银行内部审计结果运用制度

银行内部审计结果运用制度以下是一份银行内部审计结果运用制度的示例，你可根据实际情况进行调整和完善。《银行内部审计结果运用制度》一、目的与需求为了充分发挥内部审计在银行风险管理、内部控制和公司治理中的作用，有效运用内部审计结果，提高银行经营管理水平，保障银行稳健运营，根据国家相关法律法规、金融监管要求以及银行内部管理需要，制定本制度。二、适用范围本制度适用于本行内部审计部门开展的各类审计项目所产生的审计结果的运用管理，包括但不限于财务审计、业务审计、内部控制审计、经济责任审计等。三、相关法律法规、行业标准及内部资料依据1.法律法规：《中华人民共和国审计法》、《金融机构内部审计指引》等相关法律法规。2.行业标准：参照银行业内部审计的行业最佳实践标准和规范。3.内部资料：本行的公司章程、各项内部管理制度、风险偏好与容忍度设定等。四、内部审计结果运用的原则1.客观性原则：审计结果的运用应基于客观事实，以审计报告和相关审计证据为依据。2.全面性原则：涵盖审计发现的所有问题，包括风险点、内部控制缺陷、违规行为等，并进行全面分析和评估。3.及时性原则：及时将审计结果反馈给相关部门和人员，确保问题得到及时整改和处理。4.有效性原则：采取切实可行的措施，确保审计结果的运用能够有效解决问题，提升银行管理水平。五、内部审计结果的内容与报告形式1.审计结果内容审计发现的主要问题及问题产生的原因分析。问题所涉及的风险评估，包括风险的性质、影响程度和发生可能性。对相关内部控制制度的有效性评价。提出的审计建议和整改要求。2.报告形式正式的内部审计报告，包括审计概况、审计结果、审计意见和建议等内容，报告应具有清晰的结构和明确的结论。专项审计报告或审计简报，针对特定事项或重要问题进行及时报告。六、内部审计结果的运用方式（一）整改落实1.整改责任认定：审计部门根据审计结果，明确问题的责任部门和责任人，下达审计整改通知书，要求责任部门制定整改计划并限期整改。2.整改计划制定：责任部门应在规定时间内，针对审计发现的问题，分析原因，制定具体的整改措施、整改目标和整改期限，形成整改计划报审计部门审核。3.整改跟踪检查：审计部门对整改计划的执行情况进行跟踪检查，定期或不定期了解整改工作进展，督促责任部门按时完成整改任务。对整改不力的部门和责任人进行通报批评，并要求其说明原因，采取进一步措施确保整改到位。4.整改结果报告：责任部门在整改期限届满后，向审计部门提交整改结果报告，详细说明整改措施的落实情况、整改目标的完成情况以及整改后的效果。审计部门对整改结果进行审核和评估，确认整改是否达到预期目标。（二）责任追究1.违规行为认定：对于审计发现的违规行为，根据相关法律法规、内部规章制度和行业规范，进行准确认定和定性。2.责任追究程序：按照本行的问责制度，对违规行为的责任人员进行问责。问责方式包括但不限于批评教育、诫勉谈话、扣减绩效奖金、调整岗位、降职、撤职、解除劳动合同等，构成犯罪的，依法移送司法机关处理。3.责任追究结果公示：对责任追究的结果进行内部公示，起到教育和警示作用，防止类似问题再次发生。（三）完善制度与流程1.制度与流程评估：根据审计结果，对相关制度和流程的有效性进行评估，分析制度和流程存在的缺陷和漏洞。2.制度与流程修订：针对评估发现的问题，相关部门应及时对制度和流程进行修订和完善，确保制度和流程的科学性、合理性和有效性。3.制度与流程执行监督：加强对修订后制度和流程的执行情况进行监督检查，确保制度和流程得到有效执行。（四）绩效评价与考核挂钩1.绩效评价指标设定：将审计结果纳入部门和员工的绩效评价体系，设定相应的评价指标和权重。例如，对审计发现问题较多、整改不力的部门和个人，降低其绩效评价得分。2.考核结果运用：根据绩效评价结果，与部门和员工的薪酬分配、晋升、奖励等挂钩，激励各部门和员工积极落实审计整改要求，加强风险管理和内部控制。（五）信息共享与沟通1.审计结果通报：审计部门定期或不定期将审计结果向本行高级管理层、董事会及其审计委员会等进行通报，为管理层决策提供参考依据。2.跨部门信息共享：加强与其他部门的沟通与协作，将审计结果与风险管理、合规管理等部门共享，形成协同效应，共同推动银行的风险管理和内部控制工作。七、内部评审、法律审核及相关部门反馈机制（一）内部评审1.审计报告完成后，审计部门应组织内部评审，邀请具有丰富经验的审计人员、相关业务专家等对审计结果进行审核和评估。2.内部评审重点关注审计证据的充分性、审计结论的准确性、审计建议的合理性等方面，提出修改意见和建议。3.审计部门根据内部评审意见，对审计报告进行修改和完善。（二）法律审核1.在审计报告提交前，审计部门应将审计结果提交本行法律合规部门进行法律审核。2.法律合规部门重点审核审计结果是否符合法律法规和监管要求，是否存在法律风险，提出法律意见和建议。3.审计部门根据法律审核意见，对审计报告进行相应调整和修改。（三）相关部门反馈1.审计部门在出具审计报告前，应征求被审计部门及其他相关部门的意见。2.被审计部门及相关部门应在规定时间内反馈意见，如对审计结果有异议，应提供书面说明和相关证据。3.审计部门对反馈意见进行认真研究和分析，合理的意见应予以采纳，对审计报告进行修改和完善。八、实施计划（一）宣传与培训阶段（[具体时间区间1]）1.组织全行员工学习本制度，通过内部培训、会议传达、在线学习等方式，使员工了解内部审计结果运用的重要性和具体要求。2.针对审计部门和相关责任部门的人员，开展专项培训，重点培训审计结果运用的流程、方法和技巧，提高相关人员的业务水平和工作能力。（二）制度执行阶段（[具体时间区间2]）1.审计部门按照本制度的要求，认真开展内部审计工作，确保审计结果的真实性、准确性和完整性。2.各相关部门严格执行审计结果运用的各项规定，落实整改责任，积极配合审计部门的工作，确保审计结果得到有效运用。（三）监督检查阶段（[具体时间区间3]）1.成立监督检查小组，定期对内部审计结果运用情况进行检查和评估，及时发现制度执行过程中存在的问题和不足。2.对监督检查中发现的问题，及时提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改，确保制度的有效执行。（四）总结与完善阶段（[具体时间区间4]）1.定期对内部审计结果运用工作进行总结，分析制度执行过程中的经验和教训，评估制度的有效性和合理性。2.根据总结评估结果，对本制度进行修订和完善，不断优化内部审计结果运用机制，提高银行的风险管理和内部控制水平。九、培训方案（一）培训目标1.使全行员工了解内部审计结果运用的重要性和意义，增强风险意识和合规意识。2.使审计部门和相关责任部门的人员熟悉内部审计结果运用的流程、方法和要求，提高业务水平和工作能力。（二）培训对象1.全行员工。2.审计部门和相关责任部门的管理人员及业务骨干。（三）培训内容1.内部审计结果运用的相关法律法规、政策要求和行业标准。2.本制度的主要内容和具体要求，包括审计结果的运用方式、内部评审、法律审核及反馈机制等。3.审计结果运用的案例分析，通过实际案例讲解审计结果运用的流程和方法，提高培训人员的实际操作能力。（四）培训方式1.集中培训：组织全行员工或相关人员参加集中培训，由内部审计专家或外部专业机构的讲师进行授课。2.专题讲座：针对审计部门和相关责任部门的管理人员及业务骨干，举办专题讲座，深入探讨内部审计结果运用的重点和难点问题。3.在线学习：通过内部网络平台，提供在线学习课程和资料，方便员工自主学习和交流。4.实践操作：结合实际审计项目，组织相关人员进行实践操作，在实践中掌握审计结果运用的方法和技巧。（五）培训时间安排1.集中培训和专题讲座：根据银行的工作安排，定期或不定期组织集中培训和专题讲座，每次培训时间为[X]小时左右。2.在线学习：长期开放内部网络平台的