；限额纳税权；接受服务权；秘密信息权

第八章单元测试

商品税的征收并不具体考虑纳税人的纳税能力，且大都采用比例税率（）

A:对B:错

答案:对商品税有一定的优势和不足

A:错B:对

答案:对我国对卷烟和白酒两类消费品实行复合计税方法。

A:错B:对

答案:对所得税是典型的直接税。（）

A:错B:对

答案:对商品税的征税对象有（）

A:财产B:资本利得C:商品D:所得

答案:商品下列不属于需要确定增值税应纳税额的情况是（）

A:小规模纳税人的应纳税额的确定B:一般纳税人从事应税销售行为的应纳税额的确定C:一般纳税人出口货物应纳税额的确定D:小规模纳税人进口货物应纳税额的确定

答案:一般纳税人出口货物应纳税额的确定消费税计算应纳税额的计算方法不包括（）

A:从价定率B:累进计税C:从价定率和从量定额复合计税D:从量定额

答案:累进计税下列关税税率中，适用于原产地不明的进口货物的是（）。

A:特惠税率B:关税配额税率C:普通税率D:协定税率

答案:普通税率下列属于所得税征税对象的是（）。

A:经营所得B:劳务所得C:资本利得D:商业所得

答案:经营所得；劳务所得；资本利得下列关于企业所得税的表述，不正确的是（）。

A:居民企业和非居民企业的纳税义务是相同的B:应纳税额就是应纳税所得额C:居民企业仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。D:计算企业应纳税额的关键因素包括应纳税所得额和适用税率

答案:居民企业和非居民企业的纳税义务是相同的；应纳税额就是应纳税所得额；居民企业仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

第九章单元测试

房产税、遗产税和赠与税均属于动态财产税。

A:对B:错

答案:错房产税是按房产租金征收的一种税。

A:对B:错

答案:错乡镇医院建设职工住房占用耕地的，免征耕地占用税。

A:错B:对

答案:错中华人民共和国成立以后，从1950年开始，就不再对盐征税。

A:对B:错

答案:错根据印花税相关法律制度的规定，下列各项中，适用定额税率的是（）。

A:权利、许可证照B:技术合同C:产权转移书据D:记载资金的账簿

答案:权利、许可证照现代意义的财产税于1892年开征，首先开征财产税的国家是？

A:中国B:德国C:希腊D:荷兰

答案:荷兰下列各项中，关于我国城镇土地使用税的说法正确的是（）。

A:单位不需要缴纳城镇土地使用税B:城镇土地使用税应纳税额=实际占用的土地面积×适用税额C:个人不需要缴纳城镇土地使用税D:工矿区和农村均需缴纳城镇土地使用税

答案:城镇土地使用税应纳税额=实际占用的土地面积×适用税额下列关于资源税的说法，错误的是（）。

A:在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税矿产品和生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人B:外籍人员在我国境内开采铁矿石，免征资源税C:外国企业运送矿产品到中国的，应向中国缴纳资源税D:在美国开采矿产品的中国企业应向中国缴纳资源税

答案:外籍人员在我国境内开采铁矿石，免征资源税下列各项中，不属于直接向环境排污因而无需缴纳相应环境保护税的有（）。

A:某公司直接将污水排放到荒无人烟的沙漠B:某企业在符合国家和地方环境保护标准的场所贮存或者处置固体废物的C:城乡污水集中处理场向环境排放应税污染物的D:一家工厂依法将污水排放到污水处理厂来集中处理的

答案:某企业在符合国家和地方环境保护标准的场所贮存或者处置固体废物的；一家工厂依法将污水排放到污水处理厂来集中处理的下列选项中，属于静态财产税的是？

A:继承税B:遗产税C:地产税D:房产税

答案:地产税；房产税

第十章单元测试

国家机关、个人及无固定生产经营场所的流动性小商贩也需要办理税务登记。

A:错B:对

答案:错如受托加工应缴消费税的消费品，由受托人一方代扣代缴消费税

A:对B:错

答案:错国家机关以及学校、幼儿园、医院等事业单位，不得作为纳税保证人。

A:错B:对

答案:对强制执行制度是指纳税主体未履行其纳税义务，经由征税机关采取一般的税收征管措施仍然无效的情况下，通过采取强制执行措施，以保障税收征纳