公司实物管理制度

公司实物管理制度

1、基本规定

本规定主要针对固定资产、低值易耗品、促销品、罚没抵债商品

的管理。

1.1固定资产

1.1.1使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输

设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；

1.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上,

或者使用期限超过二年的；

1.2低值易耗品

1.2.1低值易耗品是指在一定价格范围内（单件价值低于2000

元），一次使用不改变其形态、性能，可重复使用不适合计入固定资

产的物品；

1.2.2低值易耗品按其用途分办公用品、商场用品、劳保用品和

其他用品。

1.3促销品

促销品指商场促销活动时向顾客发放的礼品和为用vip积分换取

的物品。

1.4罚没商品

罚没商品指经过供应商同意抵押的商品。

2、固定资产的管理

2.1固定资产的管理责任

2.1.1各公司总经理负责领导本公司固定资产管理工作；

2.1.2各公司行政部负责固定资产的实物管理、维修管理及相关

保险工作，建立固定资产台账；

2.1.3各公司财务部负责固定资产的会计核算；

2.1.4各公司行政部、财务部在本公司总经理领导下负责固定资

产的清产核资工作；

2.1.5对有专人使用的固定资产，实行“谁使用，谁保管，谁负

责”的办法，落实责任部门和责任人；对于公用固定资产，由行政部

负责并将责任落实到人。

2.2固定资产的购置

2.2.1固定资产使用部门在预算范围内编制“固定资产需求计划”,

报当地公司行政部，行政部根据汇总后的“固定资产需求计划”，结

合本公司固定资产使用、闲置情况，编制“固定资产购置计划”报批。

固定资产购置的审批，按财务支出审批制度相关规定办理；

222行政部根据审批结果采购固定资产；需要招投标的，按招

投标管理制度要求采购;

2.2.3对不需安装的购进固定资产，行政部应会同财务部和使用

部门联合进行验收，实行“会签制”填写“固定资产验收单:该验

收单上应有采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责

人、使用人的签字；

224对购进需要安装的固定资产，必须首先由供货单位、安装

单位和公司采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责

人、使用人及相关技术人员进行验收，然后才能进行安装。固定资产

安装调试运转正常达到规定标准后，由上述验收人员在“固定资产验

收单”上签字确认；

2.2.5采购人员将固定资产购买发票及“固定资产验收单”一同

作为报销凭证办理报销手续；

2.2.6固定资产购置后，由财务部建立固定资产明细账，进行账

务管理；由行政部建立固定资产台账，确定责任部门和责任人，进行

实物管理；

227新购置固定资产的合格证、使用说明书、各种出厂证明、

技术资料、保修证等相关资料由行政部负责保管；

228本公司内部固定资产调拨时，由行政部提交“固定资产调

拨单”，经财务部复核、总经理审批后，由行政部实施；

2.2.9公司间固定资产调拨的审批权限，按财务审批制度相关规

定办理。

3、低值易耗品的管理

3.1低值易耗品的购买

3.1.1低值易耗品由行政部统一购买。行政部门按照审批后的预

算，根据实际需求，分批分期购置。行政部采购低值易耗品应了解行

情、价格、质量等，选择价廉质优、服务好的供应商，量大时应采取

招标的方式采购，尽可能节约成本；

3.1.2采购低值易耗品要严格控制在预算以内，要取得合法的发

票。

3.2验收、领用、登记

321低值易耗品购回后，其检验、清点参照固定资产进行，并

办理入库手续，填写《低值易耗品入库单》一式三联，行政部、财务

部、物管部各一份，作为记账、保管依据：

3.2.2由领用人（部门）填写《低值易耗品领用单》，部门负责人

签字后到物管部领取，领取时应明确保管人（个人使用的物品，使用

人即为保管人，部门使用的物品，由部门指定管理人员，在行政部备

案），物管部根据《低值易耗品入库单》、《低值易耗品领用单》分品

种登记低值易耗品台账。

3.3低值易耗品的报销、入帐

行政部凭购物发票、《低值易耗品入库单》、《低值易耗品采购审

批单》到财务部办理报销入账手续，报销低值易耗品时一次性全颔摊

销，分摊到相关部门。

3.4盘点

每年末行政部、财务部、物管部对低值易耗品盘点一次，盘点结

果有差异的查找原因，确保帐实相符。

3.5低值易耗品调拨、盘亏、报废、损毁

各公司总经理负责本公司低值易耗品的管理工作。行政部门负责

实物管理，其调拨须经总经理批准。盘亏、报废、损毁审批权限，按

财务审批制度相关规定执行。

4、促销品的管理

4.1促销品的购置

商场促销活动时向顾客发放的礼品，由当地的商品部和企划部进

行前期策划，具体方案和预算报财务部负责人、总经理、公司主管部

门负责人、分管副总经理、总经理审批，由当地行政部按照批准后的

预算负责采购；

用vip积分换取的物品，由当地营运部提出需求，具体方案和预

算报财务部负责人、总经理、公司主管部门负责人、分管副总经理、

总经理审批后，由当地行政部负责采购；

行政部采购时应选择价廉质优、服务好的供应商，量大时应采取

招标的方式采购，尽可能节约成本，应在促销品采购合同中注明多退

少补，取得合法的发票后，走完支出审批流程后付款，财务按存货做

账务处理。

4.2验收、领取、发放

4.2.1促销品购回后，其检验、清点参照固定资产进行，并办理

入库手续，填写《促销品入库单》一式三联，行政部、财务部、物管

部各一份，作为人账、登记依据；

4.2.2客户部按批准后的促销方案填写《促销品领用单》，从物管

部领取促销品，向顾客发放促销品，顾客领取促销品后在促销品发放

表上签字。

4.3促销品的报销入帐和盘点

4.3.1客服部每天汇总发放情况，经办人签字f审核人审核一客

服经理审核f商品部经理（或企划部经理）审核一主管营运的副总经

理审批一总经理批准后，报财务部，财务复核无误后入账；

4.3.2每次活动完成后，客服部将没发放完的促销品交还物管部。

财务部不定期检查促销品领取、发放情况。物管部每月月末将库存的

促销品明细上报财务部、商品部、企划部、主管营运的副总经理，在

第二次促销活动中，尽量先使用未使用的促销品，使用完毕后才能购

买新的促销品；

4.3.3物管部建立促销品进、销、存台账。每半年行政部、财务

部、物管部对促销品进行一次盘点，盘点结果与账务账、台账相互对

比，有差异的查找原因，确保帐实相符、账账相符。盘亏、报废、损

毁审批权限，按财务审批制度相关规定执行。

5、罚没商品的管理

对罚没的商品，必须提前上报公司主管部门、分管副总经理、分

管财务副总经理、总经理审批，经批准后，由商品部、营运部、物管

部、财务部共同清点罚没商品，交物管理部管理。

验收、管理、出库、盘点等参照促销品的管理执行；

财务部对罚没的商品按营业外收入进行账务处理。

6、自营商品的管理

6.1营运部责负日常经营中所涉及的自营商品的进、销