2024年银行从业资格考试中的风险管理名词和关键公式解析

一、重要概念、术语汇总

1.风险有两种定义:一种定义强调了风险体现为不确定性，而另i种定义则强调风险体现为损失的不确定性。

2.预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失,一般为一定历史时期内损失H勺平均值（有

时也采用中间值）。

3.非预期损失是指运用记录分析措施（在一定的置信区间和持有期内〕计算出的J对预期损失叫偏离，是商业银行难以

预见到的较大损失。

4.劫难性损失是指超过非预期损失之外的也许威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失。

5.风险管理是指怎样在一种肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

6.信用风险（CrediiRisk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而导致经济损失的风险，即受信

人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的也许性,它是金融风险的重要类型。

7.市场风险被定义为:由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失打勺

风险。

8.操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所导致损失的风险。

9.流动性风险是指银行因无力为负债的减少和/或资产日勺增长提供融资而导致损失或破产日勺风险。

1。.资产流动性风险是指资产到期不能准期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新日勺合理贷款及其他融资需

要，从而给商业银行带来损失日勺风险。

11.负债流动性风险是指商业银行过去筹集H勺资金尤其是存款资金，由于内外原因H勺变化而发生不规则波动,对其产

生冲击并引起有关损失的风险。

12.国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而

遭受损失的风险。

13.政治风险是指商业银行受特定国家的政治动乱等不利原因影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失H勺风

险。

14.经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利原因影响，无法正常收回在该国R勺金融资产而遭受损失口勺风险。

15.社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利原因影响,无法正常收回在该国的金融资产而

遭受损失的风险。

16.声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益有关方对商业银行负面评价的风险。

17.战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目的的系统化管理过程中，不合适U勺未来发展规划和战

略决策也许威胁商业银行未来发展口勺潜在风险。

18.风险分散是指通过多样化日勺投资来分散和减少风险日勺方略性选择,

19.风险对冲是指通过投资或购置与标的资产(UnderlyingAssct)收益波动负有关的某种资产或衍生产品,来冲销

标的资产潜在口勺风险损失的一种方略性选择。

2().自我对冲是指商业银行运用资产负债表或某些具有收益负有关性质的J业务组合自身所具有的定冲特性进行风险

对冲。

21.市场对冲是指对于无法通过资产负债表和有关业务调整进行自我对冲的风险(乂称残存风险)，通过衍生产品市场

进行对冲。

22.风险转移是指通过购置某种金融产品或采用其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种方略性选

择。

23.风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以防止承担该业务或市场风险的方略性选择。

24.风险赔偿是指商业银行在所从事的业务活动导致实质性损失之前，对所承担的风险进行价格赔偿的方略性选择。

25.一般所说的商业银行资本是指会计资本，也就是账面资本，是商业银行资产负债表中减去负债后的所有者权益部

分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿和未分派利润等。

26.监管资本是监管部门规定H勺商业银行应持有口勺同其所承担H勺业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对

商业银行的业务特性按照统一的风险资本计量措施计算得出欧J。

27.关键资本乂称一级资本，包括阀业银仃的权益资本(股本、盈余公积、资本公枳和未分派利润)和公开储备。

28.附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、一般贷款储备以及混合性债务工具等。

29.资本充足率是指资本与风险加权资产的比率,这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其

他资本工具计算而来。

30.经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产口勺非预期损失而应当持有R勺资本金。

31.商业银行企业治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其关键是在所有权、经营权分离的状况下，为妥善

处理委托一代理关系而提出的董事会、高级管理层组织体系安排和监督制衡机制。

32.商业银行内部控制是商业银行为实现经营目的，通过制定和实行一系列制度、程序和措施对风险进行事前防备、

事中控制、事后监督和纠正的I动态过程和机制。

33.风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐渐形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业

银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工日勺风险管理行为体现出来日勺一种企业文化。

34.商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期

发展目的以及为实现这些目的所采用的行动方案。

35.财务分析是通过对企业口勺经营成果、财务状况以及现金流量状况的分析，抵达评价企业经营管理者的管理业绩、

经营效率，进而识别企业信用风险H勺目H勺。

36.行业风险是指当某些行业出现产业构造调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款蛆合中处在这些行

业的借款人也许因履约能力整体下降而给商业银行导致系统性的信用风险损失。

37.区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处在该区域的借款人也

许因履约能力整体卜降而给商业银行导致系统性的信用风险损失。

38.违约概率是指借款人在未来一定期期内发生违约H勺也许性。

39.违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目日勺风险暴露总额，包括已使用欧I授信余额、应收未收

利息、未使用授信额度的预期提取数量以及也许发生H勺有关费用。

40.企业风险暴露是指银行对企业、合作企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入

零售风险暴露H勺企业客尸的债权。

41.主权风险暴露是指对主:权国家或经济实体区域及其中央银行、非中央政府公共部门实体（Pub】icSectorEnt

ities,PSE）,以及多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等日勺债权。

42.金融机构风险暴露是指对金融机构的债权，分为银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。

43.股权风险暴露是指银行直接或间接持有时股东权益（资产及收入方面直接与间接的所有权），包括但不限于一般股、

优先股［尤其股）、权证、可转换债券等金融工具。

44.违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的比例。

45.主权评级是指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测量与排名。

46.信用风险监测是风险管理流程中日勺重要环节，是指信用风险管理者通过多种监控技术，动态捕捉信用风险指标日勺

异常变动，判断其与否已抵达引起关注的水平或已经超过阈值。

47.信用风险预警（Ear1yWarning）是指商业银行根据多种渠道获得的信息，通过一定日勺技术手段.采用专家判断和

时间序列分析、层次分析和功能计分等措施，对商业银行信用风险状况进行动态监测和初期预警，实现对风险”防患

于未然"的一种”防错纠错机制二

48.风险汇报是将风险信息传递到内外部门和机构，使其理解商业银行客户风险和商业银行风险管理状况的工具。

49.限领是指对某一客户（单一法人或集团法人）所确定的、在一定期期内商业银行可以接受H勺最大信用风险暴露，它

与金融产品和其他维度信用风险暴露H勺详细状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等原因有美。

50.信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或减少信用风险。

51.信贷资产证券化,即狭义的资产证券化，是指将缺乏流动性但可以产生可估计的未来现金流的资产（如银行的贷款、

企业的应收账款等），通过一定时构造安排，对资产中的风险与收益要素进行分离、重新组合、打包，进而转换成为

在金融市场上可以发售并流通欧I证券的过程。

52.实体资产证券化，即实体资产向证券资产小J转换，是以实物资产和无形资产为基础发行证券并上市日勺过程。

53.证券资产证券化，即证券资产口勺再证券化过程，就是将证券或证券组合作为基础资产，再以其产生的现金流或与

现金流有关的变量为基础发行证券口勺过程。

54.总收益"换是指信用保护英方在协议期间将参照资产的总收益转移给信用保护卖方。

55.经济资本配置是指在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的经济资本额，再对全行经济资本“勺总体水平进

行评估.综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等原因。

56.汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

57.股票价格风险是指由于商业银行持有H勺股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。

58.商品价格风险是指商业银行所持有I向各类商品的价格发生不利变动而给商业银行导致经济损失的风险。

59.即期是指现金交易或现货交易，交易B勺一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约签订

后的两个营业FI内完毕。

60.远期利率合约是指交易双方同意在合约签订口，提前确定未来一段时间(协定利率日勺期限)日勺贷款或投资利率，协

定利率的期限一般是1个月至1年。

61.货币互换是指交易双方基于不同样货币进行的现金流互换。

62.期权是指期权买方在签订期权合约时，通过支付期权卖方一笔权利金后，获得一项可在选择权合约的存续期内或到

期日当日，以约定口勺执行价格与期权的卖方进行约定数量标口勺交割的权利。

63.互换是指交易双方约定在未来某一时期内互互相换一系列现金流的合约，较为常见的有利率互换和货币互换。

64.名义价值是指金融资产根据历史成本所反应的账面价值(B。。kVakie)。

65.国际评估准则委员会(IVSC)公布的《国际评估准则》将市场价值定义为:“在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、

谨慎、非强迫的状况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。

66.国际会计准则委员会(IASB)将公允价值定义为：”公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。

67.市谊重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价

值。

68.单币种敞口头寸是指每种货币日勺即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和。

69.即期净敞口头寸，是指计人资产负债表的业务所形成的J敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债。

70.远期净敞口头寸，重要是指买卖远期协议而形成H勺敞口头寸，其数量等于买入口勺远期合约头寸减去卖出的远期合约

头寸。

71.操作风险H勺人员原因重要是指因商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、关键雇

员流失、违反用工法等导致损失或者不良影响而引起的风险。

72.内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或企业政策导致的损失。

73.产品设计缺陷是指商业银行为企业、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务构造、风险管

理规定等方面存在不完善、不健全等问题。

74.结算/支付错误是指因商业银行结算支付系统失灵或延迟产生错误，如现金未及时送达网点以及对方商业银行

等。

75.交易/定价错误是指在交易过程中，因未遵照操作规定，交易和定价产生错误。

76.系统缺陷引起H勺操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，商

业银行不能正常提供部分、所有服务或业务中断而导致的损失。

77.外部欺诈是指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律。

78.洗钱是指违法分子通过多种手段将非法所得合法化的行为(如毒品犯罪洗钱等)。

79.政治风险是指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而给商业银行导致H勺损失。

80.可规避的操作风险是指那些商业银行可以通过调整业务规模、变化市场定位、放弃某些产品等措施让其不再出现

的操作风险。

81.柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最轻易引起操作风险的

业务环节。柜台业务包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项

操作。

82.关键风险指标(KRI)是指用来考察商业银行风险状况日勺记录数据或指标。

83.高级计策法(AdvanccdMeasurementApproach,AMA)是指商业银行在满足监管机构(巴塞尔委员会)提出

口勺资格规定，以及定性和定量原则H勺前提下,通过内部操作风险计量系记录算监管资本规定。

84.流动性是指商业银行在一定期间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增长资产H勺能力，其基本要素包括：

时间、成本和资金数量。

85.资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值口勺状况下发售，即无损失状况下迅速变现

口勺能力3

86.负债流动性是指商业银行可以以较低的成本随时获得需要的资金，

87.商业银行H勺资产负债期限构造是指在未来特定期段内,到期资产数量（现金流入）与到期负债数量（现金流出）H勺构成

状况。

88.风险监管是指通过识别商业银行固有U勺风险种类，进而对其经营管理所波及的各类风险进行评估,并按照评级原

则，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况口勺监管方式。

89.市场准入是指监管部门采用行政许可手段审查、同意市场主体可以进入某一•领域并从事有关活动日勺机制。

90.市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和银行监管透明度，从而有效发

挥外部监督的作用，增进提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。

二、重要公式汇总

I.根据风险中性定价原理,无风险资产的预期收益与不同样等级风险资产的I预期收益是相等的抑&x（l+/）+

（1一Pi）x（1+KJx6=1+0其中，Pi为期限I年的风险资产的非违约概率,（1-P）即其违约蹴率;Ki为风险资

产的承诺利息;。为风险资产口勺回收率，等于"1一违约损失率”；i为期限1年的无风险资产的收益率。

2.线性有关是最常见I为一种有关，可以用记录学中最常用的简朴有关系数来计量，即：

p=Corr（X,Y）=C°V（X,YyFtdxStd（Y）］其中，X>丫分别体现不同样类型借款人的违约有关,Corr为简

朴有关系数,C0V为协方差,Std为原则差。

3.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款x100%

4.预期损失率=预期损失/资产风险暴露X100%

5.单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额X100%

6.不良贷款拨备覆盖率=（一般准年+专题准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）

7.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备xl03%

8.一般来说，决定客尸债务承受能力的重要原因是客户信用等级和所有者权益,由此可得：

MBC=EQxLMLM=f(CCR)其中,MBC(MaximumB0rrowingCapacity)是指最高债务承受额;EQ

(Equity)是指所有者权益;LM(Leve「Modulus)是指杠杆系数;CCR(CustomerCreditRating)是指

客户资信等级；f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应H勺函数关系。

9.在内部评级法下，商业银行的风险加权资产(Risk-WeightedAsset,RWA)RWA二RWxEAD其中,R

W为风险权重(RiskWeight),反应当风险资产的信用风险水平;EAD为该项资产的违约风险暴露。

10.预期损失任1=违约概率(PD)x违约风险暴露(EAD)x违约损失率(LGD)

11.单币种敞II头寸二即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸=(即期资产-即期负债)+(远

期买入一远期卖出)+期权敞口头寸+其他敞II头寸

12.久期(也称持续期)是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量。固定收益产品价格的变化可以通过下

面的公式体现:器=-*7P也可近似写成：Ap=-p・D・急其中，P为固定收益产品的目前价格;Ap为价格

的微小变动幅度(一般不不小于1%)；y为市场利率；Ay为市场利率的J微小变动幅度；D为麦考利久期(一般以

年为单位)。

13.久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)x负债加权平均久期二〃-心必其中，DA体现总资产口勺加权

平均久期，DL体现总负债H勺加权平均久期，VA体现总资产，VL体现总负债。

14.风险价值是指在一定的持有期和给定时置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生.变化时也许对某项资金头

寸、资产组合或机构导致U勺潜在的最大损失。使用记录语言表述如下：P(Z\V<—VaR)=X%其中，AV为资

产价值日勺变化，X%为置信水平。

15.市场风险监管资本的计算公式为:市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)xVaR

16.其中，巴塞尔委员会规定打勺最低乘数因子为3;附加因子设定在最低乘数因子之上，取值在0~1之间;VaR的计算

采用99%的单尾置信区间，持有期为10个营业日。

17.市场风险管理中，经风险调整的资本收益率日勺计算公式为：

18RAROC-税后净利润也为单位(或交易)]

[经济资本业务单位(或交易)

19.假如一笔交易只发生了几天，则需要将经风险调整的资本收益率调整为年化比率，其年化公式为:

20.RAROCANNUAL=（1+RAROCT^T-1

21.应用于市场风险管理的经济增长值可以体现为：

EVA二税后净利润一资本成本

二税后净利润-（经济资本x资本预期收益率）

=（经风险调整的资本收益率-资本预期收益率）x经济资本

22.在原则法中，总资本规定是各产品线监管资本的简朴加总，其计算公式如下：

KTSA=区一3至g[E（GA-9X*）,0]%式中，KTSA为商业银行用原则法计算时操作风险资本规定；

｛工-3%皿比①"*X'1-9），。%的含义是前三年操作风险监管资本的算术平均数；｛£—年maHE⑹一X

6-9）,0]｝日勺含义是当年H勺操作风险资本规定为负数日勺，用零体现；G/—9为各业务条线当年口勺总收入;为各业

务条线对应的P系数。

23.零售银行业务条线的监管资本=3.5%X前三年零售银行业务条线贷款余额R勺算术平均数XI2%

24.商业银行业务条线的监管资本=3.5%x前三年商业银行业务条线贷款余额H勺算术平均数xl5%

25.现金头寸指标=（现金头寸+应收存款）/总资产

26.关健存款指标:关键存款/总资产

27.贷款总额与总资产的比率=贷款总额/总资

28.贷款总额与关键存款的比率;贷款总额/关键存款

29.流动性资产与总资产的比率;流动资产/总资产

30.易变负债与总资产的比率二易变负债/总资产

31.大额负债依赖=（大额负债-短期投资）/（盈利资产-短期投资）

32.商业银行日勺贷款平均额和关键存款平均额之间的差额构成了所谓的融资缺口，即：

融资缺口=贷款平均额一关键存款平均额

假如缺口为止，商业银仃一般需要发售流动性资产或在资金市场进行融资，即

融资缺口;流动性资产+借入资金

合并以上公式可得:借入资金（流动性需求）=融资缺口+流动性资产;贷款平均额-关键存款平均额+流动性资产

33.久期缺口公式：久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）x负债加权平均久期

34.当市场利率变动时，资产和负债的变化可体现为：

△%=-似x5x△7]+4]A%=-[〃x%xAR/q+幻]其中，以体现总资产的加权平均久期，外体

现总负债U勺加权平均久期,%体现总资产%体现总负债，R为市场利率。

35.商业银行的负债流动性需求=0.8x（敏感负债-法定储备）+0.3x（脆弱资金.法定储备）+0.15x（关键存款-法定

储备）

36.商业银行总的流动性需求=（）.8x1敏感负债一法定储备）+0.3x（脆弱资金-法定储备）+0.15x（关键存款-法定储

备）+1.0x新增贷款

37.特定期段内日勺流动性缺口=及佳情景的概率x最佳状况日勺估计头寸剩余或局限性+正常情景的概率x正常状况口勺

估计头寸剩余或局限性+最坏情景日勺概率x最坏状况口勺估计头寸剩余或局限性流动性比例=流动性资产余额/

流动性负债余额X100%,分别计算本外币和外币口径数据，该指标不得低于25%。

38.人民币超额准备金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币各项存款期末余额xl00%,该

指标不得低于2%。

39.外币超额备付金率=（在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金）/外币各项存款期末余

额xl00%,该指标不得低于2%。

40.关灌负债比率;关键负债期末余额/总负债期末余额xl00%,分别计算本外币和外币口径数据，该指标不得低于

60%。

41.流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产X100%,本指标分别计算本外币口勺外币口

径数据，该指标不得低于一I00%。

42.经调整后流动性资产余额=流动性资产总和-1个月内到期的应收利息及其他应收款x5%-在国内外二级市场

上口J随时变现的债券投资（不包括1个月内到期H勺债券投资）x5%-其他1个月内到