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文档简介

发票管控管理制度1.前言本制度旨在规范和加强企业的发票管控管理，确保企业合规运营并有效防范风险。发票作为企业财务核算紧要依据，管理必需规范、严密，以保障财务信息的真实性、准确性，防范虚假开票、滥用发票等非法行为。2.适用范围本制度适用于企业内全部相关人员，包含但不限于财务部门、行政部门、采购部门、销售部门等。3.发票申领与分发3.1发票类型依据税务政策规定，企业发票分为增值税专用发票、增值税普通发票和其他发票。各部门在申领发票时，应依据业务需要选择正确的发票类型，并注明用途。3.2发票申领流程部门负责人向财务部门提交发票申请，包含发票类型、数量及用途等信息。财务部门对发票申请进行审核，并核对申请人的权限和合规性。财务部门依据申请信息进行发票的申领。财务部门将已申领到的发票进行记录，并告知申领部门领取的时间和地方。3.3发票分发流程发票由财务部门统一保管，并依照领取次序进行分发。领取人员需在发票分发记录簿上签字确认，并核对发票信息的准确性。分发的发票数量和用途必需与申领信息对应。如有特殊情况需调整发票分发计划，财务部门应及时通知相关部门。4.发票使用与登记4.1发票使用规定发票仅用于正常业务往来，严禁私自挪用、买卖或滥用发票。发票必需依照税法规定的内容进行填写，不得任意涂改、增减或造假。发票必需与业务实际对应，禁止虚开发票、重复开票或发票与实际无关的行为。4.2发票登记与归档销售部门在开具发票后，应及时将发票信息录入销售系统，并妥当保管原始发票。采购部门在收到供应商开具的发票后，应核对发票信息并录入采购系统，同时妥当保管原始发票。财务部门定期对销售和采购发票进行核对，确保发票的准确性和全都性。发票归档需要依照规定的流程进行，包含分类、编码、封存等环节。5.发票风险管理5.1内部风险防控严格掌控发票的领用和分发权限，确保核发人员的身份合法、权限准确。建立健全的内部审计机制，对发票使用情况进行定期的检查和审计。加强对发票使用相关人员的培训和教育，提高其发票管理的知识和意识。5.2外部风险应对与税务局保持紧密联系，了解税法政策的最新动态，及时调整企业内部的发票管理措施。定期进行自查自纠，发现问题及时整改，确保发票管理符合法律法规的要求。假如发现员工存在滥用发票、虚假开票等违规行为，应立刻采取相应的矫正和惩罚措施。6.惩罚与违规处理6.1违规行为认定对于发票管理中存在的违规行为，包含但不限于：虚假开票，有意制造虚假业务来开具假发票；滥用发票，将发票用于非正常业务往来或私自买卖发票；未按规定销毁作废发票，导致发票遗失或被他人使用；不按规定流程和要求进行发票申领、分发、使用和登记等行为。6.2惩罚措施对于以上违规行为，将采取相应的处理措施，包含但不限于：予以口头警告或书面警告；暂时停止发票使用权限；责令退回或罚没所涉发票；暂时停止或停止相关人员的职务；移送司法机关处理等。7.停止本制度的解释权归企业最高管理层全部，如有需要，企业可依据实际情况进行修订或增补。企业全部相

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