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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,CB-7,

项目：,,财务报告流程,财务报表截止日/期间：,,2012年12月31日,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

,,,,,,,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,财务报告流程内部控制重大错报风险汇总表,,CB-7-1,必须执行,,

2,财务报告流程内部控制缺陷汇总表,,CB-7-2,必须执行,,

3,了解内部控制审计程序——财务报告流程,,CB-7-3,必须执行,,

4,了解内部控制实际情况——财务报告流程,,CB-7-4,必须执行,,

5,内部控制设计及执行情况的评价结果——财务报告流程,,CB-7-5,必须执行,,

6,确定控制是否得到执行(穿行测试)——财务报告流程,,CB-7-6,必须执行,,

7,控制测试审计程序——财务报告流程,,CB-7-7,必须执行,,

8,控制测试记录及结论——财务报告流程,,CB-7-8,必须执行,,

9,控制测试过程记录——财务报

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