国开山东电大《纳税基础与实务》形成性考核1-3答案

国开山东电大《纳税基础与实务》形成性考核一答案题目1：国家征税的目的在于（）。答案：筹集必要的资金题目2：下列不征收增值税的是（）。答案：外购的货物用于集体福利 题目3：小规模纳税人按下列征收率纳增值税（）。答案：3%题目4：下列支付的运费中，不允许计算扣除进项税额的有（）。答案：取得非法发票所列的运输费用题目5：我国交通运输行业增值税税率规定为（）。答案：9%题目6：下列各项中，属于纳税人权利的是（）。答案：税收法律、法规和规章的知情权题目7：根据税收法律制度的规定，对于生产不固定、账册不健全的单位，但能控制进货销货的纳税人，适用的税款征收方式是（）。答案：查定征收题目8：根据增值税规定，下列行为不视同销售货物征收增值税的有（）。答案：将外购的服装作为春节福利发给企业员工题目9：下列各项中，适用9%税率的是（）。答案：销售农机题目10：下列购进货物，不得抵扣进项税额的是（）。答案：企业购入集体福利用品题目11：（）是国家或政府通过立法程序公布实施的各税的法律制度和税收征收管理制度的总称。答案：税制题目12：下列油类产品中，应征收资源税的为（）。答案：天然原油题目13：现行流转税中（）属于从量税。答案：柴油题目14：以特定应税消费品为课税对象所征收的一种流转税是（）。答案：消费税题目15：税法规定，对权利许可证照和其它营业账簿每件贴花（）。答案：5元题目16：税制的三个基本要素是（）。答案：纳税人；税率；课税对象 题目17：下列属于增值税征税范围的有（）。答案：销售热力；进口天然气；家电修理部进行洗衣机修理；咨询公司提供咨询服务题目18：增值税关于可以计算农产品抵扣进项税额的规定了以下（）扣除率。答案：9%；10%题目19：某生产厂家（一般纳税人）2019年6月发出一批材料委托甲企业加工，6月份加工完毕并验收入库，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明税金13.4万元，取得运费发票注明运费0.9万元，取得的专用发票和运费发票当月通过认证、比对。销售货物取得销售收入680万元。该企业下列税务处理正确的有（）。答案：6月份委托加工业务进项税13.4万元；6月份运费抵扣进项税0.081万元；6月应纳增值税74.919万元题目20：按照增值税专用发票开具时限的规定，下列说法正确的是（）。答案：采取预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天；采取交款提货结算方式的，为收到货款的当天；采取赊销、分期付款结算方式的为合同约定的收款日当天题目21：税收可保证财政收入可靠和稳定增长。答案：正确题目22：按课税对象为标准分类，企业所缴纳的税种可分为直接税和间接税。答案：错误题目23：一般纳税人和小规模纳税人身份可以视经营情况随时申请变更。答案：错误题目24：进口货物增值税的组成计税价格等于“关税完税价格”加“关税”加“消费税”。答案：正确题目25：某食品厂既从事农产品初级加工销售，又有成品食品的销售，二者不分开核算，该厂在计算应纳增值税时应按成食品适用税率计算。答案：正确题目26：增值税是对资产增值部分征收的税。答案：错误题目27：个人通过非营利性的社会团体和国家机关向遭受严重自然灾害地区的捐赠，准予在缴纳的个人所得税前的所得额中全额扣除。答案：正确题目28：自产产品无偿赠送他人不需缴纳消费税。答案：错误题目29：凡进口国内生产急需货物，如果纳税确有困难的，海关可以酌情减免关税。答案：错误题目30：事业单位不需要办理开业税务登记。答案：错误

国开山东电大《纳税基础与实务》形成性考核二答案题目1：下列不属于税收制度基本要素的是（)。答案：纳税地点题目2：下列行为中，不属于增值税视同销售行为的是（）。答案：某企业将外购货物用于个人消费题目3：采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务的发生时间是（）。答案：销售方发出货物的当天题目4：目前我国采用的增值税类型属于（）。答案：消费型增值税题目5：（）可以开具增值税专用发票。答案：生产者向批发商出售应税货物题目6：下列产品中不征消费税的产品有（）。答案：高档皮鞋题目7：某增值税一般纳税人，外购货物用于（）可以作为进项税额抵扣。答案：生产本企业的产品题目8：契税实行（）。答案：幅度比例税率题目9：根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为：（）。答案：委托方，受托方题目10：下列关于所得来源的确定，说法错误的是（）。答案：动产转让所得按照受让动产的企业或者机构、场所所在地确定题目11：消费税的纳税人销售应税消费品，采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间是（）。答案：销售合同规定收款日期的当天题目12：对在我国境内销售应税劳务，转让无形资产或不动产的个人和单位征收的税是（）。答案：增值税题目13：下列产品中不征消费税的产品有（）。答案：高档服装题目14：增值税税实行（）。答案：比例税率题目15：边某在参加商场的有奖销售过程中，中奖所得共计价值20000元。边某领奖时告知商场，从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向农村义务教育捐赠。根据税法的规定，边某应缴纳个人所得税，其应纳税所得额为（）元。答案：16000题目16：征收教育费附加的目的是()。答案：发展地方教育事业题目17：税收制度的基础性要素有（）。答案：纳税人；税率；课税对象题目18：下列项目能够在企业所得税前扣除的有（）。答案：城市建设维护税；资源税；消费税题目19：企业的下列支出，不得从收入总额中扣除的有（）。答案：企业发放的职工工资，超过规定的计税工资标准的部分；各项税收的罚金和罚款；各种非广告性质的赞助支出题目20：印花税的具体纳税人有（）。答案：经济合同的立合同人；各种产权转移书据的立据人；营业帐簿的立帐簿人题目21：从事生产经营的纳税人应自领取营业执照之日起30日内到主营税务机关办理开业税务登记。答案：正确题目22：某企业由于意外灾害，资金困难，需要延期缴纳税款，必须携带税务登记证件。答案：正确题目23：扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。答案：正确题目24：对于生产经营规模小确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理财务。答案：正确题目25：记账时，必须按账户页次逐行登记，不得隔页、跳行。答案：正确题目26：税收法律关系的一个重要特征是征纳双方法律地位平等，而权利义务不对等。答案：正确题目27：应税行为发生的时间就是纳税义务发生的时间。答案：正确题目28：起征点是税法规定的征税对象开始征税的数量界限，未达到起征点的不征税，达到或超过起征点的全额征税。答案：正确题目29：土地增值税采用超率累进税率征收。答案：正确题目30：由海关负责征收管理的税种，执行《海关法》及《进出口关税条例》。答案：正确

国开山东电大《纳税基础与实务》形成性考核三答案题目1：税法规定必须征税的客观对象即（），是区分不同类型税种的主要标志。答案：征税对象题目2：进出口货物的完税价格，由海关以该货物的（）为基础审查确定。答案：成交价格题目3：下列关于税法分类说法正确的是（）。答案：税务行政规范不属于法律的构成形式，但是它是税务行政管理的依据，税务行政相对人也必须遵循题目4：国家的征税的凭借是（）。答案：政治权利题目5：根据消费税制度的规定，应当缴纳消费税的为（）。答案：生产高档化妆品的纳税人题目6：（）是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。答案：税收题目7：（）是对征税对象的征收比例或征收额度。答案：税率题目8：划分消费税，增值税和所得税等的依据是（）。答案：各税种的征税对象题目9：体现征税对象的具体内容，明确具体征税范围()。答案：税目题目10：与流转税比较，所得税属于()。答案：直接税，不可转嫁题目11：下列发票中不属于专业发票的是（）。答案：某客运公司洗车票题目12：纳税申报的第一要则是（）。答案：真实性原则题目13：下列单位或个人可认定为增值税一般纳税人的有（）。答案：某电子配件厂年销售额80万元，财务核算健全，其总公司年销售额为780万元；年销售额为110万元，财务核算健全的锅炉修配厂；只生产并销售避孕药品，年利润额120万元的药厂题目14：下列各项中，应当征收增值税的有（）。答案：医院提供治疗并销售药品；邮局提供邮政服务并销售集邮商品；商店销售空调并负责安装；汽车修理厂修车并同时为修车的客户提供洗车题目15：纳税人可采取（）方式缴纳税款。答案：自核自缴；申报核实缴纳；申报查定缴纳；定额申报缴纳题目16：税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，特征主要表现在（）。答案：强制性；固定性；无偿性题目17：我国现行的税率形式有（）。答案：比例税率；定额税率；超额累进税率；超率累进税率题目18：下列税法中，属于税收实体法的有（）。答案：《个人所得税法》；《企业所得税法》题目19：下列税种中，属于地方固定收入的有()。答案：印花税；车船税；契税题目20：税收征收管理主要包括()。答案：税务登记；纳税申报；账簿凭证管理；税款征收题目21：税法是调整税务机关与纳税人关系的法律规范，其本质是税务机关依据国家的行政权力向公民进行课税。答案：错误题目22：征税对象反映了税收的广度问题，解决了对什么征税的问题，是区分不同税种的主要标志。答案：正确题目23：税目是课税对象的具体化，以明确征税范围，代表征税的广度。解决课税对象的归类并同步确定税率。答案：正确题目24：缴库期限是税法规定的纳税期满后，纳税人将应纳税款缴入国库的期限。答案：正确题目25：纳税期限延长的情形包括纳税期限的最后1日式法定节假日；纳税申报期内遇连续3天以上的法定节假日。答案：正确题目26：免征额是指税法规定的在征税对象全部数额中免予征税的数额。征税对象的数额低于免征额的不