BB2-1-E内部信息交流

立信会计师事务所（特殊普通合伙）了解内部控制工作底稿立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：审核程序执行人索引五、内部信息交流（一）内部信息交流制度建设及目标了解内部报告的全面性内部报告的及时性内部报告的范围控制（二）内部报告形成内部管理报告形成外部信息报告形成反舞弊机制形成（三）内部报告的使用内部报告与生产经营内部报告与全面预算内部报告与绩效评估内部报告与风险评估内部报告与持续监督六、合规性控制及信息批露控制审核（一）了解、分析合规部门基本情况1、了解已建立的合规部门制度2、了解机构设置及人员配备（二）合规性控制一般程序1、约谈管理层成员，了解公司上年与本年关于合规控制情况2、查阅公司本年度的合规建设情况3、约谈公司合规部门负责人，了解公司关于合规性控制方面是否遵循法律规定4、向监管机构了解公司合规控制是否存在重大违规情况（三）了解、分析信息披露部门基本情况1、了解已建立的信息披露部门制度2、了解机构设置及人员配备（四）信息披露控制一般程序1、查阅公司董事会决议了解对信息披露的相关要求2、查阅公司本年度的信息披露情况3、向监管机构了解公司信息披露是否存在重大违规情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-1地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：检查分析测试工作底稿一、实施的审核程序：二、内部信息交流机制的建立健全1.负责部门该行的董事会办公室与行长办公室作为内部信息交流的中心，已经建立了完善的收发文制度。2、主要信息发布部门3.相关制度A、信息披露工作文件汇集：文件名称提供者主要内容索引B、反舞弊工作文件汇集：文件名称提供者主要内容索引三、内部信息的形成文件名称提供者主要内容索引（一）内部报告形成（二）反舞弊机制形成与工作内容抽查责任部门执行情况索引A、了解反舞弊机制情况1、了解公司是否建立反舞弊制度或类似工作机制2、了解公司是否建立员工举报制度；3、约谈公司管理层人员，了解是否有员工实际进行举报B、反舞弊工作内容抽查四、内部信息交流之信息使用信息使用与持续监督了解分析控制目标控制措施了解评估控制过程结论缺陷索引号：内部控制定期评价建立内部审计的内部控制评价体系，定期评价内部控制。内部控制制度对常规工作活动有效运行的保障程度能够评价负责业务活动的管理人员将其在日常经营活动获得的信贷营销、投资或其他方面的信息与信息系统产生的信息相比较；将用于管理业务活动的经营信息与由财务报告系统所产生的财务资料相整合或者相比较，并分析差异。外界沟通所获取的信息能够反映内部控制运行的有效性当顾客投诉时，调查出现问题的原因；考虑监管机构告知本企业遵循相关法律、法规和规章的情况或其他有助于判断内部控制系统作用的事项。管理层对内部审计人员和注册会计师提出的内部控制方面的意见和建议进行适当地处理设置具有适当权限的管理人员处理内部审计师和注册会计师所提的意见和建议，并形成记录；跟踪相关决策并验证其落实情况。

管理层能够获得关于控制有效的反馈信息通过培训课程、规划会议和其他会议，掌握提出的争议及问题；员工建议自下向上传递。定期询问员工遵循公司行为守则的情况、重要控制活动执行的有效性要求员工定期确认其切实遵循了行为守则的规定；要求员工在执行重要控制工作(如调节指定账户金额)之后签名，留下执行证据。内部审计工作有效内部审计人员的能力及经验水平适当；内部审计人员在组织中的地位适当；建立内部审计人员直接向董事会或审计委员会报告的渠道；内部审计人员的审计范围、责任和审计计划适当。政策和程序得到有效执行管理层定期审查政策和程序的遵循情况。三、分析内容说明四、分析结论

立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-2地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：一、基本情况（一）了解已建立的合规内部管理制度制度名称是否建立简要说明（二）了解合规机构设置与人员配备1、了解机构设置机构名称主要负责人主要职责2、人员配备机构岗位名称人员姓名主要职责

立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-3地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：合规制度建设及执行一、合规控制制度文件文件名功能主要部门主要业务索引二、本年各类合规执行新增文件制度合规制度执行时间执行部门主要内容索引三、合规行动实际执行情况合规计划执行时间执行后果及处置四、外部检查及反馈相关资料项目检查机关文号索引五、向监管机构了解公司合规控制是否存在重大违规情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-4地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：一、基本情况（一）了解已建立的信息披露管理制度制度名称是否建立简要说明索引（二）了解信息披露机构设置与人员配备1、了解机构设置机构名称主要负责人主要职责2、人员配备机构岗位名称人员姓名主要职责立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-5地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：了解信息披露一、信息披露（本表不包括按照监管机构规定需要披露的信息）信息类别草拟稿件负责人稿件核准负责人批准发布负责人索引新闻发布外事活动签字仪式二、按监管机构规定应披露信息的核准程序信息类别草拟稿件负责人稿件核准负责人批准发布负责人索引定期报告临时报告三、本年公开披露的主要信息信息名称刊登报刊刊登时间信息内容索引四、处罚情况监管机构对公司因信息披露不符合规定所进行的处罚情况处罚机构处罚时间处罚内容处罚事项索引

立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-6地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：检查分析测试工作底稿一、实施的审核程序：20XX年合规及信息披露情况分析测试二、实施本项审核程序时获取的文件文件名称提供者主要内容索引三、主要工作及及分析1.该部分主要工作20XX年度合规部门的主要工作：2.相关情况分析在信息披露方面：四、分析结论

立信会计师事务所（特殊普通合伙）内部控制—内外部信息交流审核工作底稿索引：BB2-1-E-7地区总部：所属会计师事务所：被审核单位名称：审核基准日：20XX-12-31编制：日期：复核：日期：合规部门的关于20XX年工作情况的访谈1.约谈背景2.约谈记录摘要调查人员：约谈时间：约谈对象：所属部门：职务：约谈目的：了解该部门20XX年度工作情况1、工作内容变化Q：合规部主要工作职能情况介绍及本年变化？A：现有职能包括：Q：反洗钱工作及反洗钱软件执行情况A:Q：全行涉讼事项情况如何A:Q：目前合规管理工作展开情况A：Q：操作风险管理认识如何？A:Q：外部监管接待情况如何？A:

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