成本控制与费用报销管理制度

本钱掌控与费用报销管理制度一、前言本规章制度的订立旨在规范企业内部本钱掌控与费用报销管理，并明确员工在费用报销过程中的职责和义务。合理掌控本钱，提高企业效益，是公司可连续发展的紧要保障。二、费用管理1.费用分类依据企业业务特点和财务管理的需要，将费用划分为以下几类：日常办公费用：包含办公用品、电话费、快递费等。差旅费用：包含交通费、留宿费、餐饮费等。市场推广费用：包含广告费、宣传费、展览费等。培训费用：包含员工培训、外部培训、会议费等。设备维护费用：包含设备维护和修理、设备更新等。2.费用申请流程员工需要依照以下流程申请费用报销：填写费用申请表，包含费用种类、金额、相关事由、附件等信息。提交费用申请表至所在部门的主管审批。主管审批后，将费用申请表转交至财务部门。财务部门对费用申请进行核对并审批。审批通过后，财务部门进行费用报销并将报销款项支出给员工。3.费用审批权限依据员工的职位和权限，费用审批权限分为以下几个层次：一级审批：限制为部门主管权限，审批部门内员工的费用申请。二级审批：限制为部门经理权限，审批本部门以外员工的费用申请。三级审批：限制为总经理权限，审批跨部门的费用申请。4.费用报销凭证员工需供应以下凭证作为费用报销的依据：发票：全部费用报销必需携带发票，并将其粘贴在费用报销申请表上。出差单：对于差旅费用报销，必需出具出差单，并附上认真的行程布置和费用明细。5.费用核销与记录财务部门会定期审核和核销费用报销记录，员工需搭配供应相关料子和信息。同时，财务部门将费用记录归档并进行分类管理，以备将来参考与查询。三、本钱管理1.本钱核算企业将本钱分为直接本钱和间接本钱两类，对各种本钱进行分类和计量，并依照会计准则进行准确核算。2.本钱掌控各部门应加强对本钱的掌控，确保本钱在合理范围内，遵从以下原则：资源的合理利用：合理使用和调配公司资源，避开挥霍和损失。降低运营本钱：采取有效措施减少不必需的费用支出。优化生产过程：优化生产流程，加强生产效率，降低生产本钱。3.本钱效益分析对企业各项业务活动的本钱效益进行分析，包含但不限于销售、研发、生产等方面，向相关部门供应本钱效益分析报告，为管理决策供应参考依据。4.提高员工本钱意识通过开展培训和学习，提高员工对本钱的认得和理解，推动员工形成节省用资源、降低本钱的乐观意识，减少不必需的挥霍。四、违规处理1.违规行为定义以下行为将被视为违反本钱掌控与费用报销管理制度：虚报或变造费用凭证。有意违反费用申请程序。有意提交不合规的费用申请。欠妥使用企业资金，超出费用报销限额。2.违规处理措施对于发现的违规行为，将采取以下处理措施：警告通报：对于细小的违规行为，进行口头或书面警告。扣减报销款项：对于经核实的违规行为，扣减相应的报销款项。冻结费用申请权限：对于严重的违规行为，冻结相关员工的费用申请权限，并进行纪律处分。法律追究：对于涉嫌违法的严重违规行为，将移交给有关部门进行调查和处理。五、其他本规章制度自发布之日起生效，公司员工均应严格遵守。公司将依据需要对本制度进行修订和增补。备注：本规章制度最终解释权归公司全部