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文档简介

立信会计师事务所工作底稿,,,,,,

,,,,,,,

被审计单位：,XXX银行股份有限公司,,审核人：,复核人：,索引号：,SB-2-0

审计项目：金融企业往来利息支出,审计年度：,,审计日期：,复核日期：,页次：,

,,索引号：,,,,

1、同业存放利息支出,,,审计复核他行或金融机构因日常结算、资金划拨等业务而存入我行的各种存款产生的利息支出。,,,

,,,审计意见,ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

2、同业拆入利息支出,,,审计复核同业拆入利息支出,,,

,,,同业拆入利息支出是从其他金融机构由拆入款项利息支出组成.,,,

,,,审计意见,ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

3、系统内往来利息支出,,,审计复核系统内往来利息支出,,,

,,,系统内往来利息支出由总行下各个支行相互间借贷业务产生，全行汇总的辖内往来利息收入与辖内往来利息支出，金额相等，合并抵消。,,,

,,,审计意见,ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

4、转贴现利息支出,,,审计复核转贴现利息支出,,,

,,,转贴现利息支出由银行将未到期的已贴现商业汇票以贴现的方式向另一金融机构转让票据的行为产生的利息费用，按是否跨系统分为系统内转贴现及系统外转贴现。,,,

,,,本行无系统内转贴现业务！,,,

,,,审计意见,调整后ok!,,

,,,,,,,

,,,,,,,

5、其他利息支出,,,审计复核其他利息支出,,,

,,,其他利息支出由银行正回购债券利息支出组成，具体复核见正回

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